ภาษีการขายของค่าคอมมิชชันคือภาษีที่เรียกเก็บจากรายรับที่ได้รับจากธุรกรรมที่มีค่าคอมมิชชัน ซึ่งพบได้ทั่วไปในภาคธุรกิจที่ผู้เชี่ยวชาญด้านการขายหรือตัวแทนจะได้รับเปอร์เซ็นต์จากยอดขายที่พวกเขาอํานวยความสะดวก เช่น ในการขายรถยนต์และการจองการเดินทาง ภาษีไม่ได้เรียกเก็บจากค่าคอมมิชชัน แต่เรียกเก็บจากมูลค่าธุรกรรมทั้งหมด ซึ่งหมายความว่า หากพนักงานขายได้รับค่าคอมมิชชันจากการขายสินค้าหรือบริการ ภาษีขายที่เกี่ยวข้องจะคำนวณจากราคาขายเต็มจำนวนของสินค้าหรือบริการที่ขาย ไม่ใช่แค่ค่าคอมมิชชันที่ได้รับเท่านั้น

รัฐต่างๆ คิดภาษีการขายคอมมิชชันในรูปแบบที่แตกต่างกัน ด้านล่างนี้เราจะอธิบายวิธีที่โอคลาโฮมาจัดการกับภาษีประเภทนี้

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ภาษีการขายในโอคลาโฮมาคืออะไร
  
• ค่าคอมมิชชันการขายต้องเสียภาษีในโอคลาโฮมาหรือไม่
  
• อะไรทําให้เกิดภาระหน้าที่ด้านภาษีการขาย
  
• สิ่งใดที่ต้องเสียภาษีในโอคลาโฮมา
  
• วิธีจดทะเบียนภาษีการขายในโอคลาโฮมา
  
• วิธียื่นและชําระภาษีการขายในโอคลาโฮมา
  
• วันสําคัญสําหรับการชําระภาษีการขายในโอคลาโฮมา
  

ภาษีการขายในโอคลาโฮมาคืออะไร

อัตราภาษีการขายของรัฐในโอคลาโฮมาคือ 4.50% แต่เทศบาลท้องถิ่นก็สามารถเรียกเก็บภาษีการขายได้เช่นกัน ดังนั้นอัตรารวมจึงอาจแตกต่างกันไป อัตราภาษีการขายของรัฐและท้องถิ่นรวมกันโดยเฉลี่ยอยู่ที่ 8.99% ณ ปี 2024

ค่าคอมมิชชันการขายต้องเสียภาษีในโอคลาโฮมาหรือไม่

ไม่ ในโอคลาโฮมา ค่าคอมมิชชั่นจากการขายไม่ต้องเสียภาษีโดยตรง แต่ธุรกรรมโดยรวมที่ได้รับค่าคอมมิชชั่นจะต้องเสียภาษีการขาย ซึ่งหมายความว่าหากพนักงานขายได้รับค่าคอมมิชชันจากการขายสินค้าหรือบริการ ภาษีการขายจะคํานวณจากราคาขายรวมของผลิตภัณฑ์หรือบริการ ไม่ใช่จํานวนค่าคอมมิชชัน ธุรกิจที่ทําการขายจะมีหน้าที่เรียกเก็บและนําส่งภาษีการขายให้กับรัฐ

อะไรทําให้เกิดภาระหน้าที่ด้านภาษีการขาย

ภาระผูกพันด้านภาษีขายจะเกิดขึ้นเป็นหลักเมื่อธุรกิจสร้าง "ความเชื่อมโยง" ซึ่งเป็นความเชื่อมโยงที่สําคัญในรัฐหนึ่งๆ ต่อไปนี้คือปัจจัยสําคัญที่สามารถสร้างความเชื่อมโยงและทําให้เกิดภาระหน้าที่ด้านภาษีการขายได้

• สถานที่ทางกายภาพ: หากธุรกิจมีสถานที่ตั้งทางกายภาพ คลังสินค้า สํานักงาน หรือพนักงานในรัฐหนึ่งๆ ธุรกิจจะสร้างความเชื่อมโยงและมีภาระหน้าที่ในการเรียกเก็บและนําส่งภาษีการขายในรัฐนั้น

• ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ: หากธุรกิจทํายอดขายได้มากกว่าเกณฑ์จํานวนหนึ่งหรือทําธุรกรรมจํานวนหนึ่งในรัฐนั้นๆ ก็อาจต้องเก็บภาษีการขายที่รัฐนั้น แม้ว่าจะไม่มีสถานที่ตั้งทางกายภาพก็ตาม

• ความเชื่อมโยงของบริษัทในเครือ: หากธุรกิจมีบริษัทในเครือ เช่น บริษัทอื่นๆ และผู้รับจ้างอิสระที่ขายในนามของตน และสร้างตัวตนทางกายภาพหรือขายโดยตรงภายในรัฐหนึ่งๆ ก็สามารถสร้างความเชื่อมโยงได้เช่นกัน

