免税の週末とは、州が衣服、学用品、暴風雨への備えの用品などの購入カテゴリーに対する売上税を一時的に免除する期間のことです。毎年十数以上の州がこのような免税期間を少なくとも 1 回設けており、各州が独自に日程、免税カテゴリー、価格上限を設定しています。
以下では、2026 年に免税期間が予定されている州、主に対象となる品目、およびオンライン、実店舗、またはその両方で販売するビジネスにおける免税の仕組みについて説明します。
この記事でわかること
各州は、免税の週末の日程、カテゴリー、価格上限を独自に設定します。これらの詳細は毎年変わる可能性があります。
通常、免税期間中に確定した注文は、その後で発送された場合でも免税の対象になります。これは、オンラインおよびオムニチャネルの販売業者に特有の課題をもたらします。
商品カタログを正確な税コードに紐付け、システムを事前に更新しておくことで、決済時の重大なエラーを回避できます。
免税の週末とは
免税の週末とは、通常 2 ～ 4 日間の定められた期間で、特定の購入カテゴリーに対する州の売上税が一時的に免除される制度です。これらの期間は州議会によって制定されます。実施時期、免税カテゴリー、価格上限は州ごとに異なり、年によって変わる可能性があります。
2026 年に免税の週末を実施する州
2026 年には十数以上の州が少なくとも 1 回の売上税の免税期間を設ける予定ですが、予算の変更に伴い、州議会が日程や上限を調整したり、免税を中止したりする可能性があります。
新学期シーズンに向けて予定されている免税の週末は以下のとおりです。
テキサス州: 8 月の第 1 週末。1 点あたり 100 ドル未満の衣服、靴、学用品、バックパックが対象となります。
フロリダ州: 7 月下旬から 8 月上旬の約 2 週間。50 ドル以下の学用品、100 ドル以下の衣服と靴、1,500 ドル以下のコンピューターが対象となります。
アラバマ州: 7 月の第 3 週末。衣服、コンピューター、学用品、書籍が対象となります。
ミズーリ州: 8 月の第 1 金曜日から日曜日まで。100 ドル以下の衣服、50 ドル以下の学用品、1,500 ドル以下のコンピューターが対象となります。
テネシー州: 7 月の最終週末。100 ドル以下の衣服と学用品、1,500 ドル以下のコンピューターが対象となります。
サウスカロライナ州: 8 月の第 1 週末。対象となる衣服、学用品、コンピューターが該当します。
オハイオ州: 8 月の3 日間。75 ドル以下の衣服、20 ドル以下の学用品、20 ドル以下の学校教材が対象となります。
マサチューセッツ州: 8 月中旬の週末。2,500 ドル以下のほとんどの小売購入が対象となり、このリストの中で最も広範な免税措置の 1 つです。
バージニア州: 8 月上旬の3 連休。新学期用品 (20 ドル以下の学用品、1 点あたり 100 ドル以下の衣服および靴)、ハリケーンへの備えの用品、省エネ家電が対象となります。
ウェストバージニア州: 8 月の第 1 週末。125 ドル以下の特定の衣服、500 ドル以下のコンピューター、50 ドル以下の学用品が対象となります。
ニューメキシコ州: 8 月の第 1 週末。1 点あたり 100 ドル未満の衣服または靴、1,000 ドル以下のコンピューター、1 点あたり 30 ドル未満の学用品が対象となります。
アイオワ州: 8 月の第 2 週末。1 点あたり 100 ドル未満の衣服と靴が対象となります。
コネチカット州: 8 月の 1 週間。1 点あたり 300 ドル未満の衣服、靴、バックパックが対象となります。
メリーランド州: 8 月の 1 週間。1 点あたり 100 ドル以下の特定の衣料品と靴が対象となります。
ミシシッピ州: 7 月中旬の週末。1 点あたり 100 ドル未満の衣服、靴、学用品が対象となります。
オクラホマ州: 8 月の第 2 週末。1 点あたり 100 ドル未満の衣服と靴が対象となります。
アーカンソー州: 8 月の第 1 週末。100 ドル未満の衣服と 50 ドル未満のアクセサリーが対象となります。
イリノイ州には新学期の買い物に向けた免税の週末はありませんが、8 月の10 日間は税率が引き下げられ、その期間中は特定の衣服や学校関連用品の売上税が軽減されます。
新学期に向けた買い物が免税の週末の一般的なテーマですが、いくつかの州では他の理由で売上税の免税期間を設けています。たとえば、アラバマ州では 2 月に悪天候への備えに関する売上税の免税期間を設け、フロリダ州では 9 月から 12 月にかけて狩猟、釣り、キャンプ用品の売上税の免税期間を設けています。
これらの州の複数で売上税ネクサスがある場合は、各州を個別に追跡するのではなく、すべてを網羅した単一のカレンダーを作成してください。
免税の週末にはどの品目が免税の対象になりますか？
免税は、品目のカテゴリーと、そのカテゴリーに関連付けられた価格上限の 2 つの要素によって決まります。対象となるルールは各州が独自に定めていますが、一般的な傾向もいくつかあります。
衣料品と履物: 各州は通常、衣料品または履物 1 点あたりの上限を 100 ドルに設定していますが、サウスカロライナ州では上限がなく、マサチューセッツ州では 2,500 ドルまでのほぼすべての小売業の商品に免税の適用を拡大しています。
学用品: 各州は通常、ノート、ペン、バックパックなどの品目 1 点あたりの上限を 50 ドル以下に設定しています。
コンピューターと周辺機器: 各州は通常、コンピューターの上限を 500 ドルから 1,500 ドルの間に設定し、ハードウェアや周辺機器にはそれより低い上限を設定しています。
防災用品: 免税の対象となる場合は、発電機、バッテリー、防水シート、携帯ラジオなどが対象となり、それぞれに上限が設定されています。
省エネ家電: 少数の州では、Energy Star または WaterSense の認定製品を免税の対象としており、通常は 1 台につき 2,500 ドルなど高額な上限が設定されています。
