การยกเว้นภาษีการขายของแมสซาชูเซตส์จะตัดภาษีการขาย 6.25% มาตรฐานออกจากธุรกรรม โดยขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์ที่ขายหรือสถานะของผู้ซื้อ โดยทั่วไปแล้วของชำ ยาตามใบสั่งแพทย์ และเสื้อผ้าจะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นเมื่อถึงขั้นตอนการชำระเงิน แต่การยกเว้นตามผู้ซื้อจะทำงานต่างออกไป ก่อนทำธุรกรรม องค์กรไม่แสวงผลกำไร ผู้ค้าปลีกที่ซื้อสินค้าคงคลังเพื่อนำไปขายต่อ หรือผู้ผลิตที่ซื้ออุปกรณ์การผลิตจะต้องแสดงใบรับรองเฉพาะ ซึ่งผู้ขายจะต้องจัดเก็บไว้ การยกเว้นสำหรับผลิตภัณฑ์และผู้ซื้อจะเกี่ยวข้องกับขั้นตอนที่แตกต่างกัน โดยปัญหาเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดจะเกิดขึ้นหากธุรกิจไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเฉพาะหรือไม่ได้เก็บรักษาเอกสารอย่างเหมาะสม

ด้านล่างนี้ เราจะมาดูกันว่าการยกเว้นเหล่านี้ทำงานอย่างไร ใบรับรองใดใช้กับผู้ซื้อประเภทใด และซอฟต์แวร์ภาษีจะช่วยลดงานที่ต้องทำด้วยตนเองในการติดตามสถานะการยกเว้นในฐานลูกค้าได้อย่างไร

ประเด็นสำคัญ

• แมสซาชูเซตส์ยกเว้นภาษีให้กับหมวดหมู่ผลิตภัณฑ์เฉพาะ เช่น ของชำและยาตามใบสั่งแพทย์ และผู้ซื้อบางรายอาจขอรับใบรับรองเพื่อยกเว้นการซื้อของตนได้

• ผู้ขาย (ไม่ใช่ผู้ซื้อ) มักจะต้องชำระภาษีที่ยังไม่ได้เก็บ หากการตรวจสอบพบว่ามีการขายที่ได้รับการยกเว้นแต่ไม่มีใบรับรองที่กรอกข้อมูลสมบูรณ์และตรงกันจัดเก็บไว้ในระบบ

• ซอฟต์แวร์ภาษีสามารถนำสถานะการยกเว้นไปใช้ได้โดยอัตโนมัติเมื่อมีการทำเครื่องหมายว่าลูกค้าได้รับการยกเว้น แต่จะไม่เก็บและจัดเก็บใบรับรอง

การยกเว้นภาษีการขายของแมสซาชูเซตส์คืออะไร

แมสซาชูเซตส์เรียกเก็บภาษีการขาย 6.25% สำหรับการค้าปลีกส่วนใหญ่ที่เกี่ยวกับทรัพย์สินส่วนบุคคลที่มีรูปร่างและบริการบางประเภท การยกเว้นภาษีการขายจะลบข้อผูกพันดังกล่าวในธุรกรรมที่เจาะจง เนื่องจากสิ่งที่มีการขายหรือผู้ที่ทำการซื้อ

ใครบ้างที่มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นภาษีการขายในแมสซาชูเซตส์

ผู้ซื้อหลายหมวดหมู่อาจขอรับการยกเว้นภาษีการขายของแมสซาชูเซตส์ได้

ผู้ค้าปลีกที่ซื้อเพื่อนำไปขายต่อ

ธุรกิจที่วางแผนจะนำสินค้าคงคลังที่ซื้อไปขายต่อจะไม่ต้องเสียภาษีการขายสำหรับธุรกรรมของตน เนื่องจากจะมีการเก็บภาษีดังกล่าวจากลูกค้าปลายทางในภายหลัง ผู้ค้าปลีกเหล่านี้จะใช้ แบบฟอร์ม ST-4 ซึ่งเป็นใบรับรองการขายต่อสำหรับภาษีการขาย

องค์กรที่ได้รับการยกเว้น

องค์กรไม่แสวงผลกำไรที่มีสถานะ 501(c)(3) ของรัฐบาลกลาง รวมถึงหน่วยงานรัฐบาลกลาง คริสตจักร และสถาบันการศึกษาบางแห่ง สามารถซื้อสินค้าได้โดยปลอดภาษีเมื่อการซื้อนั้นสนับสนุนวัตถุประสงค์การยกเว้นที่ระบุไว้ การใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องจะไม่ได้รับการยกเว้น องค์กรเหล่านี้ต้องยื่นขอ แบบฟอร์ม ST-2 หรือใบรับรองการยกเว้น จากกระทรวงการคลังของแมสซาชูเซตส์ก่อน จากนั้นจึงแสดงแบบฟอร์ม ST-5 หรือใบรับรองผู้ซื้อที่ได้รับการยกเว้นภาษีการขาย ให้กับผู้ขาย

