Ett undantag för omsättningsskatt i Massachusetts tar bort den normala omsättningsskatten på 6,25 % från en transaktion beroende på vilken produkt som säljs eller köparens status. Livsmedel, receptbelagda läkemedel och kläder kvalificerar sig vanligtvis i kassan, men köparbaserade undantag fungerar annorlunda. Före en transaktion måste ideella organisationer, återförsäljare som köper lager för vidareförsäljning eller tillverkare som köper produktionsutrustning uppvisa ett specifikt intyg som säljaren måste behålla i sitt arkiv. Produkt- och köparundantag involverar olika processer, och problem med efterlevnad kan uppstå om företag inte följer specifika krav eller upprätthåller korrekt dokumentation.
Nedan ska vi titta närmare på hur dessa undantag fungerar, vilka intyg som gäller för vilka köpartyper och hur skatteprogramvara kan minska det manuella arbetet med att spåra undantagsstatus i en kundbas.
Viktiga lärdomar
Massachusetts undantar specifika produktkategorier som livsmedel och receptbelagda läkemedel, och vissa köpare kan få intyg för att undanta sina köp.
Det är vanligtvis säljare, inte köpare, som blir skyldiga den ej uttagna skatten om en revision upptäcker en undantagen försäljning utan ett matchande, korrekt ifyllt intyg i arkivet.
Skatteprogramvara kan tillämpa undantagsstatus automatiskt när en kund har flaggats som undantagen, men den samlar inte in och lagrar intyget.
Vad är ett undantag för omsättningsskatt i Massachusetts?
Massachusetts tar ut 6,25 % i omsättningsskatt på de flesta detaljhandelsförsäljningar av materiell personlig egendom och vissa tjänster. Ett undantag för omsättningsskatt tar bort den skyldigheten för en specifik transaktion, beroende på vad som säljs eller vem som köper det.
Vem har rätt till ett undantag för omsättningsskatt i Massachusetts?
Flera kategorier av köpare kan begära ett undantag från omsättningsskatt i Massachusetts.
Återförsäljare som köper för vidareförsäljning
Företag som planerar att sälja vidare det lager de köper betalar inte omsättningsskatt på sina transaktioner, eftersom skatten tas ut senare från slutkunden. Dessa återförsäljare använder blankett ST-4, intyg om vidareförsäljning för omsättningsskatt.
Undantagna organisationer
Ideella organisationer med federal 501(c)(3)-status – liksom federala myndigheter, kyrkor och vissa utbildningsinstitutioner – kan genomföra ett köp skattefritt när det stöder deras angivna undantagna ändamål. Orelaterade utgifter är inte undantagna. Dessa organisationer ansöker först hos Massachusetts Department of Revenue om blankett ST-2, Certificate of Exemption, och uppvisar sedan blankett ST-5, Sales Tax Exempt Purchaser Certificate, för säljare.
Branscher
Massachusetts undantar material, verktyg och bränsle som används direkt och uteslutande i vissa branscher, inklusive jordbruksproduktion, tidningsutgivning och kraftproduktion för kunder och industriella tillverkningsanläggningar. Företag i dessa branscher använder blankett ST-12, Exempt Use Certificate.
Köpare från andra delstater och inom mellanstatlig handel
Egendom som köps i delstaten men skickas direkt ut för användning på annan ort är i allmänhet inte föremål för omsättningsskatt i Massachusetts, eftersom delstaten inte beskattar egendom när den väl har lämnat dess gränser.
Vilka är de vanligaste undantagen på produktnivå i Massachusetts?
Massachusetts undantar vissa produktkategorier, som vardagskläder upp till 175 USD, från omsättningsskatt oavsett vem som köper dem. Dessa undantag tillämpas automatiskt i POS-systemet.
Här är några av de vanligaste undantagen på produktnivå:
Kläder: Kläder och skor till ett värde av upp till 175 USD är undantagna, och allt över den tröskeln beskattas endast för det belopp som överstiger 175 USD. En jacka för 200 USD beskattas alltså bara för 25 USD.
Livsmedel: Med undantag för restaurangmåltider är livsmedel undantagna. Detta använder samma tröskel på 175 USD som kläder.
Receptbelagda läkemedel och vissa medicintekniska produkter: Receptbelagda läkemedel, tillsammans med artiklar som pacemakers och hörapparater, är undantagna.
