ภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียมีอัตราพื้นฐานอยู่ที่ 7.25% สำหรับการค้าปลีกทรัพย์สินส่วนบุคคลที่มีรูปร่าง ซึ่งประกอบด้วยส่วนของรัฐ 6.00% และส่วนของท้องถิ่น 1.25% รวมกับภาษีระดับเขตเพิ่มเติมที่เรียกเก็บตามที่อยู่สำหรับจัดส่ง เมือง เคาน์ตี และเขตพิเศษต่างๆ สามารถเพิ่มอัตราภาษีที่ผ่านการอนุมัติจากผู้มีสิทธิเลือกตั้งของตนเองนอกเหนือจากอัตราพื้นฐานได้ ซึ่งหมายความว่าจำนวนเงินที่ลูกค้าต้องจ่ายจะขึ้นอยู่กับสถานที่ที่รับสินค้า

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายวิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของแคลิฟอร์เนีย ผู้ที่มีหน้าที่เก็บภาษี และสิ่งที่จะเกิดขึ้นเมื่อยื่นแบบแสดงรายการล่าช้าหรือมีการใช้อัตราภาษีไม่ถูกต้อง

ประเด็นสำคัญ

• อัตราพื้นฐานที่ 7.25% ของแคลิฟอร์เนียอาจเพิ่มสูงขึ้นเมื่อรวมภาษีระดับเขตท้องถิ่นเข้าไปด้วย ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับที่อยู่สำหรับจัดส่ง

• ธุรกิจสามารถสร้างความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจในแคลิฟอร์เนียได้โดยมียอดขายต่อลูกค้าในรัฐเกินเกณฑ์ที่กำหนด โดยไม่คำนึงว่าจะเป็นตัวแทนของธุรกรรมจำนวนเท่าใด

• ธุรกิจต่างๆ สามารถกำหนดความถี่ในการยื่นแบบแสดงรายการ กำหนดเวลา และกำหนดการเสียภาษีระดับเขตได้โดยใช้เอกสารหลักชุดเดียวกันคือ CDTFA-401-A ซึ่งยื่นต่อ California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA)

ภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียคืออะไร

แคลิฟอร์เนียเรียกเก็บภาษีการขายและภาษีการใช้ประโยชน์ที่ 7.25% สำหรับการค้าปลีกทรัพย์สินส่วนบุคคลที่มีรูปร่าง อัตราพื้นฐานดังกล่าวแบ่งออกเป็นสองส่วน ได้แก่ อัตราภาษีของรัฐ 6.00% และอัตราภาษีท้องถิ่น 1.25% ซึ่งมอบให้กับเคาน์ตีและเมืองต่างๆ ทุกเคาน์ตีและเมืองในรัฐจะเก็บในอัตราภาษีรวม 7.25%

ภาษีระดับเขตส่งผลต่อภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียอย่างไร

เขตพิเศษสามารถเพิ่มภาษีของตนเองได้ ซึ่งมักจะอยู่ระหว่าง 0.10% ถึง 1.00% เพิ่มเติมจากอัตราพื้นฐานที่ 7.25% ภาษีระดับเขตหลายรายการอาจทับซ้อนกันในสถานที่เดียวกัน โดยทั่วไปแล้วแคลิฟอร์เนียจะใช้การจัดเก็บภาษีตามปลายทางสำหรับภาษีระดับเขต ดังนั้นอัตราภาษีจึงขึ้นอยู่กับสถานที่ที่ลูกค้าได้รับสินค้า ไม่ใช่สถานที่ที่ผู้ขายตั้งอยู่

อัตราภาษีจะเปลี่ยนแปลงเมื่อเขตต่างๆ มีการเพิ่มภาษีหรือปล่อยให้ภาษีหมดอายุ วิธีที่ดีที่สุดในการยืนยันอัตราภาษีที่คุณควรเรียกเก็บคือการตรวจสอบเครื่องมือค้นหาอัตราภาษีของ CDTFA ซึ่งจะช่วยยืนยันอัตราภาษีที่เกี่ยวข้องสำหรับที่อยู่สำหรับจัดส่งที่ระบุ

ใครบ้างที่มีหน้าที่เก็บและยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของแคลิฟอร์เนีย