อุตสาหกรรมต่างๆ

แมสซาชูเซตส์ยกเว้นภาษีสำหรับวัสดุ เครื่องมือ และเชื้อเพลิงที่ใช้โดยตรงและเฉพาะในบางอุตสาหกรรมเท่านั้น รวมถึงการผลิตทางการเกษตร การตีพิมพ์หนังสือพิมพ์ และการผลิตไฟฟ้าสำหรับลูกค้าและโรงงานผลิตทางอุตสาหกรรม ธุรกิจในอุตสาหกรรมเหล่านี้จะใช้ แบบฟอร์ม ST-12 ซึ่งเป็นใบรับรองการใช้งานที่ได้รับการยกเว้น

ผู้ซื้อนอกรัฐและผู้ซื้อจากการค้าระหว่างรัฐ

โดยทั่วไปแล้วทรัพย์สินที่ซื้อในรัฐแต่จัดส่งออกไปโดยตรงเพื่อใช้ที่อื่นจะไม่อยู่ภายใต้ภาษีการขายของแมสซาชูเซตส์ เนื่องจากรัฐจะไม่เก็บภาษีทรัพย์สินเมื่อทรัพย์สินนั้นออกนอกเขตแดนของตน

การยกเว้นระดับผลิตภัณฑ์ที่พบบ่อยในแมสซาชูเซตส์มีอะไรบ้าง

แมสซาชูเซตส์ยกเว้นภาษีการขายสำหรับผลิตภัณฑ์บางหมวดหมู่ เช่น เสื้อผ้าที่สวมใส่ทุกวันซึ่งมีมูลค่าไม่เกิน 175 ดอลลาร์สหรัฐ ไม่ว่าใครจะเป็นผู้ซื้อก็ตาม การยกเว้นเหล่านี้จะนำไปใช้โดยอัตโนมัติในระบบบันทึกการขาย

ต่อไปนี้คือการยกเว้นระดับผลิตภัณฑ์ที่พบบ่อยที่สุดบางส่วน

• เสื้อผ้า: เสื้อผ้าและรองเท้าที่มีมูลค่าไม่เกิน 175 ดอลลาร์สหรัฐจะได้รับการยกเว้น และส่วนใดก็ตามที่เกินเกณฑ์ดังกล่าวจะถูกเรียกเก็บภาษีเฉพาะในจำนวนเงินที่เกิน 175 ดอลลาร์สหรัฐเท่านั้น ดังนั้นเสื้อคลุมราคา 200 ดอลลาร์สหรัฐจะถูกเก็บภาษีจากยอด 25 ดอลลาร์สหรัฐเท่านั้น

• ของชำ: ผลิตภัณฑ์อาหารจะได้รับการยกเว้น ไม่รวมมื้ออาหารในร้านอาหาร โดยใช้ เกณฑ์ 175 ดอลลาร์สหรัฐ เช่นเดียวกับเสื้อผ้า

• ยาตามใบสั่งแพทย์และอุปกรณ์ทางการแพทย์บางชนิด: ยาตามใบสั่งแพทย์ ตลอดจนสิ่งของต่างๆ เช่น เครื่องกระตุ้นหัวใจและเครื่องช่วยฟัง จะได้รับการยกเว้น

• สิ่งพิมพ์ตามวาระ: หนังสือพิมพ์และนิตยสารที่จำหน่ายผ่านการสมัครใช้บริการหรือที่แผงขายหนังสือพิมพ์จะได้รับการยกเว้น อย่างไรก็ตาม จดหมายข่าวโดยทั่วไปจะไม่ได้รับการยกเว้น

• เชื้อเพลิงเพื่อให้ความร้อนและสาธารณูปโภคสำหรับที่อยู่อาศัย: ก๊าซ ไฟฟ้า และไอน้ำที่จำหน่ายเพื่อการใช้งานในที่อยู่อาศัยจะได้รับการยกเว้น

คุณจะใช้ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายในแมสซาชูเซตส์ได้อย่างไร

ใบรับรองการยกเว้นจะบันทึกเหตุผลที่คุณไม่เรียกเก็บภาษีการขาย ผู้ขายจะต้องตรวจสอบว่าแบบฟอร์มมีความครบถ้วนสมบูรณ์ การยกเว้นที่แจ้งไว้นั้นสมเหตุสมผลกับสิ่งที่ซื้อ และมีการจดทะเบียนของผู้ซื้อแสดงอยู่เมื่อจำเป็น โดยทั่วไปการรับใบรับรองโดยสุจริตจะช่วยปกป้องผู้ขายจากความรับผิดชอบหากพบว่าใบรับรองนั้นไม่ถูกต้องในภายหลัง แต่จะต้องเป็นกรณีที่ผู้ขายได้ตรวจสอบข้อมูลในขณะที่ทำการขายเท่านั้น ใบรับรองที่เก็บหลังจากทำการขาย เพื่อใช้เป็นเหตุผลย้อนหลังในการไม่เก็บภาษี จะไม่มีน้ำหนักเท่ากัน