価格上限は取引ごとではなく、品目ごとに適用されます。
免税の週末はオンラインおよびオムニチャネルの販売業者にどのような影響を与えますか？
オンラインおよびオムニチャネルの販売業者は、顧客の所在地と販売時に有効な税務ルールを把握しておく必要があります。複数の州にまたがって販売を行うビジネスの場合、同じ週末でも、同じ SKU (在庫保管単位) がある州では課税対象の扱いになり、隣の州では免税対象になる可能性があります。税務上の取り扱いは通常、発送のタイミングではなく、注文のタイミングによって決まります。注文と支払いが免税期間中に行われた場合、多くの州では、免税期間の終了後に商品が発送されたとしても免税対象として扱います。
複数の商品を含む注文では、複数の税務上の取り扱いが必要になる場合があります。顧客が 120 ドルの商品と 40 ドルの商品を一緒に注文した場合、州の基準値によっては、価格の高い商品を課税対象とし、価格の安い商品を免税対象とする必要があります。
マーケットプレイスファシリテーターに関するルールにより、適切な税務処理を適用する責任の所在が変わる可能性があります。多くの州では、マーケットプレイスが自社のプラットフォームで販売するビジネスに代わって税金を徴収して納付する責任を負います。つまり、個々の販売業者ではなく、プラットフォームが免税期間を正しく適用する必要があります。
免税の週末に向けてビジネスでどのような準備ができますか？
売上税の免税期間が実施されており、ネクサスを有している州を特定することから始めます。次に、日程と上限を早めに確認します。通常、州の歳入庁は数カ月前に公式のガイダンスを公開します。詳細は前年から変更される可能性があります。免税期間が始まる前に、POS (POS) システムと決済システムを更新して、正しい税率と上限を反映させます。スタッフに対し、免税期間中の税制措置を適用した分割取引や返品の処理方法について、確実にトレーニングを行ってください。
商品カタログの税コードが正しいか再確認することも重要です。免税の利用資格は、品目がどのように分類されるかによって決まります。バックパックが学用品ではなく一般的なアクセサリーとしてコード化されていると、誤って課税される可能性があります。その後は、免税対象の売上記録を保管してください。税金が徴収されなかった場合でも免税対象の売上は報告する必要があるため、売上税の申告にはこれらの記録が必要になります。
売上税の免税期間の自動処理に役立つツール
Stripe Tax などのツールは、顧客の所在地、販売している商品、その時点で売上税の免税期間が適用されるかどうかに基づき、各取引における適切な売上税額を計算します。これを行うため、各商品に割り当てられた税コードを、その日に有効な管轄区域のルールと照合します。
設定に最も手間がかかるのは商品税コードです。Stripe Tax はこのコードを使用して、特定の管轄区域で商品がどのように扱われるべきかを判断します。衣服、学用品、コンピューター周辺機器などに適切なコードを事前に割り当てておくことで、免税期間が始まった際に免税が正しく適用されるようになります。
Stripe Tax は、ビジネスが新しい州で売上税の義務が生じる基準値を超えた状況も追跡します。これは免税期間を迎えるにあたって重要になります。年の途中で州内に売上税ネクサスを確立したビジネスは、その時点以降、免税期間も含めてその州のルールを適用し始める必要があります。
Stripe Tax でできること
Stripe Tax を使用すると、税務コンプライアンスの複雑さが軽減されるため、ビジネスの成長に集中できます。既存の実装にコードを 1 行追加するか、ダッシュボードでボタンをクリックするか、Stripe の強力な API を使用するだけで、世界中で税金の徴収を開始できます。
Stripe Tax は、Stripe の取引に基づいて税務登録のしきい値を超過した場合にアラートを出すなど、納税義務のモニタリングをサポートします。また、アメリカではユーザーに代わって税金徴収の登録を行い、ダッシュボードでのアメリカの申告を自動化し、信頼できるパートナーを通じて世界各国での申告を管理することもできます。Stripe Tax では、以下について、売上税、VAT、GST が自動的に算出・徴収されます。
アメリカ全州および 100 カ国以上におけるデジタル商品・サービス
アメリカ全州および 42 カ国における有形商品
Stripe Tax でできること:
どこで税金を登録し徴収すべきかを把握する: Stripe 上の取引に基づいて、税金を徴収する必要がある場所を確認できます。登録が完了すれば、新しい州や国での税金徴収を数秒で有効化できます。既存の Stripe 実装にコードを 1 行追加するか、Stripe ダッシュボードのボタンをクリックするだけで、税金の徴収を有効化できます。
納税のための登録: アメリカで売上税の登録が必要な場合は、Stripe で税務登録を管理できます。申請内容が事前入力される簡素化されたプロセスにより、時間を節約し、現地の規制への準拠を簡略化できます。アメリカ国外での登録については、Stripe と提携している Taxually が現地の税務当局への登録をサポートします。
税金の自動徴収: Stripe Tax は、販売する商品や場所に関係なく、適切な税額を算出して徴収します。何百もの商品とサービスをサポートしており、最新の税制と税率の変更に対応しています。
申告の簡素化: Stripe Tax は TaxJar を基盤とし、ダッシュボードでアメリカの申告を自動化します。グローバルな申告については、Stripe Tax と申告パートナーをシームレスに連携させることで、正確かつタイムリーに行うことができます。申告管理をパートナーに任せることで、ビジネスの成長に集中できます。アメリカの税務申告は、TaxJar を活用して Stripe のダッシュボードで自動化できます。
この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。