Die Sales Tax in Kalifornien ist ein Basissteuersatz von 7,25 % auf Einzelhandelsverkäufe von materiellen beweglichen Sachen. Sie setzt sich aus einem Anteil des Bundesstaates von 6,00 % und einem lokalen Anteil von 1,25 % zusammen, zuzüglich zusätzlicher Bezirkssteuern, die an der Lieferadresse angewendet werden. Städte, Bezirke und Sonderbezirke können ihre eigenen von Wählerinnen und Wählern genehmigten Steuersätze zum Basissteuersatz hinzufügen, was bedeutet, dass der Betrag, den eine Kundin oder ein Kunde zahlt, davon abhängt, wo die Lieferung entgegengenommen wird.

Im Folgenden erklären wir, wie man die Sales Tax in Kalifornien einreicht, wer sie einziehen muss und was passiert, wenn eine Erklärung verspätet ist oder ein Steuersatz falsch angewendet wird.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Der Basissteuersatz von 7,25 % in Kalifornien kann noch steigen, wenn lokale Bezirkssteuern zusätzlich erhoben werden, abhängig von der Lieferadresse.

• Unternehmen können in Kalifornien einen wirtschaftlichen Nexus begründen, indem sie einen Umsatzschwellenwert bei Kundinnen und Kunden im Bundesstaat überschreiten, unabhängig davon, wie viele Transaktionen dies darstellt.

• Unternehmen können ihre Einreichungshäufigkeit, Fristen und den Zeitplan für Bezirkssteuern mithilfe desselben Kerndokuments, CDTFA-401-A, bestimmen, das bei der California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA) eingereicht wird.

Was ist die Sales Tax in Kalifornien?

Kalifornien erhebt eine Sales Tax und Use Tax von 7,25 % auf den Einzelhandelsverkauf von materiellen beweglichen Sachen. Dieser Basiswert teilt sich in zwei Teile auf: 6,00 % für den Bundesstaat und 1,25 % für die lokale Ebene, die an Bezirke und Städte gehen. Jeder Bezirk und jede Stadt im Bundesstaat zieht den kombinierten Steuersatz von 7,25 % ein.

Wie wirken sich Bezirkssteuern auf die Sales Tax in Kalifornien aus?

Sonderbezirke können ihre eigenen Steuern, in der Regel zwischen 0,10 % und 1,00 %, zusätzlich zum Basissteuersatz von 7,25 % erheben. Mehrere Bezirkssteuern können sich am selben Standort kumulieren. Kalifornien wendet für Bezirkssteuern im Allgemeinen das Prinzip der bestimmungsortbasierten Besteuerung an, sodass der Steuersatz davon abhängt, wo die Kundin oder der Kunde das Produkt in Besitz nimmt, und nicht davon, wo die Verkäuferin oder der Verkäufer ansässig ist.

Steuersätze ändern sich, wenn Bezirke Steuern hinzufügen oder auslaufen lassen. Die beste Möglichkeit zur Bestätigung des Steuersatzes, den Sie in Rechnung stellen sollten, ist die Überprüfung des Tools zur Steuersatzabfrage der CDTFA. Dieses Tool bestätigt den anwendbaren Steuersatz für eine bestimmte Lieferadresse.

Wer muss die Sales Tax in Kalifornien einziehen und einreichen?

Unternehmen müssen die Sales Tax in Kalifornien einziehen und einreichen, sobald sie entweder einen physischen oder einen wirtschaftlichen Nexus haben. Ein Unternehmen kann einen physischen Nexus begründen, indem es ein Büro, ein Lager oder Personal im Bundesstaat hat oder Lagerbestand in einem kalifornischen Fulfillment-Center speichert. Das Unternehmen begründet einen wirtschaftlichen Nexus, sobald es im laufenden oder vorangegangenen Kalenderjahr mehr als 500.000 USD Umsatz mit Kundinnen und Kunden in Kalifornien erzielt. Einige wenige hochwertige Verkäufe können einen Nexus genauso schnell begründen wie Tausende kleiner Bestellungen.

Nexus-Regeln gelten unabhängig davon, ob das Unternehmen in Kalifornien, in einem anderen Bundesstaat oder im Ausland ansässig ist.

Wie registrieren Sie sich, um die Sales Tax in Kalifornien einzuziehen?