ข้อกำหนดเกี่ยวกับการเก็บรักษาบันทึกข้อมูลและการปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับผู้ขายที่รับการยกเว้นมีอะไรบ้าง

แมสซาชูเซตส์กำหนดให้ธุรกิจต้องเก็บบันทึกข้อมูลภาษีการขายและภาษีการใช้ รวมถึงใบรับรองการยกเว้นเป็นเวลา 3 ปี ผู้ขายควรพิจารณาเก็บใบรับรองไว้นานกว่านั้นในบางสถานการณ์

ต่อไปนี้คือแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดเพิ่มเติม

• จัดระเบียบใบรับรองตามประเภทและวันหมดอายุ: ติดตามใบรับรองการขายต่อและใบรับรองขององค์กรที่ได้รับการยกเว้นแยกต่างหาก เนื่องจากใบรับรองเหล่านี้ไม่จำเป็นต้องหมดอายุตามกำหนดการเดียวกัน

• ตรวจสอบข้อมูลในใบรับรองอ้างอิงกับธุรกรรม: หากลูกค้ามีใบรับรองการยกเว้นสำหรับการผลิตแต่สั่งซื้อเฟอร์นิเจอร์สำนักงาน คุณควรตรวจพบความไม่สอดคล้องกันนั้นก่อนการขาย ไม่ใช่ในระหว่างการตรวจสอบในอีก 2 ปีให้หลัง

• บันทึกการขายที่ได้รับการยกเว้นแยกไว้ในบัญชีของคุณ: แยกรายรับที่ได้รับการยกเว้นออกจากรายรับที่ต้องเสียภาษีให้ชัดเจน

เครื่องมือใดที่สามารถช่วยจัดการใบรับรองการยกเว้นได้

การติดตามใบรับรองการยกเว้นด้วยตนเองอาจมีความซับซ้อนเมื่อธุรกิจมีลูกค้าที่ได้รับการยกเว้นมากกว่า 2-3 ราย ซอฟต์แวร์สำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีจะช่วยให้งานดังกล่าวง่ายขึ้น ตัวอย่างเช่น Stripe Tax จะคำนวณการจัดการภาษีที่ถูกต้องสำหรับธุรกรรมต่างๆ ทั่วแมสซาชูเซตส์และเขตอำนาจศาลอื่นๆ โดยช่วยให้ธุรกิจสามารถทำเครื่องหมายลูกค้าเฉพาะรายว่าได้รับการยกเว้นภาษีภายในแดชบอร์ด Stripe หรือผ่านทางอินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) ของ Stripe เมื่อลูกค้ารายใดได้รับการทำเครื่องหมายว่ายกเว้น Stripe Tax จะนำสถานะนั้นไปใช้กับธุรกรรมในอนาคตโดยอัตโนมัติแทนที่จะต้องตรวจสอบด้วยตนเองเมื่อมีการขายแต่ละครั้ง

แม้ว่าจะไม่ได้เก็บและรักษาใบรับรองไว้ แต่ Stripe Tax จะช่วยลดความเสี่ยงที่ลูกค้าซึ่งได้รับการยกเว้นจะถูกเรียกเก็บภาษีโดยผิดพลาด หรือลูกค้าที่ต้องเสียภาษีจะได้รับการยกเว้นเนื่องจากมีคนลืมอัปเดตสเปรดชีต

ใบรับรองต่างๆ (ไม่ว่าจะเป็น ST-4, ST-5 หรือ ST-12) ยังคงต้องได้รับการรวบรวม ตรวจสอบ และจัดเก็บไว้ตามมาตรฐานเอกสารของกระทรวงการคลัง ซอฟต์แวร์ไม่ได้ตัดขั้นตอนนี้ออกไป เครื่องมือที่ดีเพียงแต่จะช่วยให้มั่นใจได้ว่าสถานะการยกเว้นที่เชื่อมโยงกับเอกสารนั้นๆ จะถูกนำไปใช้อย่างสม่ำเสมอในระบบบันทึกการขาย

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax จะช่วยคุณตรวจสอบข้อผูกพันและแจ้งเตือนคุณเมื่อมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นแบบในสหรัฐอเมริกาแบบอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นแบบทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีสินค้าและบริการ (GST) โดยอัตโนมัติในเรื่องต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: หากคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีของคุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดใบสมัครใช้งานไว้ล่วงหน้า ซึ่งช่วยประหยัดเวลาและทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดของท้องถิ่นง่ายขึ้น หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการจดทะเบียนนอกสหรัฐอเมริกา Stripe ได้ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยคุณจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีการขายของแมสซาชูเซตส์