O reconhecimento de receitas, que controla como a receita aparece nos livros contábeis da sua empresa, afeta suas obrigações fiscais, o quanto você é atraente para investidores e muito mais. As empresas de assinaturas enfrentam complicações adicionais, como ciclos de faturamento recorrentes, churn de clientes e contratos complexos.

Soluções modernas podem simplificar esse processo complexo e, ao mesmo tempo, fornecer insights acionáveis sobre as operações da sua empresa. Se você lida com o ASC 606, o IFRS 15 ou as complexidades de uma base diversificada de clientes, o reconhecimento de receitas com precisão e pontualidade é um fator importante. De acordo com uma pesquisa da Stripe de 2023 com empresas de assinaturas, 36% planejavam abandonar seus sistemas de contabilidade próprios e migrar para plataformas de faturamento de terceiros.

Abaixo explicamos por que o reconhecimento de receitas é importante para empresas que trabalham com assinaturas, como essas empresas podem aproveitar ao máximo suas práticas de reconhecimento de receitas e como soluções como o Stripe Revenue Recognition e o Stripe Billing podem simplificar esse processo.

O que há neste artigo?

• O que é o reconhecimento de receitas?
  
• Por que o reconhecimento de receitas é importante para empresas de assinaturas?
  
• Desafios no reconhecimento de receitas para empresas de assinaturas
  
• Soluções para um reconhecimento de receitas efetivo em empresas de assinaturas
  
• Melhores práticas de reconhecimento de receitas para empresas de assinaturas
  
• Como a Stripe pode ajudar
  

O que é o reconhecimento de receitas?

O reconhecimento de receitas é a prática contábil de registrar uma receita quando uma empresa o auferiu, e não quando recebe o pagamento. Esse conceito é fundamental para a provisão contábil e segue alguns princípios e diretrizes regulatórias. Essas regras ajudam a combinar as receitas com as despesas incorridas ao gerá-las, tornando as demonstrações financeiras mais precisas e informativas.

Por que o reconhecimento de receitas é importante para empresas de assinaturas?

O reconhecimento de receitas é importante para empresas de assinaturas devido à natureza recorrente da receita. Muitas vezes, essas empresas recebem pagamentos antecipados por serviços que serão prestados em um período prolongado, normalmente mensal ou anual.

O reconhecimento correto da receita fornece uma representação precisa da saúde financeira. Por exemplo, se uma empresa recebe antecipadamente um pagamento de assinatura de um ano de R$ 1.200, ela não pode registrar o valor total como receita do mês em que recebeu o pagamento. Em vez disso, a empresa reconheceria R$ 100 de receita por mês ao longo do ano. Esse método alinha a receita com o serviço contínuo prestado, levando a demonstrações financeiras mais precisas.

Erros no reconhecimento de receitas podem levar a relatórios financeiros distorcidos, o que pode enganar as partes interessadas e arriscar a não conformidade, causando problemas com avaliação e relações com investidores. Levar o reconhecimento de receitas a sério mantém as empresas responsáveis perante acionistas, reguladores e outras partes interessadas.

Desafios no reconhecimento de receitas para empresas de assinaturas

Para empresas que trabalham com assinaturas, vários fatores podem dificultar o reconhecimento de receitas. Estes incluem:

• Momento do reconhecimento de receitas: o reconhecimento de receitas depende de quando a empresa deve reconhecer as receitas. Por exemplo, se um cliente paga antecipadamente por um ano de serviço, a empresa não pode reconhecer todo o pagamento como receita imediatamente. Em vez disso, a empresa precisa reconhecer o valor durante o período de serviço, complicando as práticas contábeis e afetando os relatórios mensais e trimestrais.

• Vários elementos em uma única assinatura: um único pacote de assinatura pode incluir uma variedade de produtos ou serviços. As empresas precisam dividir o preço total da assinatura em componentes individuais. Por exemplo, uma assinatura de software como serviço (SaaS) pode incluir acesso a software, suporte ao cliente e espaço de armazenamento. Cada elemento deve ser avaliado separadamente para um reconhecimento de receitas preciso, complicando o processo contábil.

