El reconocimiento de ingresos, que controla la forma en que se reflejan los ingresos en los libros contables de tu empresa, afecta a tus obligaciones fiscales, a lo atractivo que tu negocio resulta para los inversores y mucho más. Las empresas por suscripción lidian con complicaciones adicionales, como ciclos de facturación recurrente, abandono de clientes y contratos complejos.

Las soluciones modernas pueden simplificar este arduo proceso, además de ofrecer información útil sobre las operaciones de tu empresa. Ya sea para cumplir la normativa ASC 606 o el estándar IFRS 15, o bien para afrontar las complejidades de una variopinta cartera de clientes, un reconocimiento de ingresos preciso y puntual es un recurso importante. Según una encuesta de Stripe de 2023 a empresas con modelos por suscripción, el 36 % preveía abandonar sus sistemas contables internos y pasar a utilizar plataformas de facturación de terceros.

A continuación te explicamos por qué el reconocimiento de ingresos es importante para las empresas con modelos por suscripción, cómo estas empresas pueden sacar el máximo partido a sus prácticas de reconocimiento de ingresos y la forma en que las soluciones como Stripe Revenue Recognition y Stripe Billing pueden simplificar este proceso.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Qué es el reconocimiento de ingresos?
  
• ¿Por qué es importante el reconocimiento de ingresos para las empresas con modelos por suscripción?
  
• Desafíos del reconocimiento de ingresos para las empresas con modelos por suscripción
  
• Soluciones para un reconocimiento de ingresos eficaz en empresas con modelos por suscripción
  
• Mejores prácticas de reconocimiento de ingresos para empresas con modelos por suscripción
  
• Cómo puede ayudarte Stripe
  

¿Qué es el reconocimiento de ingresos?

Se trata de la práctica contable por la que se registran los ingresos cuando una empresa los obtiene, en lugar de cuando se recibe el pago. Este concepto es fundamental para la contabilidad de ejercicio y se atiene a determinados principios y normativas. Estas normas permiten conciliar los ingresos con los gastos incurridos en el momento en que se generan, lo que permite que los estados contables sean más precisos y esclarecedores.

¿Por qué es importante el reconocimiento de ingresos para las empresas con modelos por suscripción?

Es fundamental para este tipo de empresas debido a la naturaleza recurrente de sus ingresos. Suelen recibir pagos anticipados por servicios que prestan durante un período prolongado, cuya cadencia suele ser mensual o anual.

El reconocimiento de ingresos refleja la situación financiera de una forma fiel y precisa. Por ejemplo, si una empresa recibe un pago anticipado de 1200 $ por una suscripción anual, no puede registrar el importe íntegro como ingresos en el mes en que recibe el pago. En su lugar, la empresa reconocería 100 $ de ingresos mensuales durante todo el año. Este método concilia los ingresos con el servicio continuo prestado, lo que aporta mayor precisión a los estados contables.

Los errores en el reconocimiento de ingresos pueden distorsionar los informes financieros, lo que puede confundir a las partes interesadas y plantear riesgos de incumplimiento y, en consecuencia, generar problemas con la valoración y las relaciones con los inversores. Tomarse en serio el reconocimiento de ingresos permite a las empresas rendir cuentas a los accionistas, los organismos reguladores y otras partes interesadas.

Desafíos del reconocimiento de ingresos para las empresas con modelos por suscripción

Hay varios factores que complican el reconocimiento de ingresos para las empresas con modelos por suscripción. Entre ellos, destacan los siguientes:

• Calendario del reconocimiento de ingresos: el reconocimiento de ingresos depende del momento en que una empresa debe hacer dicho reconocimiento. Por ejemplo, si un cliente hace un pago anticipado por un servicio anual, la empresa no puede reconocer el pago íntegro como ingresos inmediatamente. En su lugar, debe reconocer el importe durante todo el período de vigencia del servicio, lo que complica las prácticas contables y afecta a los informes mensuales y trimestrales.

• Varios elementos en una única suscripción: un paquete de suscripción única puede incluir diferentes productos o servicios. En este caso, las empresas deben dividir el precio total de la suscripción entre cada componente. Por ejemplo, una suscripción de software como servicio (SaaS) puede incluir acceso al software, soporte al cliente y espacio de almacenamiento. Cada elemento debe valorarse por separado para un reconocimiento de ingresos preciso, lo que complica el proceso de contabilidad.

