Il riconoscimento dei ricavi, che determina il modo in cui il reddito appare nei libri contabili della tua attività, incide sugli obblighi fiscali, sull'interesse che puoi suscitare negli investitori e su altro ancora. Le attività basate su abbonamento devono affrontare ulteriori difficoltà, come i cicli di addebito ricorrente, l'abbandono dei clienti e la complessità dei contratti.

Le soluzioni moderne possono semplificare questo processo e fornire informazioni utili sulle procedure operative aziendali. Che si tratti dello standard ASC 606 o IFRS 15 oppure delle complessità derivanti da una base clienti diversificata, un riconoscimento dei ricavi accurato e tempestivo è una risorsa importante. Secondo un sondaggio di Stripe del 2023, il 36% delle attività basate su abbonamento aveva intenzione di abbandonare i sistemi contabili interni per passare a piattaforme di addebito di terze parti.

Di seguito spiegheremo l'importanza del riconoscimento dei ricavi per le attività basate su abbonamento, come sfruttare al meglio le pratiche di riconoscimento dei ricavi e come semplificare questo processo adottando soluzioni come Stripe Revenue Recognition e Stripe Billing.

Contenuto dell'articolo

• Che cos'è il riconoscimento dei ricavi?
  
• Perché il riconoscimento dei ricavi è importante per le attività basate su abbonamento?
  
• Sfide del riconoscimento dei ricavi per le attività basate su abbonamento
  
• Soluzioni per un riconoscimento dei ricavi efficace per le attività basate su abbonamento
  
• Best practice di riconoscimento dei ricavi per le attività basate su abbonamento
  
• I vantaggi di Stripe
  

Che cos'è il riconoscimento dei ricavi?

Il riconoscimento dei ricavi è la pratica contabile che consiste nel registrare l'utile quando l'attività l'ha percepito piuttosto che quando riceve il pagamento. Questo concetto, fondamentale per la contabilità per competenza, si attiene a determinati principi e linee guida normative. Queste regole consentono di stabilire una corrispondenza tra i ricavi e le spese sostenute per generarli, rendendo i bilanci più chiari e accurati.

Perché il riconoscimento dei ricavi è importante per le attività basate su abbonamento?

Il riconoscimento dei ricavi è importante per le attività basate su abbonamento data la natura ricorrente del loro reddito. Queste attività spesso ricevono pagamenti anticipati per servizi che saranno forniti sul lungo periodo, di solito con cadenza mensile o annuale.

Il corretto riconoscimento dei ricavi offre un quadro accurato della solidità finanziaria. Ad esempio, se un'attività riceve un pagamento anticipato di 1.200 € per un abbonamento annuale, non può registrare l'intero importo come ricavo nel mese in cui ha ricevuto il pagamento, ma dovrà registrare 100 € di ricavi ogni mese nel corso dell'anno. Questo metodo allinea i ricavi al servizio continuativo fornito e consente di ottenere bilanci più precisi.

Gli errori nel riconoscimento dei ricavi possono generare report finanziari distorti, che possono fuorviare le parti interessate ed essere potenzialmente non conformi, causando problemi di valutazione e di relazioni con gli investitori. Il riconoscimento dei ricavi, se preso seriamente, impone alle attività di rendere conto agli azionisti, agli organi di controllo e alle altre parti interessate.

Sfide del riconoscimento dei ricavi per le attività basate su abbonamento

Per le attività basate su abbonamento, diversi fattori possono complicare il riconoscimento dei ricavi. Ad esempio:

• Tempistica del riconoscimento dei ricavi: il riconoscimento dei ricavi ha una tempistica ben precisa. Ad esempio, se un cliente paga un anno di servizio in anticipo, l'attività non può riconoscere immediatamente l'intero pagamento come ricavo, ma deve riconoscere l'importo nel corso dell'intero periodo di erogazione del servizio. Questo complica le pratiche contabili e influisce sui report mensili e trimestrali.

• Più elementi in un unico abbonamento: un singolo pacchetto in abbonamento può includere una serie di prodotti o servizi. Le attività devono suddividere il prezzo totale dell'abbonamento in singoli componenti. Ad esempio, un abbonamento SaaS (Software as a Service) può includere l'accesso al software, l'assistenza clienti e lo spazio di archiviazione. Perché il riconoscimento dei ricavi sia accurato, ogni elemento deve essere valutato separatamente, il che complica il processo contabile.