• Churn de clientes: a perda de clientes durante um período de assinatura pode causar confusão no reconhecimento de receitas. Se um cliente paga por uma assinatura anual, mas cancela parcialmente, a empresa precisa contabilizar a parte devolvida do custo da assinatura. Essa tarefa pode ser complexa e afetar os relatórios financeiros.

• Descontos e ofertas promocionais: várias empresas de assinaturas usam descontos ou promoções para atrair clientes. O reconhecimento de receitas dessas transações pode ser complicado. Imagine que um cliente recebe três meses grátis por uma assinatura de um ano. A empresa deve distribuir a receita uniformemente pelos nove meses restantes pagos ao longo de todo o ano.

• Alterações de preços: as empresas de assinaturas costumam alterar suas estratégias de preços. Por exemplo, uma empresa pode oferecer taxas mais baixas para contratos de longo prazo. Quando essas mudanças ocorrem, a empresa deve ajustar seus métodos de reconhecimento de receita.

• Conformidade regulatória: padrões contábeis como o IFRS 15 ou ASC 606 têm diretrizes específicas para reconhecer receitas de contratos com clientes, inclusive assinaturas. O cumprimento dessas regras pode ser um desafio para empresas que trabalham com assinaturas e acarretar pesadas multas se mal for feito.

• Gerenciar upgrades e downgrades: os clientes muitas vezes alteram seus planos de assinatura. Por exemplo, um cliente pode mudar de um plano básico para um plano premium. Essa mudança afeta o serviço prestado e a forma como a receita deve ser reconhecida.

• Reembolsos e cancelamentos: as empresas que trabalham com assinaturas frequentemente precisam lidar com reembolsos ou cancelamentos. Isso leva a uma reversão da receita reconhecida anteriormente e deve ser corretamente contabilizado para manter as demonstrações financeiras precisas.

• Flutuações cambiais: para empresas que operam internacionalmente, as taxas de câmbio podem afetar o reconhecimento de receitas. Por exemplo, se um cliente na Espanha paga em euros por uma assinatura, a empresa precisa convertê-la para sua moeda operacional, o que pode causar variabilidade na receita reconhecida devido às flutuações da taxa de câmbio.

Cada um desses desafios requer atenção cuidadosa e soluções especializadas para manter registros financeiros precisos. Se não fizerem isso, as empresas podem ter relatórios financeiros incorretos, penalidades regulatórias e erosão da confiança das partes interessadas.

Soluções para um reconhecimento de receitas efetivo em empresas de assinaturas

Veja algumas soluções para um reconhecimento de receitas eficaz em empresas que trabalham com assinaturas:

• Software de contabilidade automatizado: um software de contabilidade especializado pode simplificar o processo de reconhecimento de receitas. Esse software geralmente inclui recursos que permitem que as empresas definam o tempo e os parâmetros para reconhecer receitas, reduzindo erros humanos e o tempo gasto em cálculos manuais. Por exemplo, configurar o software para reconhecer automaticamente a receita durante um ano de assinatura torna os relatórios mensais e trimestrais mais precisos.

• Separação de elementos: a divisão dos pacotes de assinaturas em componentes individuais ajuda no reconhecimento preciso de receitas. As práticas recomendadas incluem especificar o valor de cada serviço ou produto na assinatura e alocar o preço total da assinatura de acordo. Isso simplifica a contabilização de contratos de vários elementos e mantém os registros financeiros precisos.

• Políticas de churn predefinidas: ter uma política bem definida para churn de clientes pode reduzir a carga contábil. Quando um cliente cancela uma assinatura, a empresa deve ter diretrizes sobre como gerenciar a parte não utilizada da tarifa de assinatura. Isso ajuda a manter registros financeiros precisos e minimiza confusões durante as auditorias.

• Contabilidade transparente de descontos: as empresas devem contabilizar os descontos e ofertas promocionais de forma transparente. Distribuir a receita obtida dos meses pagos por todo o período da assinatura, incluindo os meses gratuitos ou com desconto, pode tornar o processo de reconhecimento de receitas mais transparente.