• Abandono de clientes: la pérdida de clientes durante un período de suscripción puede causar confusión en el reconocimiento de ingresos. Si un cliente paga por una suscripción anual, pero la cancela a mitad del período, la empresa debe contabilizar la parte devuelta del coste de la suscripción. Esta tarea puede resultar complicada y afectar a los informes financieros.

• Descuentos y ofertas promocionales: muchas empresas con modelos por suscripción utilizan descuentos o promociones para captar clientes. Reconocer los ingresos de estas transacciones puede ser difícil. Imagina que un cliente tiene tres meses gratis en una suscripción anual. La empresa debe distribuir los ingresos de manera uniforme entre los nueve meses pagados restantes durante todo el año.

• Variaciones de precios: las empresas con modelos por suscripción suelen cambiar sus estrategias de precios. Por ejemplo, una empresa podría ofrecer tarifas más bajas por contratos a largo plazo. Cuando se producen estos cambios, la empresa debe ajustar sus métodos de reconocimiento de ingresos.

• Cumplimiento de la normativa: las normas contables, como IFRS 15 o ASC 606, contemplan disposiciones específicas para reconocer los ingresos obtenidos a partir de contractos con los clientes, incluidas las suscripciones. Cumplir estas normas puede plantear un desafío para las empresas con modelos por suscripción y, en caso de errores, estas podrían tener que afrontar duras sanciones.

• Gestión de cambios a planes superiores e inferiores: los clientes suelen cambiar sus planes de suscripción. Por ejemplo, un cliente podría cambiar de un plan básico a otro prémium. Este cambio afecta al servicio prestado y a la forma en que se deben reconocer los ingresos.

• Reembolsos y cancelaciones: las empresas con modelos por suscripción normalmente tienen que lidiar con reembolsos y cancelaciones. Esto conlleva la anulación de los ingresos que ya se han reconocido y debe contabilizarse correctamente para mantener unos estados contables precisos.

• Fluctuaciones de divisas: si se trata de empresas que operan a nivel internacional, los tipos de cambio de divisa pueden afectar al reconocimiento de ingresos. Por ejemplo, si un cliente de España paga en euros por una suscripción, la empresa debe convertir esta divisa a aquella con la que opera, lo que puede provocar una variación en los ingresos reconocidos debido a las fluctuaciones del tipo de cambio.

Es preciso prestar especial atención a cada uno de estos desafíos, aparte de aplicar soluciones especializadas para mantener la precisión de los registros financieros. De lo contrario, podrían darse errores en los informes financieros, sanciones normativas y una pérdida de confianza de las partes interesadas.

Soluciones para un reconocimiento de ingresos eficaz en empresas con modelos por suscripción

Estas son algunas de ellas:

• Software contable automatizado: un software contable especializado puede simplificar el proceso de reconocimiento de ingresos. Este software suele incluir funciones que permiten a las empresas determinar el calendario y los parámetros para reconocer los ingresos, lo que reduce los errores humanos y el tiempo empleado en los cálculos manuales. Por ejemplo, configurar el software para que reconozca automáticamente los ingresos durante un período de suscripción de un año mejora la precisión de los informes mensuales y trimestrales.

• Separar los elementos: dividir los paquetes de suscripción en los componentes individuales incluidos favorece la precisión del reconocimiento de ingresos. Entre las mejores prácticas destacan especificar el valor de cada servicio o producto de la suscripción y asignar el precio total de la suscripción según proceda. Esto simplifica la contabilidad de contratos que engloban varios elementos y mantiene la precisión de los registros financieros.

• Políticas predefinidas sobre el abandono de clientes: contar con una política bien definida sobre el abandono de clientes puede reducir la carga contable. Cuando un cliente cancela una suscripción, la empresa debe tener pautas sobre cómo gestionar la parte no consumida de la cuota de suscripción. Esto ayuda a mantener registros financieros precisos y minimiza la confusión durante las auditorías.

• Contabilidad transparente de los descuentos: las empresas deben contabilizar los descuentos y las ofertas promocionales con transparencia. Distribuir los ingresos obtenidos de los meses pagados durante todo el período de la suscripción, incluidos todos los meses gratuitos o con descuento, puede aportar más transparencia al proceso de reconocimiento de ingresos.