• Abbandono dei clienti: la perdita di clienti durante il periodo di abbonamento può causare confusione nel riconoscimento dei ricavi. Se un cliente paga per un abbonamento annuale ma lo annulla dopo sei mesi, l'attività deve contabilizzare la quota restituita del costo dell'abbonamento. Questa può essere un'attività complessa e influire sulla reportistica finanziaria.

• Sconti e offerte promozionali: molte attività basate su abbonamento utilizzano sconti o promozioni per attirare i clienti. Riconoscere i ricavi di queste transazioni può essere complicato. Immaginiamo che un cliente usufruisca di tre mesi gratuiti su un abbonamento annuale. L'attività deve ripartire equamente su tutto l'anno i ricavi degli altri nove mesi pagati.

• Variazioni di prezzo: le attività basate su abbonamento cambiano spesso le loro strategie tariffarie. Ad esempio, un'attività potrebbe offrire tariffe più basse per i contratti a lungo termine. Quando tali variazioni hanno luogo, l'attività deve adeguare i metodi di riconoscimento dei ricavi.

• Conformità normativa: gli standard contabili, ad esempio IFRS 15 o ASC 606, contengono linee guida specifiche per riconoscere i ricavi dai contratti con i clienti, inclusi gli abbonamenti. La conformità a queste regole può essere impegnativa per le attività basate sugli abbonamenti e può comportare pesanti sanzioni in caso di errori.

• Gestione di upgrade e downgrade: i clienti cambiano spesso i piani di abbonamento. Ad esempio, un cliente può passare da un piano base a uno premium. Questa variazione influisce sul servizio fornito e sul modo di riconoscere i ricavi.

• Rimborsi e cancellazioni: le attività basate su abbonamento devono spesso gestire rimborsi o cancellazioni. Queste operazioni comportano lo storno dei ricavi precedentemente riconosciuti e devono essere correttamente contabilizzate perché i bilanci continuino a essere accurati.

• Fluttuazioni valutarie: per le attività che operano a livello internazionale, i tassi di cambio possono influire sul riconoscimento dei ricavi. Ad esempio, se un cliente in Spagna paga un abbonamento in euro, l'attività deve convertire il pagamento nella sua valuta operativa, il che può causare variazioni nei ricavi riconosciuti a causa delle fluttuazioni dei tassi di cambio.

Ognuna di queste sfide richiede un'attenzione particolare e soluzioni specifiche perché i registri finanziari siano sempre accurati. In caso contrario, possono essere introdotti errori nella reportistica finanziaria, che sono causa di sanzioni normative e intaccano la fiducia delle parti interessate.

Soluzioni per un riconoscimento dei ricavi efficace per le attività basate su abbonamento

Ecco alcune soluzioni per un riconoscimento dei ricavi efficace nelle attività basate su abbonamento:

• Software contabile automatizzato: un software contabile specializzato può semplificare il processo di riconoscimento dei ricavi. Questo software spesso include funzionalità che consentono alle attività di impostare le scadenze e i parametri per il riconoscimento dei ricavi, riducendo gli errori umani e il tempo necessario per i calcoli manuali. Ad esempio, configurando il software in modo che riconosca automaticamente i ricavi nell'arco di un abbonamento annuale, i report mensili e trimestrali saranno più accurati.

• Separazione degli elementi: scomporre i pacchetti in abbonamento nei singoli componenti consente di riconoscere con precisione i ricavi. Le best practice prevedono di specificare il valore di ogni servizio o prodotto dell'abbonamento e di ripartire di conseguenza il prezzo totale dell'abbonamento. In questo modo si semplifica la contabilizzazione dei contratti contenenti più elementi senza compromettere l'accuratezza dei registri finanziari.

• Politiche predefinite per l'abbandono: una politica ben definita per l'abbandono dei clienti può ridurre il carico di lavoro per la contabilità. L'attività deve avere linee guida che spieghino come gestire l'importo non utilizzato del canone, qualora un cliente annulli un abbonamento. In questo modo i registri finanziari saranno sempre accurati e si ridurrà al minimo la confusione durante le revisioni contabili.

• Contabilità trasparente degli sconti: le attività devono contabilizzare gli sconti e le offerte promozionali in modo trasparente. Distribuire i ricavi dei mesi pagati sull'intera durata dell'abbonamento, inclusi eventuali mesi gratuiti o scontati, può rendere più trasparente il processo di riconoscimento dei ricavi.