• Revisão regular das estratégias de precificação: realize revisões regulares dos modelos de preços para manter a equipe contábil informada sobre alterações que afetarão o reconhecimento de receitas. Essa etapa proativa minimiza erros e garante a precisão dos relatórios financeiros, mesmo em caso de mudança de preços.

• Aderência aos regulamentos: a conformidade rigorosa com diretrizes regulatórias, como IFRS 15 e ASC 606, pode evitar complicações relacionadas ao reconhecimento de receitas. Oferecer sessões de treinamento para a equipe de contabilidade pode ajudar a evitar penalidades e manter a confiança das partes interessadas.

• Acompanhamento detalhado das mudanças nos planos: mantenha registros de alterações nas assinaturas, como upgrades ou downgrades, para simplificar o processo de reconhecimento de receitas. Se um cliente muda de um plano básico para um plano premium, um sistema de rastreamento bem mantido simplifica os ajustes necessários nos métodos de reconhecimento de receita.

• Políticas de reembolso definidas: ter uma política de reembolso clara pode ajudar você a evitar complicações desnecessárias quando um cliente solicita um reembolso.

• Gerenciamento de risco cambial: para empresas globais, a implementação de estratégias de proteção contra riscos cambiais pode facilitar o reconhecimento de receitas. Isso inclui disposições contratuais para ajustes cambiais e o uso de instrumentos financeiros para travar as taxas de câmbio, minimizando a variabilidade devido às flutuações cambiais na receita reconhecida.

Abordar esses pontos de forma eficaz pode ajudar uma empresa que trabalha com assinaturas a manter demonstrações financeiras precisas enquanto cumpre as regulamentações pertinentes.

Melhores práticas de reconhecimento de receitas para empresas de assinaturas

• Use machine learning para automação: os algoritmos de machine learning podem acompanhar padrões em ajustes de assinatura (upgrades, downgrades ou pausas) e ajustar automaticamente os números da receita de acordo. Esse nível de automação diminui erros manuais e alivia a carga de trabalho da equipe financeira.

• Discrimine os elementos da assinatura para alocação precisa: quando uma assinatura oferece vários recursos ou serviços, as empresas devem dividir cada um deles em seu valor monetário individual. Isso permite um reconhecimento de receita preciso e proporcional durante a vigência do contrato. Por exemplo, se um pacote de assinatura incluir um serviço de streaming e um e-book mensal, a receita de cada componente deve ser reconhecida separadamente com base nos preços avulsos.

• Use modelos preditivos para churn de clientes: a imprevisibilidade das renovações de assinatura é um problema comum. A análise preditiva pode ajudar as empresas a se preparar para um cronograma realista de reconhecimento de receitas. Por exemplo, se o modelo mostra uma probabilidade de 10% de churn para um determinado segmento de clientes, considere isso nas projeções de receita para melhorar o planejamento financeiro.

• Estratégia explícita de descontos: documente descontos sazonais ou promocionais e considere-os nos cronogramas de reconhecimento de receita. Se uma assinatura anual é oferecida com um desconto de 20% durante as férias, essa receita reduzida deve ser amortizada durante todo o período do contrato.

• Revisões programadas dos modelos de preços: revise os esquemas de preços regularmente e ajuste seus métodos de reconhecimento de receita de acordo. Por exemplo, se existe uma tendência do setor para tarifas de assinatura mais baixas, considere esse fato ao definir os preços e certifique-se de refletir as alterações em seus cálculos de receita.

• Acompanhamento de mudanças regulatórias: mantenha-se em dia sobre as mudanças nos requisitos legais relacionados ao reconhecimento de receitas. Uma equipe dedicada deve ser responsável por integrar essas atualizações ao sistema contábil o mais rápido possível.

• Política concreta para modificações de planos: as assinaturas mudam: os clientes fazem upgrade, downgrade ou, às vezes, suspendem seus planos. Ter uma política bem definida que indique como os ajustes de receita serão feitos em cada caso elimina a ambiguidade e simplifica o processo de acompanhamento financeiro.