• Revisión periódica de las estrategias de precios: haz revisiones periódicas de los modelos de precios para mantener informado al equipo de contabilidad sobre los cambios que afectarán al reconocimiento de ingresos. Este paso proactivo minimiza los errores y garantiza la precisión constante de los informes financieros, incluso cuando se producen variaciones de los precios.

• Cumplimiento de la normativa: un cumplimiento estricto de la normativa, como IFRS 15 y ASC 606, puede ahorrar complicaciones relacionadas con el reconocimiento de ingresos. Ofrecer jornadas formativas para el equipo de contabilidad puede ayudar a evitar sanciones y a mantener la confianza de las partes interesadas.

• Seguimiento detallado de los cambios de planes: lleva un registro de los cambios de suscripción, como las actualizaciones a planes superiores o inferiores, para simplificar el proceso de reconocimiento de ingresos. Si un cliente cambia un plan básico por otro prémium, un sistema de seguimiento minucioso simplifica los ajustes necesarios de los métodos de reconocimiento de ingresos.

• Políticas de reembolso claras: una política de reembolso clara puede ahorrarte complicaciones innecesarias cuando un cliente solicita un reembolso.

• Gestión de riesgos de divisas: para las empresas internacionales, implementar estrategias para protegerse frente a los riesgos de divisas puede facilitar el reconocimiento de ingresos. Esto engloba disposiciones contractuales sobre ajustes de divisas y el uso de instrumentos financieros para bloquear los tipos de cambio, lo que minimiza la variabilidad derivada de las fluctuaciones de divisa en el reconocimiento de ingresos.

Abordar estos aspectos con eficacia ayuda a las empresas con modelos por suscripción a mantener estados contables precisos mientras cumplen las normativas pertinentes.

Mejores prácticas de reconocimiento de ingresos para empresas con modelos por suscripción

• Usar el machine learning para la automatización: los algoritmos de machine learning pueden hacer un seguimiento de los patrones en los ajustes de las suscripciones —cambios a planes superiores o inferiores, o pausas— y ajustar automáticamente las cifras de ingresos según corresponda. Este nivel de automatización minimiza los errores manuales y alivia la carga de trabajo del equipo financiero.

• Detallar los elementos de la suscripción para una asignación precisa: si una suscripción ofrece varias funciones o servicios, las empresas deben determinar el valor monetario de cada uno. Esto favorece un reconocimiento de ingresos preciso y proporcionado durante la vigencia del contrato. Por ejemplo, si un paquete de suscripción incluye un servicio de streaming y un libro electrónico mensual, los ingresos de cada componente deben reconocerse por separado según sus precios independientes.

• Usar modelos predictivos para el abandono de clientes: la incertidumbre de las renovaciones de las suscripciones es un problema común. Usar análisis predictivos puede ayudar a las empresas a prepararse para un calendario realista de reconocimiento de ingresos. Por ejemplo, si el modelo revela un 10 % de probabilidad de abandono para un segmento de clientes específico, ten esto en cuenta en las estimaciones de ingresos para mejorar la planificación financiera.

• Estrategia explícita de descuentos: documenta los descuentos de temporada o promocionales y tenlos en cuenta en los calendarios de reconocimiento de ingresos. Si se ofrece una suscripción anual con un descuento del 20 % por Navidad, esta bajada de ingresos debe amortizarse durante todo el período del contrato.

• Revisiones programadas de los modelos de precios: revisa los esquemas de precios con regularidad y ajusta los métodos de reconocimiento de ingresos según proceda. Por ejemplo, si hay una tendencia del sector a bajar las tarifas de suscripción, tenlo en cuenta al fijar los precios y asegúrate de reflejar cualquier cambio en tus cálculos de ingresos.

• Estar al tanto de los cambios normativos: mantente alerta de los cambios en la normativa que regula el reconocimiento de ingresos. Un equipo dedicado debe ocuparse de integrar estas actualizaciones en el sistema contable lo antes posible.

• Política concreta sobre las modificaciones de planes: las suscripciones cambian, ya que los clientes cambian a planes superiores o inferiores, o los pausan a veces. Contar con una política bien definida que prevea cómo hacer los ajustes de ingresos en cada caso evita la ambigüedad y simplifica el proceso de seguimiento financiero.