ธุรกิจต้องเก็บและยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียเมื่อมีความเชื่อมโยงทางกายภาพหรือความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจอย่างใดอย่างหนึ่ง ธุรกิจสามารถสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพได้โดยการมีสำนักงาน คลังสินค้า หรือพนักงานในรัฐ หรือมีสินค้าคงคลังที่จัดเก็บไว้ในศูนย์การดำเนินการตามคำสั่งซื้อของแคลิฟอร์เนีย และธุรกิจจะสร้างความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจเมื่อมียอดขายให้แก่ลูกค้าในแคลิฟอร์เนียมากกว่า 500,000 ดอลลาร์สหรัฐในช่วงปีปฏิทินปัจจุบันหรือปีปฏิทินก่อนหน้า การขายมูลค่าสูงเพียงไม่กี่รายการก็สามารถสร้างความเชื่อมโยงได้เร็วเท่ากับคำสั่งซื้อขนาดเล็กหลายพันรายการ

กฎด้านความเชื่อมโยงจะมีผลบังคับใช้ไม่ว่าธุรกิจดังกล่าวจะตั้งอยู่ในแคลิฟอร์เนีย ในรัฐอื่น หรือนอกประเทศก็ตาม

คุณจะจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียได้อย่างไร

ก่อนที่ธุรกิจจะทำการขายที่ต้องเสียภาษีครั้งแรกในแคลิฟอร์เนีย ธุรกิจจะต้องยื่นขอใบอนุญาตผู้ขายผ่านพอร์ทัลบริการออนไลน์ของ CDTFA โดยใบสมัครใช้งานจะขอข้อมูลระบุตัวตนมาตรฐาน เช่น ชื่อธุรกิจตามกฎหมาย ประเภทนิติบุคคล หมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN) หรือหมายเลขประกันสังคม ยอดขายโดยประมาณ และที่อยู่ของตำแหน่งที่ตั้งจริงในรัฐ โดยทั่วไปแล้ว บริษัทที่มีตำแหน่งที่ตั้งจริงหลายแห่งในแคลิฟอร์เนียจะจดทะเบียนแต่ละแห่ง แม้ว่า CDTFA อาจออกบัญชีแบบรวมเพื่อใช้ในการรายงานข้อมูลได้ก็ตาม ธุรกิจที่มียอดขายในแคลิฟอร์เนียเป็นเวลา 90 วันหรือน้อยกว่า เช่น ที่งานแสดงสินค้าหรือร้านป๊อปอัปตามฤดูกาล จะต้องยื่นขอใบอนุญาตผู้ขายชั่วคราวแทนใบอนุญาตแบบปกติ

เมื่อใบสมัครใช้งานผ่านการอนุมัติ CDTFA จะกำหนดหมายเลขบัญชี ซึ่งจะกลายเป็นตัวระบุในแบบแสดงรายการทุกฉบับที่ธุรกิจยื่นนับจากนั้นเป็นต้นไป การจดทะเบียนจะไม่มีค่าธรรมเนียม แต่ธุรกิจที่เริ่มขายก่อนที่จะดำเนินการขั้นตอนนี้ให้เสร็จสิ้นยังคงต้องรับผิดชอบต่อภาษีที่ควรจะเก็บในระหว่างนั้น

คุณจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียทีละขั้นตอนได้อย่างไร

CDTFA จะกำหนดความถี่ในการยื่นแบบแสดงรายการตามปริมาณยอดขายที่ต้องเสียภาษีที่คาดหวังของธุรกิจ และอาจปรับความถี่ดังกล่าวหากยอดขายจริงแตกต่างไปจากการประมาณการในตอนแรก การยื่นแบบแสดงรายการรายเดือนจะสงวนไว้สำหรับธุรกิจที่มีปริมาณการขายสูงสุด การยื่นแบบแสดงรายการรายไตรมาสคือความถี่เริ่มต้นสำหรับธุรกิจที่จดทะเบียนส่วนใหญ่ และการยื่นแบบแสดงรายการรายปีจะสงวนไว้สำหรับธุรกิจที่มีปริมาณการขายต่ำอย่างต่อเนื่อง