• Diretrizes detalhadas para reembolso: uma política de reembolso clara e transparente ajuda você a contabilizar a perda de receita quando os clientes encerram suas assinaturas. Por exemplo, se sua política estabelece que os clientes têm direito a um reembolso de 50% se cancelarem nos primeiros seis meses, isso deve ser claramente indicado no sistema de contabilidade.

• Hedge em moeda estrangeira: para empresas que operam globalmente, uma estratégia de hedge ativa pode compensar os riscos de flutuação cambial, permitindo que você reconheça a receita de maneira consistente, independentemente das flutuações cambiais.

A incorporação dessas práticas recomendadas pode tornar o reconhecimento de receitas um processo gerenciável e livre de erros, o que permite que empresas que usam assinaturas se concentrem no crescimento sem serem prejudicadas por imprecisões financeiras ou problemas de conformidade.

Como a Stripe pode ajudar

A Stripe conta com serviços especializados para facilitar o gerenciamento do reconhecimento de receitas em empresas que usam assinaturas. Veja como a Stripe pode ajudar:

• Relatórios de receitas em tempo real: o Stripe Revenue Recognition gera relatórios precisos e em tempo real que são facilmente personalizáveis. Sua equipe pode usá-los para criar uma visão instantânea da saúde financeira de suas assinaturas a qualquer momento, facilitando a tomada de decisões rápidas e informadas.

• Conformidade automatizada com ASC 606 e IFRS 15: a Stripe atualiza automaticamente suas metodologias contábeis para manter a conformidade com regulamentações como ASC 606 e IFRS 15, assim você não precisa ajustar seus processos internos para atender às novas normas.

• Sistema de faturamento rico em recursos: o Stripe Billing se integra facilmente ao Stripe Revenue Recognition, simplificando o gerenciamento de ciclos de faturamento complexos, vários níveis de assinatura e cobrança por consumo. Isso permite reconhecer a receita de uma maneira que se alinha às suas práticas de faturamento, tornando seus relatórios financeiros mais precisos.

• Dados detalhados das transações: a Stripe fornece informações detalhadas sobre cada transação, incluindo carimbos de data e hora e dados de geolocalização. Essa granularidade cria um processo de reconhecimento de receitas mais sutil, com possíveis ajustes a partir de especificidades como regras fiscais baseadas em localização ou acesso a serviços por tempo.

• Gestão inteligente de novas tentativas e cobranças: a lógica de novas tentativas e os recursos de gerenciamento de cobranças do Stripe Billing minimizam a perda de receita por falhas em pagamentos ou recusas de cartão de crédito. Como esse recurso melhora a confiabilidade dos fluxos de receita, ele aprimora o processo de reconhecimento de receitas ao fornecer dados estáveis para previsões e relatórios.

• Compatibilidade com várias moedas: a Stripe aceita pagamentos em mais de 135 moedas, minimizando as complicações do reconhecimento de receitas de fontes internacionais. Isso é particularmente útil para empresas de assinatura globais que desejam simplificar os aspectos contábeis das flutuações cambiais.

• Escalabilidade: conforme seu modelo de assinatura evolui, a Stripe se adapta com você. Se sua empresa é nova ou estabelecida, Stripe pode acomodar sua trajetória de crescimento sem exigir ajustes manuais constantes na configuração contábil.

• Reconciliação de contas: a Stripe fornece dados de reconciliação relacionados aos seus extratos bancários. Essa função simplifica a reconciliação de contas, permitindo que sua equipe financeira verifique se os livros contábeis correspondem às suas transações bancárias.

• Webhooks para gatilhos acionados por eventos: os eventos de webhook da Stripe podem notificar o sistema contábil quando ocorre uma alteração na assinatura, acionando ajustes em tempo real nos cálculos de reconhecimento de receitas.

A Stripe transforma o reconhecimento de receitas em um processo simplificado, preciso e em conformidade, liberando as empresas que trabalham com assinaturas para se concentrarem no crescimento e na expansão.