• Pautas detalladas para los reembolsos: una política de reembolso clara y transparente te ayudará a contabilizar las pérdidas de ingresos cuando los clientes cancelen sus suscripciones. Por ejemplo, si tu política establece que los clientes tienen derecho a un reembolso del 50 % si cancelan durante los primeros seis meses, esto se debe indicar claramente en tu sistema contable.

• Cobertura de riesgos por cambio de divisa: para las empresas que operan a nivel internacional, una estrategia de cobertura activa puede compensar los riesgos de la fluctuación de divisas, lo que te permite reconocer los ingresos de manera coherente, con independencia de tales fluctuaciones.

Incorporar estas mejores prácticas puede hacer que el reconocimiento de ingresos sea un proceso llevadero y sin errores, lo que permite a las empresas con modelos por suscripción centrarse en el crecimiento sin lidiar con los obstáculos que plantean los problemas de cumplimiento de la normativa y las imprecisiones financieras.

Cómo puede ayudarte Stripe

Gracias a sus servicios especializados, Stripe facilita el reconocimiento de ingresos a las empresas con modelos por suscripción. Stripe puede ayudarte de esta manera:

• Informes sobre ingresos en tiempo real: Revenue Recognition genera informes precisos en tiempo real que son fáciles de personalizar. Tu equipo puede utilizarlos para obtener una visión rápida de la situación financiera de tus suscripciones en cualquier momento, lo que propicia una toma de decisiones rápida e informada.

• Cumplimiento automatizado de ASC 606 y IFRS 15: Stripe actualiza automáticamente sus metodologías contables para cumplir la normativa, como los estándares ASC 606 y IFRS 15, y así no tienes que ajustar tus procesos internos para cumplir la nueva normativa.

• Sistema de facturación repleto de funciones: Billing se integra fácilmente con Revenue Recognition, lo que facilita la gestión de ciclos de facturación complejos, los distintos niveles de suscripción y la facturación según uso. Esto te permite reconocer los ingresos en total armonía con tus prácticas de facturación, lo que aporta más precisión a tus informes financieros.

• Datos granulares de las transacciones: Stripe ofrece información detallada de cada transacción, como las marcas de tiempo y los datos de geolocalización. Esta granularidad crea un proceso de reconocimiento de ingresos más detallado, con posibles ajustes basados en ciertas particularidades, como las normas fiscales según la ubicación o el acceso a servicios basado en el tiempo.

• Reintentos inteligentes y gestión de reclamaciones del pago: las funcionalidades de gestión de reclamaciones del pago y de lógica de reintentos de Billing minimizan la pérdida de ingresos derivada de errores en los pagos o rechazos de tarjetas de crédito. Puesto que esta función aumenta la fiabilidad de las fuentes de ingresos, mejora tu proceso de reconocimiento de ingresos al ofrecer datos estables para fines de previsión y elaboración de informes.

• Funcionalidades que aceptan múltiples divisas: Stripe acepta más de 135 divisas, lo que reduce las complicaciones del reconocimiento de ingresos procedentes de fuentes internacionales. Esto resulta particularmente útil para las empresas con modelos por suscripción internacionales que quieren simplificar los aspectos contables de las fluctuaciones de divisas.

• Escalabilidad: a medida que tu modelo por suscripción evoluciona, Stripe se adapta a tu ritmo. Tanto si tienes un negocio nuevo como una empresa consolidada, Stripe puede adaptarse a tu trayectoria de crecimiento sin exigir ajustes manuales constantes de tu sistema contable.

• Conciliación de las cuentas: Stripe ofrece datos de conciliación que se correlacionan con tus extractos bancarios. Esta función simplifica la conciliación de las cuentas gracias a que permite a tu equipo financiero garantizar la armonía entre tus libros contables y tus transacciones bancarias con más facilidad.

• Webhooks para desencadenantes basados en eventos: los eventos de webhook de Stripe pueden notificar a tu sistema de contabilidad cuando se produce un cambio de suscripción, lo que desencadena ajustes en tiempo real de tus cálculos de reconocimiento de ingresos.

Stripe transforma el reconocimiento de ingresos en un proceso simplificado, preciso y conforme a la normativa, lo que permite a las empresas con modelos por suscripción centrarse de lleno en el crecimiento y la expansión.