Bevor ein Unternehmen seinen ersten steuerpflichtigen Verkauf in Kalifornien tätigt, muss es über das CDTFA-Online-Dienstleistungsportal eine Verkaufsgenehmigung (Seller's Permit) beantragen. Im Antrag werden standardmäßige Identifikationsdaten abgefragt: rechtlicher Unternehmensname, Unternehmensform, Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) oder Sozialversicherungsnummer, prognostizierte Umsätze und die Adresse jedes physischen Standorts im Bundesstaat. Ein Unternehmen mit mehreren physischen Standorten in Kalifornien registriert in der Regel jeden einzelnen, obwohl die CDTFA ein konsolidiertes Konto für die Berichterstattung ausstellen kann. Unternehmen, die in Kalifornien für 90 Tage oder weniger verkaufen, z. B. auf einer Messe oder in einem saisonalen Pop-up-Store, beantragen eine temporäre Verkaufsgenehmigung anstelle einer regulären.

Sobald der Antrag genehmigt ist, weist die CDTFA eine Kontonummer zu, die von da an als Kennung auf jeder Erklärung dient, die das Unternehmen einreicht. Die Registrierung ist gebührenfrei, aber ein Unternehmen, das mit dem Verkauf beginnt, bevor dieser Schritt abgeschlossen ist, haftet dennoch für die Steuer, die es in der Zwischenzeit hätte einziehen müssen.

Wie reichen Sie die Sales Tax in Kalifornien Schritt für Schritt ein?

Die CDTFA weist eine Einreichungshäufigkeit basierend auf dem erwarteten steuerpflichtigen Umsatzvolumen eines Unternehmens zu. Sie kann diese Häufigkeit anpassen, wenn die tatsächlichen Umsätze von der ursprünglichen Schätzung abweichen. Die monatliche Einreichung ist den Unternehmen mit dem höchsten Volumen vorbehalten, die vierteljährliche Einreichung ist die Standardhäufigkeit für die meisten registrierten Unternehmen, und die jährliche Einreichung ist Unternehmen mit konstant niedrigen Volumina vorbehalten.

Unabhängig von der Häufigkeit sind die Erklärung und die Zahlung am letzten Tag des Monats fällig, der auf das Ende des Zeitraums folgt. Eine Standarderklärung für das erste Quartal, die die Monate Januar bis März abdeckt, ist am 30. April fällig. Die vierteljährliche Vorauszahlung gilt für Unternehmen, die einen von der CDTFA festgelegten Schwellenwert überschreiten. Sie erfordert Vorauszahlungen für die ersten beiden Monate des Quartals zusätzlich zur vollständigen vierteljährlichen Erklärung.

Ein Unternehmen reicht seine Erklärung über die Online-Dienste der CDTFA ein. Die einreichende Person meldet sich bei ihrem Konto an, wählt den Einreichungszeitraum aus, gibt den Gesamtumsatz zusammen mit etwaigen Abzügen ein, überprüft und übermittelt dann die Einreichung und sendet ihre Zahlung. Jede einreichende Person füllt dasselbe Kerndokument, CDTFA-401-A, aus, das den geschuldeten Betrag nach Abzügen berechnet und dann den Anteil der Bezirkssteuer in einen Zeitplan nach Zuständigkeitsbereich aufschlüsselt. Was geschuldet wird, hängt davon ab, wo jede Käuferin und jeder Käufer die Lieferung entgegengenommen hat.

Die Zahlung erfolgt per Automated Clearing House (ACH)-Lastschrift, Kreditkarte oder Scheck, obwohl die CDTFA eine elektronische Zahlung vorschreibt, sobald ein Unternehmen eine durchschnittliche monatliche Verbindlichkeit von 10.000 USD oder mehr hat. Das Versäumen dieser Anforderung kann eine separate Strafe nach sich ziehen, selbst wenn die Zahlung pünktlich erfolgt.

Was passiert, wenn Sie die Sales Tax in Kalifornien verspätet oder falsch einreichen?

Das Versäumen einer Einreichungsfrist löst eine Strafe von 5,00 % auf die fällige Steuer aus. Dies gilt unabhängig davon, ob die Erklärung verspätet, gar nicht oder mit einer Unterzahlung eingereicht wird. Zinsen fallen separat zusätzlich zu dieser Strafe an und werden zu einem Satz berechnet, den die CDTFA regelmäßig anpasst. Sie summieren sich weiter auf, solange der Saldo unbezahlt bleibt.

