Belasting op verkoopcommissie is de belasting die van toepassing is op de inkomsten die worden verdiend met transacties op commissiebasis. Dit is gebruikelijk in branches waar verkoopprofessionals of -agenten een percentage verdienen van de omzet die ze faciliteren, zoals bij de verkoop van auto's en het boeken van reizen. De belasting wordt niet geheven over de commissie zelf, maar over de totale transactiewaarde. Dit betekent dat als een verkoper een commissie verdient door een product of dienst te verkopen, de toepasselijke omzetbelasting wordt berekend over de volledige verkoopprijs van het verkochte product of de verkochte dienst, niet alleen over de ontvangen commissie.

Verschillende staten passen belasting op verkoopcommissie op verschillende manieren toe. Hieronder leggen we uit hoe Oklahoma omgaat met dit type belasting.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is de omzetbelasting in Oklahoma?
  
• Is verkoopcommissie belastbaar in Oklahoma?
  
• Wat leidt tot de verplichting tot omzetbelasting?
  
• Wat is belastbaar in Oklahoma?
  
• Registreren voor omzetbelasting in Oklahoma
  
• Omzetbelasting aangeven en betalen in Oklahoma
  
• Belangrijke datums voor de betaling van omzetbelasting in Oklahoma
  

Wat is de omzetbelasting in Oklahoma?

Het staatsomzetbelastingtarief in Oklahoma is 4,50%. Lokale gemeenten kunnen echter ook omzetbelasting in rekening brengen, dus het gecombineerde tarief kan variëren. Het gemiddelde gecombineerde staats- en lokale omzetbelastingtarief bedraagt 8,99% vanaf 2024.

Is verkoopcommissie belastbaar in Oklahoma?

Nee. In Oklahoma is verkoopcommissie niet direct belastbaar, maar is de totale transactie waarin de commissie wordt verdiend onderworpen aan omzetbelasting. Dit betekent dat als een verkoper een commissie verdient met de verkoop van een product of dienst, de omzetbelasting wordt toegepast op de totale verkoopprijs van het product of de dienst, niet op het commissiebedrag. De onderneming die de verkoop doet, is verantwoordelijk voor het innen en afdragen van de omzetbelasting aan de staat.

Wat leidt tot de verplichting tot omzetbelasting?

Verplichtingen ten aanzien van omzetbelasting treden voornamelijk in werking wanneer een onderneming een 'nexus', een substantiële verbinding, in een staat tot stand brengt. Dit zijn de belangrijkste factoren die een nexus kunnen vaststellen en leiden tot verplichting tot omzetbelasting:

• Fysieke aanwezigheid: Als een onderneming een fysieke locatie, magazijn, kantoor of werknemers in een staat heeft, is er sprake van nexus en is het verplicht om omzetbelasting in die staat te innen en af te dragen.

• Economische nexus: Als een onderneming meer dan een bepaald bedrag aan omzet genereert of een bepaald aantal transacties uitvoert in een staat, moet het daar mogelijk omzetbelasting innen, zelfs als het geen fysieke aanwezigheid heeft.

• Aangesloten nexus Als een onderneming gelieerde ondernemingen heeft, zoals andere ondernemingen en zelfstandig ondernemers die namens de onderneming verkopen en een fysieke aanwezigheid creëren of directe verkoop doen binnen een staat, kan dit ook een nexus vaststellen.

• Doorklikbare nexus: Sommige staten leggen verplichtingen op op basis van relaties met websites of entiteiten binnen de staat die klanten doorverwijzen via links op een website (een doorklikregeling). Als de omzet een bepaalde drempel overschrijdt als gevolg van deze verwijzingen, kan de verkoper buiten de staat verplicht worden om omzetbelasting te innen.

• Marktplaatsnexus: Staten eisen steeds vaker dat facilitators van marktplaatsen (zoals Amazon, eBay, Etsy) namens verkopers op hun platformen omzetbelasting innen en afdragen, waardoor de last van het innen van belasting verschuift van individuele verkopers naar de marktplaats.

Wat is belastbaar in Oklahoma?

In Oklahoma is omzetbelasting over het algemeen van toepassing op de verkoop van materiële persoonlijke eigendommen en bepaalde diensten. Hier zetten we ze op een rijtje.

Belastbare artikelen

• Materiële persoonlijke eigendommen: De meeste fysieke goederen zoals kleding, elektronica, meubels en voertuigen

• Bereide voedingsmiddelen: Voedingsmiddelen die wordenb verkocht voor directe consumptie, zoals maaltijden van restaurants of foodtrucks en fastfoodrestaurants

• Voedingssupplementen: Voedingssupplementen (in tegenstelling tot voorgeschreven medicijnen)

• Bepaalde diensten: Diensten zoals reclame, amusement en recreatie, sport- en entertainmentevenementen, parkeerdiensten, contributies of vergoedingen aan clubs en drukdiensten

Niet-belastbare artikelen

• Levensmiddelen: Voedsel gekocht voor thuisconsumptie, zoals ongekookt vlees, groenten, zuivelproducten en brood

• Geneesmiddelen op recept: Medicijnen die zijn voorgeschreven door een bevoegde beroepsbeoefenaar in de gezondheidszorg

• Medische apparatuur en benodigdheden: Artikelen zoals rolstoelen, krukken en verband, indien op recept gekocht

• Sommige landbouwproducten: Producten zoals veevoer, zaden en landbouwmachines

• Productieapparatuur: Apparatuur die rechtstreeks in productieprocessen wordt gebruikt

Registreren voor omzetbelasting in Oklahoma

Om je te registreren voor omzetbelasting in Oklahoma, heb je een Sales Tax Permit nodig van de Oklahoma Tax Commission (OTC). Voordat je je registreert, moet je ervoor zorgen dat je ondernemingsactiviteiten vereisen dat je omzetbelasting in Oklahoma int. Dit geldt over het algemeen als je een fysieke aanwezigheid in de staat hebt of voldoet aan de drempelwaarde voor de economische nexus ($ 100.000 of meer aan jaarlijkste omzet in Oklahoma).

Als je in aanmerking komt, kun je je online, per post of persoonlijk registreren voor een vergunning. Heb je meerdere ondernemingslocaties, dan heb je voor elke locatie een aparte vergunning nodig.

• Online: De handigste manier om je te registreren is via het Oklahoma Taxpayer Access Point (OkTAP). Je hebt je federale Employer Identification Number (EIN) en de wettelijke naam en het adres van je onderneming nodig. Daarnaast moet je $ 20 aan aanvraagkosten betalen.

• Persoonlijk: Bezoek het OTC-kantoor in Oklahoma City of Tulsa.

Na registratie ontvang je je Sales Tax Permit per post. Begin met het berekenen van omzetbelasting over belastbare transacties van klanten in Oklahoma, doe aangifte van omzetbelasting en draag de geïnde belasting af aan de OTC volgens de door jou gekozen aangiftefrequentie (maandelijks, elk kwartaal of jaarlijks).

Omzetbelasting aangeven en betalen in Oklahoma

Hier lees je hoe je omzetbelasting aangeeft en betaalt in Oklahoma.

Ondernemingsinformatie verzamelen

• Sales Tax Permit-nummer: Het nummer dat je hebt ontvangen nadat je je hebt geregistreerd voor omzetbelasting in Oklahoma

• Verkoopgegevens: Een gedetailleerde registratie van je bruto-omzet, belastbare omzet en omzetbelasting die tijdens het aangiftetijdvak (maandelijks, elk kwartaal of jaarlijks) is geïnd

• Vrijstellingscertificaten: Alle vrijstellingscertificaten die van klanten worden geaccepteerd

Belasting aangeven

• Online: De staat vereist dat ondernemingen met meer dan $ 2500 aan maandelijkse verschuldigde omzetbelasting online aangifte doen via OkTAP. Hier lees je hoe je dit doet:

  • Log in op je OkTAP-account.
    
  • Selecteer 'File Sales Tax Return' (Omzetbelastingaangifte indienen).
    
  • Voer je verkoopgegevens in, bereken de verschuldigde belasting en betaal online volgens de instructies. Je kunt betalen met een elektronische overschrijving (EFT) of een creditcard of debitcard. Er kunnen kosten in rekening worden gebracht.
    

• Per post of persoonlijk: Als je niet verplicht bent om online aangifte te doen, kun je per post aangifte doen door formulier STS-20002-A te versturen, samen met een cheque voor het verschuldigde bedrag, of persoonlijk door een OTC-kantoor te bezoeken en contant, per cheque of postwissel te betalen. Deze methoden zijn meestal voorbehouden aan ondernemingen met een lager omzetvolume.

• Te late aangifte of betaling: Op te late aangifte staat een boete van maximaal 25% van de verschuldigde belasting en te late betaling kan leiden tot een boete van maximaal 10% van de verschuldigde belasting. Bij te late betaling wordt rente berekend over de verschuldigde belasting.

Belangrijke datums voor de betaling van omzetbelasting in Oklahoma

In Oklahoma zijn de belangrijkste datums voor de betaling van omzetbelasting afhankelijk van de aangiftefrequentie die door de OTC aan een onderneming is toegewezen. Ondernemingen kunnen worden verplicht om maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks aangifte te doen, op basis van de omzet. Dit zijn de algemene richtlijnen voor elk:

• Maandelijkse indieners: De aangifte en betaling van omzetbelasting is verschuldigd op de 20e dag van de maand die volgt op het aangiftetijdvak. De omzetbelasting die in januari wordt geïnd, moet bijvoorbeeld vóór 20 februari worden aangegeven en betaald.

• Driemaandelijkse indieners: Voor ondernemingen die elk kwartaal aangifte doen, zijn de deadlines 20 april voor het eerste kwartaal (januari-maart), 20 juli voor het tweede kwartaal (april-juni), 20 oktober voor het derde kwartaal (juli-september) en 20 januari voor het vierde kwartaal (oktober-december).

• Jaarlijkse indieners: Voor degenen die jaarlijks aangifte doen, zijn de aangifte en betaling van de omzetbelasting verschuldigd op 20 januari van het volgende jaar.

Als de deadline in een weekend of op een feestdag valt, wordt de deadline verlengd tot de volgende werkdag.