• ความเชื่อมโยงแบบคลิกผ่าน: บางรัฐกําหนดภาระผูกพันตามความสัมพันธ์กับเว็บไซต์หรือหน่วยงานภายในรัฐที่แนะนําลูกค้าผ่านลิงก์บนเว็บไซต์ (การจัดการแบบคลิกผ่าน) หากยอดขายเกินเกณฑ์ที่กําหนดอันเป็นผลมาจากการแนะนําเหล่านี้ ผู้ขายที่อยู่นอกรัฐอาจต้องเรียกเก็บภาษีการขาย

• ความเชื่อมโยงของมาร์เก็ตเพลส: รัฐต่างๆ กําหนดให้ผู้ให้บริการด้านมาร์เก็ตเพลส (เช่น Amazon, eBay, Etsy) เรียกเก็บและนําส่งภาษีการขายในนามของผู้ขายบนแพลตฟอร์มของตนมากขึ้นเรื่อยๆ ซึ่งเป็นการย้ายภาระการเรียกเก็บภาษีจากผู้ขายแต่ละรายมาที่มาร์เก็ตเพลส

สิ่งใดที่ต้องเสียภาษีในโอคลาโฮมา

ในโอคลาโฮมา โดยทั่วไปจะมีการคิเภาษีการขายกับการขายทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้และบริการบางอย่าง รายละเอียดมีดังนี้

รายการที่ต้องเสียภาษี

• ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้: สินค้าที่จับต้องได้ส่วนใหญ่ เช่น เสื้อผ้า เครื่องใช้ไฟฟ้า เฟอร์นิเจอร์ และยานพาหนะ

• อาหารปรุงสําเร็จ: อาหารที่ขายเพื่อการบริโภคทันที เช่น อาหารจากร้านอาหารหรือรถขายอาหารและอาหารจานด่วน

• ผลิตภัณฑ์เสริมอาหาร: ผลิตภัณฑ์เสริมอาหาร (ไม่เหมือนกับยาที่แพทย์สั่ง)

• บริการบางอย่าง: บริการต่างๆ ได้แก่ การโฆษณา ความบันเทิงและสันทนาการ กิจกรรมกีฬาและความบันเทิง บริการที่จอดรถ ค่าธรรมเนียมหรือค่าธรรมเนียมของสโมสร และบริการการพิมพ์

รายการที่ไม่ต้องเสียภาษี

• สินค้าอุปโภคบริโภค: อาหารที่ซื้อมาเพื่อการบริโภคที่บ้าน เช่น เนื้อดิบ ผัก ผลิตภัณฑ์จากนม และขนมปัง

• ยาที่ต้องมีใบสั่งยา: ยาที่สั่งโดยผู้ประกอบวิชาชีพทางการแพทย์ที่มีใบอนุญาต

• เครื่องมือและอุปกรณ์ทางการแพทย์: สิ่งของต่างๆ เช่น รถเข็น ไม้ค้ํายัน และผ้าพันแผล หากซื้อโดยมีใบสั่งยา

• สินค้าเกษตรบางชนิด: ผลิตภัณฑ์ เช่น อาหารสัตว์ เมล็ดพันธุ์ และเครื่องจักรกลการเกษตร

• อุปกรณ์การผลิต: อุปกรณ์ที่ใช้ในกระบวนการผลิตโดยตรง

วิธีจดทะเบียนภาษีการขายในโอคลาโฮมา

หากต้องการจดทะเบียนภาษีการขายในโอคลาโฮมา คุณจะต้องขอใบอนุญาตภาษีการขายจากคณะกรรมาธิการภาษีโอคลาโฮมา (OTC) ก่อนจดทะเบียน คุณต้องเรียกเก็บภาษีการขายในโอคลาโฮมาก่อนจดทะเบียน โดยทั่วไปแล้วจะมีผลบังคับใช้หากคุณมีสถานประกอบการอยู่ในรัฐหรือมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ (ยอดขายต่อปีตั้งแต่ $100,000 ขึ้นไปในโอคลาโฮมา)

หากมีสิทธิ์ คุณสามารถจดทะเบียนขอใบอนุญาตทางออนไลน์ ทางไปรษณีย์ หรือด้วยตนเองได้ หากคุณมีที่ตั้งธุรกิจหลายแห่ง คุณต้องมีใบอนุญาตแยกต่างหากสําหรับแต่ละตําแหน่งที่ตั้ง

• ออนไลน์: วิธีที่สะดวกที่สุดในการลงทะเบียนคือผ่าน Oklahoma Taxpayer Access Point (OkTAP) คุณต้องมีหมายเลขประจําตัวนายจ้าง (EIN) ของรัฐบาลกลาง รวมถึงชื่อและที่อยู่ตามกฎหมายของธุรกิจ และคุณจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมการสมัคร $20