ไม่ว่าจะมีความถี่เท่าใดก็ตาม กำหนดเวลาสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการและการชำระเงินคือวันสุดท้ายของเดือนหลังจากสิ้นสุดรอบระยะเวลา โดยแบบแสดงรายการมาตรฐานสำหรับไตรมาสแรก ซึ่งครอบคลุมตั้งแต่เดือนมกราคมถึงเดือนมีนาคม จะครบกำหนดในวันที่ 30 เมษายน การชำระเงินล่วงหน้ารายไตรมาสจะมีผลกับบริษัทที่มีคุณสมบัติสูงกว่าเกณฑ์ที่ CDTFA กำหนด ซึ่งต้องมีการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับสองเดือนแรกของไตรมาสนอกเหนือจากการยื่นแบบแสดงรายการรายไตรมาสแบบเต็ม

ธุรกิจจะยื่นแบบแสดงรายการผ่านบริการออนไลน์ของ CDTFA ผู้ยื่นจะต้องเข้าสู่ระบบบัญชี เลือกช่วงเวลาที่จะยื่นแบบแสดงรายการ ป้อนยอดขายรวมและรายการหักลดหย่อนต่างๆ จากนั้นตรวจสอบและส่งการยื่นแบบแสดงรายการพร้อมทั้งส่งการชำระเงิน ผู้ยื่นทุกคนต้องกรอกเอกสารหลักชุดเดียวกันคือ CDTFA-401-A ซึ่งจะคำนวณจำนวนเงินที่ค้างชำระหลังหักลดหย่อน จากนั้นจึงแยกย่อยส่วนที่เป็นภาษีระดับเขตออกเป็นกำหนดการตามเขตอำนาจศาล โดยจำนวนเงินที่ค้างชำระจะขึ้นอยู่กับสถานที่ที่ผู้ซื้อแต่ละรายรับสินค้า

การชำระเงินสามารถทำได้ผ่านระบบเดบิตของ Automated Clearing House (ACH) บัตรเครดิต หรือเช็ค อย่างไรก็ตาม CDTFA กำหนดให้ต้องชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์เมื่อธุรกิจมีหนี้สินเฉลี่ยต่อเดือนที่ 10,000 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไป การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดดังกล่าวอาจส่งผลให้มีบทลงโทษเพิ่มเติม แม้ว่าจะชำระเงินตรงเวลาก็ตาม

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียล่าช้าหรือไม่ถูกต้อง

การยื่นแบบแสดงรายการล่าช้ากว่ากำหนดจะส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับ 5.00% ของจำนวนภาษีที่ต้องชำระ ซึ่งมีผลบังคับใช้ไม่ว่าแบบแสดงรายการนั้นจะยื่นล่าช้า ไม่ได้ยื่น หรือยื่นโดยชำระเงินขาดไปก็ตาม ดอกเบี้ยจะถูกคิดแยกต่างหากเพิ่มเติมจากค่าปรับดังกล่าวและคำนวณในอัตราที่ CDTFA ปรับเปลี่ยนเป็นระยะ โดยจะทบต้นไปเรื่อยๆ ตราบใดที่ยังไม่ชำระยอดคงเหลือ

การใช้อัตราภาษีรวมที่ไม่ถูกต้องกับการจัดส่งจะทำให้ระบุหนี้สินต่ำกว่าความเป็นจริงและแสดงเป็นยอดขาดหาก CDTFA ตรวจสอบแบบแสดงรายการ นอกจากนี้ การชำระเงินขาดอย่างต่อเนื่องในหลายช่วงเวลายังอาจเปลี่ยนวิธีที่ CDTFA จัดประเภทบัญชีในอนาคตได้อีกด้วย ซึ่งในบางกรณีอาจส่งผลให้ต้องเปลี่ยนไปยื่นแบบแสดงรายการให้บ่อยขึ้น หรืออาจมีการขอเงินประกันเท่ากับจำนวนเงินที่ขาดไป

