销售税率因州、城市和地方管辖区而异。因此，要收取正确金额的销售税，需要知道客户的地址信息。这看似简单，但当客户的账单地址和送货地址不同时，情况就会变得复杂。企业在销售有形商品时，应该使用哪个地址来计算销售税呢？

在本文中，我们将帮助您了解在销售有形商品时，如何根据客户的地址来确定正确的销售税税率。但请记住，这是一般的销售税信息，您应该咨询税务专家，以获取针对您企业的具体建议。

本文内容

• 了解美国销售税的来源
  
• 销售有形商品时使用送货地址与账单地址的对比
  
• 对运输收取销售税
  

了解美国销售税的来源

销售税税率基于征税点，即交易发生的时间和地点。这因客户的位置而异。出于这个原因，实体店面通常不必处理这个问题，因为征税点在商店。正确的销售税税率是商店所在地的税率。

但是，对于向美国各地客户运送产品的企业来说，征税点遍布全国。各州通常要求企业通过以下两种方式之一征收销售税：

• 基于原产地的销售税征收
  
• 基于目的地的销售税征收
  

这种方式通常被称为“销售税来源地”。在基于原产地的州，卖家按照销售原产地（即企业接收订单的地点）向该州的客户收取销售税。例如，如果您在俄亥俄州等基于原产地的州经营业务，那么您将按照您企业所在地的销售税率向所有俄亥俄州客户收取税款，因为这是订单的来源地。在本例中，客户的账单地址和收货地址不相关。但是，这只适用于俄亥俄州的客户，因为跨州销售始终需要按照基于目的地的税收方式征税。

对于位于基于目的地销售税征收州的企业，则要求按照客户的“收货地址”或其他目的地地址的税率来征收销售税。作为企业，您需要按客户所在地的销售税税率征税。大多数州使用这种类型的销售税来源地规则。

销售有形商品时使用送货地址与账单地址的对比

考虑到所有这些因素，企业应根据客户的账单地址还是配送地址收取美国销售税？

在基于目的地（或跨州）的电子商务交易中，客户接收产品的地点是征税点。这是收货地址，这意味着您的企业将使用此地址而不是账单地址来计算销售税。

对美国运费征收销售税

运费是否需要纳税？各州的情况不尽相同，因此我们在下文中概述了各州的管理方式。

如果您将运费作为订单的一部分来收取，且所运输的商品属于应税商品，那么以下州会将运费视为应税项目。至于运费是包含在商品价格中，还是与商品价格分开列出，均不影响这一规定的适用。

• 阿肯色州
  
• 康涅狄格州
  
• 哥伦比亚特区
  
• 佐治亚州
  
• 夏威夷
  
• 印第安纳州
  
• 肯塔基州
  
• 明尼苏达州
  
• 密西西比州
  
• 内布拉斯加州
  
• 新泽西州
  
• 新墨西哥州
  
• 纽约州
  
• 北卡罗来纳州
  
• 北达科他州
  
• 俄亥俄州
  
• 宾夕法尼亚州
  
• 罗得岛州
  
• 南卡罗来纳州
  
• 南达科他州
  
• 田纳西州
  
• 德克萨斯州
  
• 佛蒙特州
  
• 华盛顿州
  
• 西弗吉尼亚州
  
• 威斯康星州
  

以下各州规定，如果将运费与商品售价分开列出，则运费无需纳税。但是，如果您将该费用作为商品价格的一部分，则应纳税。

• 阿拉巴马州
  
• 亚利桑那州
  
• 加利福尼亚州
  
• 科罗拉多州
  
• 佛罗里达州
  
• 爱达荷州
  
• 伊利诺伊州
  
• 爱荷华州
  
• 堪萨斯州
  
• 路易斯安那州
  
• 缅因州
  
• 马里兰州
  
• 麻萨诸塞州
  
• 密歇根州
  
• 密苏里州
  
• 内华达州
  
• 俄克拉何马州
  
• 犹他州
  
• 弗吉尼亚州
  
• 怀俄明州
  

在确定应基于账单地址还是配送地址征收美国销售税后，您可以尝试使用我们的 销售税计算器来查询标准税率。