La costituzione in società può supportare le attività in qualsiasi fase del loro sviluppo, in particolare se desiderano crescere e ottenere vantaggi finanziari. Offre alle attività una serie di vantaggi nel marketplace, dalla protezione dei beni personali alle possibilità di crescita e di aumento, potenziali vantaggi fiscali e maggiore credibilità presso le parti interessate.

Solo nel gennaio 2025, negli Stati Uniti sono state presentate oltre 392.000 richieste di costituzione di imprese, di cui oltre 54.000 relative a società di capitali. Ciò denota un interesse costante per iniziative imprenditoriali strutturate e orientate alla crescita. Di seguito, esamineremo come la costituzione di una società possa essere vantaggiosa per le attività.

Contenuto dell'articolo

• Cosa significa costituire una società?
  
• Devi costituire una società per la tua attività?
  
• Quali sono i principali vantaggi della costituzione di una società?
  
• In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto
  

Qual è il significato di costituire una società

Trasformare un'attività significa passare da una ditta individuale o società di persone a società di capitali, ovvero una persona giuridica distinta dai suoi proprietari. Questo processo richiede documentazione ufficiale, solitamente viene depositata presso la Segretaria di stato di uno stato o un organo di governo equivalente. Questi sono i cambiamenti che avvengono durante la trasformazione:

• Costituzione della persona giuridica: quando viene costituita una società, diventa una persona giuridica a sé stante. Da un punto di vista legale, la società è separata dalle persone che la possiedono o la amministrano. Questa distinzione ha implicazioni per la responsabilità, le imposte e le operazioni.

• L'attività è registrata: l'attività deve depositare l'atto costitutivo. Questo documento include dettagli fondamentali, come il nome della società, l'indirizzo e le informazioni sulle azioni.

• Modifica dell'assetto proprietario: le società emettono azioni, che rappresentano la proprietà dell'azienda. Queste azioni possono essere distribuite tra un piccolo gruppo di persone o, nel caso di società pubbliche, negoziate in borsa.

• Il sistema di governance cambia: le società sono gestite da un consiglio di amministrazione e devono rispettare precisi protocolli di governance. Spesso hanno dirigenti, come il CEO, il CFO e il COO, che gestiscono le operazioni quotidiane.

• È necessario rispettare normative specifiche: in qualità di persona giuridica separata, una società deve rispettare leggi e regolamenti specifici a livello locale, statale e federale. Ciò comporta spesso la presentazione di relazioni annuali, il pagamento di tasse e altre responsabilità amministrative.

• Sono soggette a leggi fiscali diverse: le società di capitali seguono regole fiscali distinte. A seconda della giurisdizione e del tipo di società, potrebbero essere soggette a doppia imposizione, che prevede la tassazione sia del reddito della società che dei dividendi pagati agli azionisti. Tuttavia, potrebbero anche avere accesso a vantaggi fiscali non disponibili per le entità non costituite in società.

È necessario costituire una società per la mia attività

No, non devi costituire una società per la tua attività. La costituzione di una società è una scelta che dipende dalle esigenze e dagli obiettivi della tua attività. Molte attività operano con successo come ditte individuali o società di persone senza mai costituire una società, ma ci sono diversi vantaggi che sono disponibili solo per le attività costituite in società.

Principali vantaggi della costituzione

La costituzione in una società offre alle attività numerosi vantaggi, dalla riduzione delle imposte a un maggiore potenziale di crescita e assunzione. Di seguito sono riportati i motivi che spingono le attività a costituirsi in società.

1. Responsabilità personale limitata

La responsabilità personale è un aspetto importante per chiunque intraprenda un'attività imprenditoriale. Le attività non costituite in forma societaria, come le ditte individuali e le società di persone, non distinguono nettamente tra persona giuridica e il suo titolare o i suoi titolari. Questa mancanza di separazione significa che qualsiasi problema legale o finanziario che l'attività deve affrontare può avere ripercussioni sulla sfera personale del suo titolare o dei suoi soci.

Immaginiamo, ad esempio, che un cliente faccia causa per danni a un'attività non costituita in società. Senza la barriera protettiva della costituzione di una società, i risparmi personali, la proprietà e altri beni del titolare possono diventare oggetto del risarcimento. Allo stesso modo, se l'azienda incorre in debiti significativi che non può rimborsare, i creditori potrebbero rivalersi sui beni personali del titolare per recuperare il credito.

Il processo di costituzione crea un'entità giuridica distinta, separata dai suoi fondatori, azionisti o amministratori. Questa separazione agisce come barriera protettiva, a volte chiamata "velo aziendale". In caso di problemi legali o finanziari, è il patrimonio di questa entità separata a essere a rischio, mentre non lo sono gli effetti personali e i beni degli azionisti e degli amministratori.