Die Anwendung des falschen kombinierten Steuersatzes auf eine Sendung mindert die Verbindlichkeit und wird als Fehlbetrag angezeigt, wenn die CDTFA die Erklärung prüft. Eine stetige Unterzahlung über mehrere Zeiträume hinweg kann auch ändern, wie die CDTFA das Konto in Zukunft einstuft. In einigen Fällen kann dies zu einer Umstellung auf häufigere Einreichungen oder zur Forderung einer Kaution führen, die dem Fehlbetrag entspricht.

Die CDTFA bietet unter bestimmten Umständen Erleichterungen an. Ein Unternehmen kann einen Strafenerlass beantragen, wenn es einen triftigen Grund vorbringen kann, wie etwa einen dokumentierten Fehler der CDTFA oder eine Katastrophe, die eine rechtzeitige Einreichung verhinderte. Diese Erleichterung erfolgt nicht automatisch; sie erfordert einen schriftlichen Antrag mit unterstützenden Dokumenten. Und selbst wenn sie gewährt wird, löscht sie nicht die Zinsen, die bereits auf den Saldo angefallen sind.

Wie können Unternehmen die Sales Tax in Kalifornien effizienter verwalten?

Die größte Herausforderung in Kalifornien besteht darin, den korrekten kombinierten Steuersatz für jede Lieferadresse über Tausende von sich überschneidenden Zuständigkeitsbereichen hinweg zu verfolgen, insbesondere wenn sich Schwellenwerte und Bezirkssteuern ändern.

Stripe Tax löst dieses spezifische Problem. Es berechnet den kombinierten Steuersatz von Bundesstaat, Bezirk, Stadt und Sonderbezirk für eine Transaktion basierend auf dem Standort der Kundin/des Kunden und wendet ihn automatisch beim Bezahlvorgang oder auf einer Rechnung an, ohne dass ein Unternehmen eigene Steuersatztabellen pflegen muss. Es verfolgt auch die Vertriebsaktivitäten im Hinblick auf Registrierungsschwellenwerte, wie z. B. den Schwellenwert für den wirtschaftlichen Nexus in Kalifornien von 500.000 USD, und meldet, wenn sich ein Unternehmen dem Punkt nähert, an dem es sich in einem neuen Bundesstaat registrieren muss. Ein Unternehmen kann Stripe Tax für Stripe Checkout, Stripe Invoicing oder über die Anwendungsprogrammierschnittstelle (API) von Stripe aktivieren.

Ein Unternehmen reicht weiterhin sein eigenes Formular CDTFA-401-A ein und überweist die Zahlung, aber den Prozess mit genauen Summen auf Ebene des Zuständigkeitsbereichs zu beginnen, eliminiert einen großen Teil der Arbeit für den Abgleich, die Fehler verursachen kann.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke API nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen, Ihre Verpflichtungen zu überwachen, und warnt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Steuerregistrierung überschreiten. Es kann sich auch in Ihrem Namen in den USA für den Steuereinzug registrieren, Einreichungen für die USA im Dashboard automatisieren und weltweite Einreichungen über vertrauenswürdige Partner verwalten. Stripe Tax berechnet und zieht automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer (VAT) und Goods and Services Tax (GST) ein bei:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern
  
• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern
  

Stripe Tax kann Sie bei Folgendem unterstützen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Registrierung für die Steuerzahlung: Wenn Sie sich für die Sales Tax in den USA registrieren müssen, lassen Sie Stripe Ihre Steuerregistrierungen verwalten. Sie profitieren von einem vereinfachten Prozess, der Antragsdetails vorab ausfüllt – das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Compliance mit lokalen Vorschriften. Wenn Sie Hilfe bei der Registrierung außerhalb der USA benötigen, arbeitet Stripe mit Taxually zusammen, um Sie bei der Registrierung bei lokalen Steuerbehörden zu unterstützen.

• Steuern automatisch erheben: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Vereinfachung der Einreichung: Stripe Tax automatisiert Einreichungen in den USA im Dashboard, unterstützt von TaxJar. Für weltweite Einreichungen lässt sich Stripe Tax nahtlos in Einreichungspartner integrieren, sodass Ihre weltweiten Einreichungen korrekt und pünktlich sind. Lassen Sie unsere Partner Ihre Einreichungen verwalten, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. US-Steuereinreichungen können im Stripe-Dashboard automatisiert werden, unterstützt von TaxJar.

Erfahren Sie mehr über Stripe Tax oder legen Sie noch heute los.

FAQs zur Einreichung der Sales Tax in Kalifornien