Die Verkaufssteuer ist eine indirekte Steuer, die in den USA auf die meisten Verkäufe erhoben wird. Unabhängig davon, ob Sie einen Artikel kaufen oder verkaufen, müssen Sie wahrscheinlich die Verkaufssteuer bei der Transaktion beachten.
Die Verkaufssteuer wird auf Bundesstaats- und manchmal sogar auf Ortsebene verwaltet. Jeder der 46 Bundesstaaten mit einer Verkaufssteuer wendet unterschiedliche Sätze und Regeln an. Daher kann die Berechnung der Verkaufssteuer eine schwierige Aufgabe darstellen. In diesem Leitfaden wird erläutert, wie Sie die Verkaufssteuer berechnen und wann Sie die Verkaufssteuer von der Kundschaft einziehen müssen.
Worum geht es in diesem Artikel?
- Berechnen der Verkaufssteuer (Sales Tax)
- Wann die Verkaufssteuer von Kundschaft eingezogen werden muss
Berechnen der Verkaufssteuer (Sales Tax)
Die Verkaufssteuer wird als Prozentsatz eines Verkaufs berechnet. Der fällige Betrag basiert also immer auf dem Verkaufspreis des gekauften oder verkauften Artikels. So berechnen Sie die Verkaufssteuer:
- Bestimmen Sie den jeweiligen Verkaufssteuersatz am Verkaufsort, indem Sie jeden Bundesstaat und Zuständigkeitsbereich gesondert prüfen. Im Durchschnitt liegen die bundesstaatlichen Verkaufssteuersätze, kombiniert mit den lokalen Steuersätzen, zwischen 6 % und 9 %, können sich jedoch auf bis zu 11,5 % belaufen.
- Wenn Sie den richtigen Verkaufssteuersatz ermittelt haben, rechnen Sie den Satz in das Dezimalformat um, indem Sie ihn durch 100 teilen. So wird beispielsweise 5 % zu 0,05.
- Multiplizieren Sie den Preis des Artikels mit dem Verkaufssteuersatz im Dezimalformat:
Artikelpreis x Verkaufssteuersatz im Dezimalformat = Verkaufssteuerbetrag - Addieren Sie schließlich den Verkaufssteuerbetrag zum Artikelpreis, um die Gesamtsumme der Transaktion zu erhalten. Wenn keine anderen Gebühren oder Steuern zu berücksichtigen sind, ist das die Transaktionssumme.
Angenommen, Sie kaufen einen Artikel für 10 USD und der Verkaufssteuersatz beträgt 5 %. In diesem Fall fällt Verkaufssteuer in Höhe von 50 Cent an, sodass der Kaufpreis insgesamt 10,50 USD beträgt (sofern keine anderen Gebühren oder Steuern anfallen).
Wann ist Sales Tax (Verkaufssteuer) von Kundinnen und Kunden einzuziehen?
Bevor Sie sich über die Sätze der Sales Tax informieren, müssen Sie sich zunächst in den US-Bundesstaaten für eine Verkaufssteuergenehmigung registrieren, in denen ein Umsatzsteuer-Nexus besteht. Umsatzsteuer-Nexus entsteht in der Regel auf zwei Arten: physisch oder wirtschaftlich. Physischer Nexus bedeutet, dass genügend physische Präsenz oder Aktivität in einem Bundesstaat vorhanden ist, um die Zahlung von Verkaufssteuern in diesem Bundesstaat zu rechtfertigen. Wirtschaftlicher Nexus bedeutet das Überschreiten der wirtschaftlichen Schwelle eines Bundesstaates für den Gesamtumsatz bzw. die Anzahl der Transaktionen in diesem Bundesstaat. Diese Schwellenwerte variieren je nach Bundesstaat. Erfahren Sie mehr über die Entstehung des wirtschaftlichen Nexus.
Sie müssen außerdem prüfen, wo Sie die Anforderungen für den Umsatzsteuer-Nexus erfüllen, und sich für eine Genehmigung in diesen Bundesstaaten registrieren. Um sich für eine Sales-Tax-Genehmigung zu registrieren, benötigen Sie allgemeine Unternehmensinformationen. Bedenken Sie, dass bestimmte Bundesstaaten eine geringe Gebühr erheben. Die Registrierung erfolgt online, und Sie können diese umfassende Liste nutzen, um den entsprechenden Registrierungslink zu finden.
Der Inhalt dieses Artikels dient nur zu allgemeinen Informations- und Bildungszwecken und sollte nicht als Rechts- oder Steuerberatung interpretiert werden. Stripe übernimmt keine Gewähr oder Garantie für die Richtigkeit, Vollständigkeit, Angemessenheit oder Aktualität der Informationen in diesem Artikel. Sie sollten den Rat eines in Ihrem steuerlichen Zuständigkeitsbereich zugelassenen kompetenten Rechtsbeistands oder von einer Steuerberatungsstelle einholen und sich hinsichtlich Ihrer speziellen Situation beraten lassen.