Tuttavia casi di frode o alcuni tipi di negligenza possono "squarciare il velo aziendale", in tali situazione le persone fisiche dietro la società possono essere ritenute personalmente responsabili.

2. Vantaggi fiscali per le attività

La tassazione è solitamente uno degli aspetti più rilevanti che le attività prendono in considerazione quando valutano le strutture operative. Le società sono riconosciute come entità giuridiche separate e possono essere soggette ad aliquote fiscali inferiori. A seconda della giurisdizione in cui è registrata la tua attività, le aliquote dell'imposta sul reddito delle società possono essere più vantaggiose rispetto a quelle dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, consentendo un notevole risparmio, soprattutto per le aziende con ricavi elevati.

Un altro vantaggio significativo per le società è la possibilità di riportare le perdite a un esercizio successivo. Se una società subisce una perdita in un determinato anno, può utilizzarla per compensare i profitti degli anni successivi. Questa prerogativa può essere vantaggiosa per le start-up o le imprese che attraversano un periodo difficile, in quanto consente loro di mitigare l'impatto fiscale degli anni più floridi con le perdite di quelli meno favorevoli.

Le detrazioni rappresentano un altro ambito in cui le società potrebbero godere di un vantaggio. Le società hanno spesso accesso a una serie più ampia di detrazioni o a detrazioni più consistenti, dai benefici per i dipendenti ai costi operativi, che possono ridurre notevolmente il reddito tassabile di una società.

Le società a volte possono ricevere crediti di imposta specifici che non sono accessibili alle entità non costituite in società. Questi crediti, che riducono direttamente l'imposta dovuta, possono riguardare una serie di attività, dalla ricerca e sviluppo alle iniziative di carattere ambientale.

Per usufruire di questi vantaggi fiscali, le società devono essere conformi a rendicontazione più rigorose e devono essere diligenti nella tenuta dei registri contabili. Tuttavia, se utilizzati in modo efficace, i potenziali vantaggi fiscali possono superare di gran lunga le spese amministrative.

3. Permanenza e trasferibilità

Quando costituisci una società, la tua attività è potenzialmente in grado di sopravvivere ai suoi fondatori e agli azionisti originari. Questa vantaggio della continuità spesso trascurato offre una stabilità che potrebbe essere più difficile da raggiungere con altre strutture aziendali.

Ad esempio, se un'attività di successo con centinaia di dipendenti e contratti attivi è una società di capitali e il suo titolare decide di ritirarsi o di dedicarsi ad altre iniziative, il titolare può semplicemente vendere le proprie azioni a un'altra parte. La transizione potrebbe essere evidente a livello di azionisti, ma per dipendenti, clienti e partner non cambia nulla.

Al contrario, nelle ditte individuali e nelle società di persone, i cambiamenti di proprietà spesso richiedono la rinegoziazione dei contratti, la definizione di nuove relazioni e talvolta anche la ristrutturazione del modello di business. Per i clienti di lunga data, questa situazione può interferire con le operazioni quotidiane, generare incertezza e potenzialmente compromettere relazioni che hanno richiesto anni per essere costruite.

Inoltre, il processo di vendita delle azioni di una società è ben consolidato e riconosciuto a livello globale, e esistono numerose borse valori, broker e quadri normativi progettati per facilitarlo. Le società offrono anche una chiara strategia di uscita, particolarmente interessante per i venture capitalist e gli angel investor che prevedono un ritorno sui propri investimenti attraverso la vendita delle loro azioni in una data futura.

4. Credibilità e potenziale di crescita

La costituzione di una società può contribuire a rafforzarne la reputazione e la credibilità agli occhi degli stakeholder. Questa procedura è un segnale per il mercato esterno del fatto che un'azienda è impegnata in una crescita a lungo termine e ha intrapreso le formalità necessarie per consolidare la propria presenza nel settore.

Dal punto di vista di un cliente, una società potrebbe avere un livello di affidabilità più elevato rispetto a un'entità non costituita in forma societaria. Ad esempio, le aziende sono tenute ad adottare procedure di rendicontazione più rigorose, che potrebbero renderle più responsabili dei loro prodotti o servizi.

I fornitori potrebbero anche preferire lavorare con aziende con contratti o collaborazioni a lungo termine. A causa della loro struttura formale, le società sono meno flessibili e quindi sono meno esposte a cambiamenti repentini, Di conseguenza, possono beneficiare di condizioni più favorevoli o di una maggiore disponibilità a negoziare gli accordi.