• ที่จุดขาย: เยี่ยมชมสํานักงาน OTC ในโอคลาโฮมาซิตีหรือทัลซา

หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณจะได้รับใบอนุญาตภาษีการขายทางไปรษณีย์ เริ่มเรียกเก็บภาษีการขายจากธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีจากลูกค้าในโอคลาโฮมา ยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย และนําส่งภาษีที่เรียกเก็บไปยัง OTC ตามความถี่ในการยื่นที่คุณเลือก (รายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี)

วิธียื่นและชําระภาษีการขายในโอคลาโฮมา

ต่อไปนี้คือวิธียื่นและชําระภาษีการขายในโอคลาโฮมา

รวบรวมข้อมูลธุรกิจ

• หมายเลขใบอนุญาตภาษีขาย: หมายเลขที่คุณได้รับหลังจากจดทะเบียนภาษีการขายในโอคลาโฮมา

• บันทึกการขาย: บันทึกแบบละเอียดเกี่ยวกับยอดขายขั้นต้น ภาษีขายที่ต้องเสียภาษี และภาษีการขายที่เรียกเก็บระหว่างรอบการยื่นภาษี (รายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี)

• ใบรับรองการยกเว้น: ใบรับรองการยกเว้นใดๆ ที่ได้รับการยอมรับจากลูกค้า

ยื่นภาษี

• ออนไลน์: รัฐกําหนดให้ธุรกิจที่มีภาระด้านภาษีการขายต่อเดือนมากกว่า $2,500 ต้องยื่นภาษีออนไลน์ผ่าน OkTAP วิธีการดําเนินการมีดังนี้

  • ลงชื่อเข้าใช้บัญชี OkTAP ของคุณ
    
  • เลือก "File sales tax return" (ยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย)
    
  • ป้อนข้อมูลการขาย คํานวณภาษีที่ค้างชําระ และชําระเงินออนไลน์ตามคําแนะนํา คุณสามารถชําระเงินด้วยการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ (EFT) หรือบัตรเครดิตหรือบัตรเดบิต และอาจมีค่าธรรมเนียมความสะดวก
    

• ทางไปรษณีย์หรือที่จุดขาย: หากไม่จําเป็นต้องยื่นทางออนไลน์ คุณสามารถยื่นเอกสารทางไปรษณีย์ได้โดยส่งแบบฟอร์ม STS-20002-A พร้อมกับเช็คในจํานวนเงินที่ต้องชําระ หรือไปที่สํานักงาน OTC แล้วชําระด้วยเงินสด เช็ค หรือธนาณัติ โดยทั่วไปวิธีการเหล่านี้จะสงวนไว้สําหรับธุรกิจที่มียอดขายไม่มาก

• การยื่นภาษีหรือการชําระเงินล่าช้า: การยื่นภาษีล่าช้ามาพร้อมกับค่าปรับสูงสุด 25% ของภาษีที่ค้างชําระ และการชําระเงินล่าช้าอาจต้องเสียค่าปรับสูงสุด 10% ของภาษีที่ค้างชําระ การชําระเงินล่าช้าจะมีดอกเบี้ยจากภาษีที่ต้องชําระซึ่งคํานวณเป็นรายเดือน

วันสําคัญสําหรับการชําระภาษีการขายในโอคลาโฮมา

ในโอคลาโฮมา วันสําคัญสําหรับการชําระภาษีการขายขึ้นอยู่กับความถี่ในการยื่นที่ OTC กําหนดให้กับธุรกิจ ธุรกิจอาจต้องยื่นภาษีรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี โดยขึ้นอยู่กับยอดขาย ต่อไปนี้คือหลักเกณฑ์ทั่วไปสําหรับแต่ละรายการ

• ผู้ที่ยื่นรายเดือน: แบบแสดงรายการภาษีการขายและการชําระภาษีจะครบกําหนดในวันที่ 20 ของเดือนถัดจากรอบระยะเวลาการรายงานนั้นๆ ตัวอย่างเช่น จะต้องยื่นและชําระภาษีการขายที่เรียกเก็บในเดือนมกราคมภายในวันที่ 20 กุมภาพันธ์

• ผู้ที่ยื่นรายไตรมาส: สําหรับธุรกิจที่ยื่นภาษีรายไตรมาส วันครบกําหนดคือ 20 เมษายนสําหรับไตรมาสแรก (มกราคม–มีนาคม), 20 กรกฎาคมสําหรับไตรมาสที่สอง (เมษายน–มิถุนายน), 20 ตุลาคมสําหรับไตรมาสที่สาม (กรกฎาคม-กันยายน) และ 20 มกราคมสําหรับไตรมาสที่สี่ (ตุลาคม–ธันวาคม)

• ผู้ที่ยื่นรายปี: สําหรับผู้ที่ยื่นแบบรายปี แบบแสดงรายการภาษีการขายและการชําระจะครบกําหนดในวันที่ 20 มกราคมของปีถัดไป

หากวันครบกําหนดตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์ วันครบกําหนดจะขยายออกไปเป็นวันทําการถัดไป