CDTFA จะเสนอการบรรเทาโทษในกรณีเฉพาะเจาะจง ธุรกิจสามารถขอยกเว้นค่าปรับได้หากแสดงเหตุผลอันสมควร เช่น ข้อผิดพลาดของ CDTFA ที่มีเอกสารหลักฐาน หรือภัยพิบัติที่ทำให้ไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการได้ทันเวลา การบรรเทาโทษดังกล่าวไม่ได้เกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ เนื่องจากต้องส่งคำขอเป็นลายลักษณ์อักษรพร้อมเอกสารประกอบ และแม้ว่าจะได้รับอนุมัติแล้ว แต่ก็จะไม่ลบล้างดอกเบี้ยของยอดคงเหลือที่เกิดขึ้นแล้ว

ธุรกิจจะจัดการภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้นได้อย่างไร

ความท้าทายหลักในแคลิฟอร์เนียคือการติดตามอัตราภาษีรวมที่ถูกต้องสำหรับที่อยู่สำหรับจัดส่งแต่ละแห่งในเขตอำนาจศาลที่ทับซ้อนกันหลายพันแห่ง โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเกณฑ์และภาษีระดับเขตมีการเปลี่ยนแปลง

Stripe Tax จะจัดการกับปัญหานั้นโดยเฉพาะ โดยจะคำนวณอัตราภาษีรวมของรัฐ เคาน์ตี เมือง และเขตสำหรับธุรกรรมหนึ่งๆ ตามตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า แล้วนำไปใช้โดยอัตโนมัติเมื่อทำการชำระเงินหรือในใบแจ้งหนี้ โดยที่ธุรกิจไม่จำเป็นต้องดูแลรักษาตารางอัตราภาษีของตนเอง นอกจากนี้ยังติดตามกิจกรรมการขายเทียบกับเกณฑ์การจดทะเบียน เช่น เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจที่ 500,000 ดอลลาร์สหรัฐของแคลิฟอร์เนีย และตั้งค่าสถานะเมื่อธุรกิจเข้าใกล้จุดที่ต้องจดทะเบียนในรัฐใหม่ ธุรกิจสามารถเปิดใช้งาน Stripe Tax สำหรับ Stripe Checkout, Stripe Invoicing หรือผ่าน application programming interface (API) ของ Stripe ได้

ธุรกิจยังคงยื่นแบบฟอร์ม CDTFA-401-A ของตนเองและชำระเงิน แต่การเริ่มต้นขั้นตอนดังกล่าวด้วยยอดรวมระดับเขตอำนาจศาลที่แม่นยำจะช่วยลดงานด้านการกระทบยอดจำนวนมากที่อาจทำให้เกิดข้อผิดพลาดได้

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบข้อผูกพันของคุณและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณมีคุณสมบัติเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีโดยอิงจากธุรกรรมบน Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ปรับให้การยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐอเมริกาในแดชบอร์ดเป็นแบบอัตโนมัติ และจัดการการยื่นแบบแสดงรายการภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีสินค้าและบริการ (GST) ให้โดยอัตโนมัติใน:

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: หากคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีของคุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากกระบวนการที่เรียบง่าย ซึ่งจะกรอกรายละเอียดใบสมัครใช้งานให้ล่วงหน้า จึงช่วยประหยัดเวลาและทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดของท้องถิ่นง่ายดายยิ่งขึ้น หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการจดทะเบียนนอกสหรัฐอเมริกา Stripe ได้ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยคุณจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีของท้องถิ่น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ทำให้การยื่นแบบแสดงรายการง่ายขึ้น: Stripe Tax ปรับให้การยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐอเมริกาเป็นแบบอัตโนมัติในแดชบอร์ด โดยได้รับการสนับสนุนจาก TaxJar สำหรับการยื่นแบบแสดงรายการทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานกับพันธมิตรด้านการยื่นแบบแสดงรายการอย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นแบบแสดงรายการทั่วโลกของคุณมีความแม่นยำและทันเวลา ให้พันธมิตรของเราเป็นผู้จัดการการยื่นแบบแสดงรายการของคุณ เพื่อให้คุณให้ความสำคัญกับการขยายธุรกิจได้อย่างเต็มที่ คุณปรับให้การยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐอเมริกาเป็นแบบอัตโนมัติใน Stripe Dashboard ได้ โดยได้รับการสนับสนุนจาก TaxJar

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับวิธียื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของแคลิฟอร์เนีย