Periodiska skrifter: Dagstidningar och tidskrifter som säljs via abonnemang eller i tidningskiosker är undantagna. Nyhetsbrev är dock i allmänhet inte undantagna.
Uppvärmningsbränsle och försörjningstjänster för hushåll: Gas, el och ånga som säljs för hushållsbruk är undantagna.
Hur använder man ett intyg om undantag för omsättningsskatt i Massachusetts?
Intyg om undantag dokumenterar din anledning till att inte ta ut omsättningsskatt. Säljare förväntas kontrollera att blanketten är fullständig, att det begärda undantaget verkar rimligt med tanke på vad som köps och att köparens registrering finns med där det krävs. Att ta emot ett intyg i god tro skyddar generellt säljaren från ansvar om det senare visar sig vara ogiltigt, men endast om säljaren genomförde sin due diligence vid försäljningstillfället. Ett intyg som hämtas in efter försäljningen, för att retroaktivt motivera att skatt inte har tagits ut, väger inte lika tungt.
Vilka är kraven på journalföring och efterlevnad för säljare som godtar undantag?
Massachusetts kräver att företag behåller register över försäljning och användningsskatt, inklusive intyg om undantag, i tre år. Säljare bör överväga att behålla intyg längre under vissa omständigheter.
Här är några andra exempel på bästa praxis:
Organisera intyg efter typ och när de löper ut: Spåra intyg om vidareförsäljning och intyg för undantagna organisationer separat eftersom de inte nödvändigtvis löper ut enligt samma schema.
Korsreferera intyget mot transaktionen: Om en kund har ett intyg om undantag för tillverkning men beställer kontorsmöbler, bör du upptäcka den avvikelsen före försäljningen, inte under en revision två år senare.
Dokumentera undantagen försäljning separat i din bokföring: Håll undantagna intäkter tydligt åtskilda från skattepliktiga intäkter.
Vilka verktyg kan hjälpa till att hantera intyg om undantag?
Att manuellt spåra intyg om undantag kan bli komplicerat när ett företag har fler än ett fåtal undantagna kunder. Programvara för efterlevnad av skatteregler hjälper till att förenkla det arbetet. Stripe Tax beräknar till exempel rätt skattehantering för transaktioner i Massachusetts och andra jurisdiktioner. Det låter ett företag markera specifika kunder som skattebefriade i sin Stripe Dashboard eller via Stripes programmeringsgränssnitt (API). När en kund har flaggats som undantagen tillämpar Stripe Tax den statusen automatiskt på framtida transaktioner i stället för att kräva en manuell kontroll vid varje försäljning.
Även om det inte samlar in och behåller intyget, minskar Stripe Tax risken för att en undantagen kund beskattas av misstag eller att en skattepliktig kund behandlas som undantagen på grund av att någon glömt att uppdatera ett kalkylblad.
Intyg – oavsett om det rör sig om ett ST-4, ST-5 eller ST-12 – måste fortfarande samlas in, verifieras och lagras enligt Department of Revenues dokumentationsstandard. Programvara eliminerar inte det steget. Bra verktyg säkerställer helt enkelt att undantagsstatusen som är kopplad till det pappersarbetet tillämpas konsekvent i POS-systemet.
Så här kan Stripe Tax hjälpa till
Stripe Tax minskar komplexiteten med efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, genom att klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.
Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan även registrera för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera deklarationer i USA i din Dashboard och hantera globala deklarationer genom betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och varu- och tjänsteskatt (GST) för:
Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder
Fysiska varor i alla USA:s delstater och 42 länder
Stripe Tax kan hjälpa dig att:
Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda kodrad i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.
Registrera dig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du drar nytta av en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket sparar tid åt dig och förenklar efterlevnad av lokala regler. Om du behöver hjälp med att registrera dig utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig att registrera dig hos lokala skattemyndigheter.
Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.
Förenkla deklaration: Stripe Tax automatiserar deklarationer i USA i din Dashboard, med stöd av TaxJar. För globala deklarationer integreras Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer blir korrekta och görs i tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa.
Vanliga frågor om undantag för omsättningsskatt i Massachusetts
Innehållet i den här artikeln är endast avsett för allmän information och utbildningsändamål och ska inte tolkas som juridisk eller skatterelaterad rådgivning. Stripe garanterar inte att informationen i artikeln är korrekt, fullständig, adekvat eller aktuell. Du bör söka råd från en kompetent advokat eller revisor som är licensierad att praktisera i din jurisdiktion för råd om din specifika situation.