• Revisione regolare delle strategie tariffarie: esegui revisioni periodiche dei modelli tariffari per tenere informato il team della contabilità di eventuali variazioni che influiranno sul riconoscimento dei ricavi. Questa fase proattiva riduce al minimo gli errori e garantisce l'accuratezza della reportistica finanziaria, anche quando si verificano variazioni di prezzo.

• Rispetto delle normative: la rigorosa conformità a normative come gli standard IFRS 15 e ASC 606 può evitare le complicazioni legate al riconoscimento dei ricavi. Offrendo sessioni di formazione al team della contabilità, potrai evitare le sanzioni e conservare la fiducia delle parti interessate.

• Tracciamento dettagliato delle modifiche al piano: tieni traccia delle modifiche agli abbonamenti, come gli upgrade o i downgrade, per semplificare il processo di riconoscimento dei ricavi. Se un cliente passa da un piano base a uno premium, un sistema di tracciamento ben curato consente di apportare con facilità le rettifiche necessarie ai metodi di riconoscimento dei ricavi.

• Politiche di rimborso definite: una politica di rimborso chiara può aiutarti a evitare inutili complicazioni quando un cliente chiede un rimborso.

• Gestione dei rischi di cambio: le attività globali possono semplificare il riconoscimento dei ricavi implementando strategie di copertura contro i rischi di cambio, ad esempio disposizioni contrattuali per le rettifiche delle valute e l'uso di strumenti finanziari per bloccare i tassi di cambio, riducendo al minimo la variabilità dovuta alle fluttuazioni valutarie nei ricavi riconosciuti.

Affrontare questi aspetti in modo efficace può aiutare un'attività basata su abbonamento a mantenere bilanci accurati e a rispettare le normative vigenti.

Best practice di riconoscimento dei ricavi per le attività basate su abbonamento

• Utilizza il machine learning per l'automazione: gli algoritmi di machine learning sono in grado di rilevare schemi nelle rettifiche agli abbonamenti, ad esempio upgrade, downgrade o sospensioni, e di adattare automaticamente le cifre dei ricavi di conseguenza. Questo livello di automazione riduce gli errori manuali e alleggerisce il carico di lavoro del team finanziario.

• Crea voci dettagliate per gli elementi degli abbonamenti per un'allocazione accurata: quando un abbonamento offre più funzionalità o servizi, le attività dovrebbero suddividere ognuno di essi nel suo singolo valore monetario. In questo modo si ottiene un riconoscimento preciso e proporzionato dei ricavi per tutta la durata del contratto. Ad esempio, se un pacchetto in abbonamento comprende un servizio di streaming e un e-book mensile, i ricavi di ogni componente devono essere riconosciuti separatamente in base ai rispettivi prezzi.

• Utilizza modelli predittivi per l'abbandono dei clienti:l'imprevedibilità dei rinnovi degli abbonamenti è un problema comune. L'utilizzo di analisi predittive può aiutare le attività a preparare un piano realistico per il riconoscimento dei ricavi. Ad esempio, se il modello mostra una probabilità di abbandono del 10% per un determinato segmento di clienti, puoi tenerne conto nelle proiezioni dei ricavi per migliorare la pianificazione finanziaria.

• Strategia di sconto esplicita: documenta gli sconti stagionali o promozionali e inseriscili nei piani di riconoscimento dei ricavi. Se un abbonamento annuale viene offerto con uno sconto del 20% durante le festività, la riduzione dei ricavi deve essere ammortizzata sull'intera durata del contratto.

• Revisioni programmate dei modelli tariffari: rivedi regolarmente gli schemi tariffari e adegua di conseguenza i metodi di riconoscimento dei ricavi. Ad esempio, se la tendenza del settore è quella di ridurre i costi degli abbonamenti, tienine conto quando stabilisci i prezzi e assicurati di rispecchiare eventuali variazioni nei calcoli dei ricavi.

• Monitoraggio dei mutamenti normativi: rimani al corrente delle modifiche dei requisiti legali in materia di riconoscimento dei ricavi. Un team dedicato dovrebbe essere responsabile di integrare il più rapidamente possibile questi aggiornamenti nel sistema contabile.

• Politica concreta per la modifica dei piani: i clienti apportano modifiche agli abbonamenti, ad esempio upgrade, downgrade o sospensioni. Una politica ben definita, che stabilisca come verranno effettuate le rettifiche ai ricavi, elimina ogni ambiguità e semplifica il processo di tracciamento dei movimenti finanziari.

• Linee guida dettagliate per i rimborsi: una politica di rimborso chiara e trasparente ti aiuta a contabilizzare i ricavi persi quando i clienti interrompono l'abbonamento. Ad esempio, se la politica prevede che i clienti abbiano diritto a un rimborso del 50% in caso di annullamento entro i primi sei mesi, ciò deve essere chiaramente indicato nel sistema contabile.

• Hedging di valuta estera: per le attività che operano a livello globale, una strategia di hedging attiva può compensare i rischi di fluttuazione delle valute, consentendo di riconoscere i ricavi in modo coerente, indipendentemente da tali fluttuazioni.

L'integrazione di queste best practice può rendere il riconoscimento dei ricavi un processo gestibile e privo di errori, consentendo alle attività basate su abbonamento di concentrarsi sulla crescita senza l'ostacolo di inesattezze finanziarie o problemi di conformità.

I vantaggi di Stripe

I servizi specializzati di Stripe rendono il riconoscimento dei ricavi più gestibile per le attività basate su abbonamento. Ecco i vantaggi di Stripe:

• Rendicontazione dei ricavi in tempo reale: Revenue Recognition genera report accurati e in tempo reale, facilmente personalizzabili. Il team può utilizzarli per ottenere un'istantanea dello stato di salute finanziaria degli abbonamenti in qualsiasi momento, consentendo un processo decisionale rapido e informato.

• Conformità automatizzata agli standard ASC 606 e IFRS 15: Stripe aggiorna automaticamente le metodologie di contabilità per rimanere conforme alle normative come ASC 606 e IFRS 15, evitandoti di adattare i processi interni per rispettare i nuovi standard.

• Sistema di addebito dotato di numerose funzionalità: Billing si integra facilmente con Revenue Recognition, semplificando la gestione di cicli di addebito complessi, di più livelli di abbonamento e dell'addebito a consumo. In questo modo puoi riconoscere i ricavi rimanendo perfettamente in linea con le procedure di addebito e ottimizzando i report finanziari.

• Dati granulari sulle transazioni: Stripe fornisce informazioni dettagliate su ogni transazione, inclusi i timestamp e i dati di geolocalizzazione. Questa granularità crea un processo di riconoscimento dei ricavi più preciso, con possibili adeguamenti determinati da specifiche come le regole fiscali basate sulla località o l'accesso ai servizi basato sul tempo.

• Smart Retries e gestione dei solleciti: la logica di ripetizione dei tentativi e le funzionalità di gestione dei solleciti di Billing riducono al minimo le perdite di ricavi dovute a pagamenti non andati a buon fine o a carte di credito rifiutate. Questa funzionalità rende più affidabili i flussi di ricavi e di conseguenza migliora il processo di riconoscimento dei ricavi fornendo dati stabili per le previsioni e la reportistica.

• Supporto multivaluta: Stripe accetta pagamenti in oltre 135 valute, riducendo al minimo le complicazioni legate al riconoscimento dei ricavi da fonti internazionali. Questo aspetto è particolarmente utile per le attività globali basate su abbonamento che vogliono semplificare gli aspetti contabili delle fluttuazioni valutarie.

• Possibilità di crescita: Stripe si adatta automaticamente in base all'evoluzione del modello di abbonamento. Che la tua sia una nuova attività o un'impresa consolidata, Stripe è in grado di seguire la tua traiettoria di crescita senza richiedere continui aggiustamenti manuali alla configurazione contabile.

• Riconciliazione dei conti: Stripe fornisce dati di riconciliazione correlati agli estratti conto bancari. Questa funzione semplifica la riconciliazione dei conti e per il team finanziario è più facile assicurarsi che le operazioni registrate nei libri contabili corrispondano alle transazioni bancarie.

• Webhook per attivazioni basate su eventi: gli eventi webhook di Stripe possono inviare una notifica al sistema contabile quando si verifica una variazione dell'abbonamento, attivando rettifiche in tempo reale nei calcoli di riconoscimento dei ricavi.

Grazie a Stripe, il riconoscimento dei ricavi diventa un processo semplificato, accurato e conforme, lasciando le attività basate su abbonamento libere di concentrarsi sulla crescita e sull'espansione.