Gli investitori scelgono spesso le società quando valutano dove destinare i propri fondi, perché l'atto di costituire una società dimostra un impegno verso la crescita e la sostenibilità e le società offrono meccanismi più chiari per i diritti e le tutele degli azionisti, che possono far sembrare l'investimento meno rischioso.

Per le attività con piani di crescita ambiziosi, come quelle che cercano investimenti esterni consistenti o che intendono effettuare un'offerta pubblica iniziale, la costituzione è spesso un requisito non negoziabile. Gli investitori esterni o i mercati dei capitali richiedono la trasparenza, le strutture di governance e le tutele per gli azionisti garantite dallo stato societario.

5. Maggiore accesso al capitale

Le società hanno vantaggi strutturali che le mettono in una posizione di forza quando devono cercare capitali. Uno di questi è la possibilità di emettere azioni. Quando una società vende azioni, offre agli investitori quote di proprietà dell'attività. Gli investitori, motivati dalla prospettiva dei dividendi o dell'apprezzamento del valore delle azioni, forniscono alla società il capitale necessario. Gli investitori possono acquistare o vendere rapidamente azioni in borsa, garantendo ai titolari un livello di liquidità difficile da eguagliare in altre strutture aziendali.

Un'altra strada che le società possono percorrere è l'emissione di obbligazioni. A differenza delle azioni, che offrono una quota di proprietà, le obbligazioni sono essenzialmente prestiti dagli investitori alla società. La società si impegna a rimborsare il valore nominale dell'obbligazione dopo un determinato periodo, nonché a pagare periodicamente gli interessi. Questo meccanismo offre alle aziende un metodo per raccogliere fondi consistenti senza diluire la proprietà dell'azienda.

Con più capitale a disposizione, le aziende possono investire di più in ricerca e sviluppo, perseguire progetti ambiziosi, acquisire altre attività o espandersi in nuovi mercati.

6. Trasferimento più semplice della proprietà

La struttura di una società per azioni offre un vantaggio significativo in termini di trasferimento della proprietà. Le azioni, che sono unità modulari di proprietà per definizione, possono essere vendute o trasferite con relativa facilità, rendendo l'intero processo più trasparente e gestibile. Quando qualcuno ne acquista un numero sufficiente, acquisisce una partecipazione proporzionale nell'azienda.
Le ditte individuali e le società di persone non dispongono di questo sistema modulare. Il trasferimento della proprietà spesso implica la necessità di riesaminare accordi, attività e passività e, eventualmente, rinegoziare gli obblighi contrattuali. Questo può essere un processo complesso e prolungato.

Nel frattempo, il sistema basato sulle azioni nelle società è supportato da un solido quadro giuridico. Esistono regole chiare riguardo alle modalità di vendita delle azioni, ai diritti che esse conferiscono e alle procedure per la risoluzione delle contestazioni. Questa chiarezza è spesso assente nelle strutture meno formalizzate delle imprese individuali e delle società di persone, dove le contestazioni possono arenarsi in situazioni di ambiguità.

7. Rating del credito separato

Le società hanno la possibilità di stabilire e costruire un rating creditizio separato da quello dei loro titolari. Questa separazione implica che il comportamento finanziario e la storia creditizia dei singoli titolari non influiscono direttamente sull'affidabilità creditizia della società. L'affidabilità creditizia della società è determinata dal suo comportamento finanziario, compresa la sua storia di pagamenti, il carico di debiti e la gestione finanziaria.

Per una società con un buon rating creditizio potrebbe essere più facile ottenere prestiti più consistenti o tassi di interesse più favorevoli rispetto a una persona fisica o a un'entità commerciale non costituita in società. Nel corso del tempo, questi termini favorevoli possono tradursi in risparmi sostanziali e vantaggi finanziari per la società.

Inoltre, un rating creditizio separato può fornire un ulteriore livello di protezione ai titolari. In caso di difficoltà finanziarie dell'azienda o di mancato rimborso di un prestito, il rating personale dei titolari rimane tutelato, a condizione che vengano rispettate le formalità aziendali e che non siano previste garanzie personali

Mantenere un rating aziendale separato può anche migliorare le relazioni con i fornitori e i rivenditori. Poiché molti fornitori valutano l'affidabilità creditizia di una società prima di offrire condizioni o stipulare contratti a lungo termine, un rating creditizio solido può determinare condizioni migliori, come termini di pagamento più lunghi o sconti, che possono migliorare l'efficienza operativa e la redditività.

8. Benefit unici per i dipendenti

Le società possono offrire benefit come le stock option, un incentivo interessante per i dipendenti attuali e potenziali. Questa possibilità gioca un ruolo significativo nelle strategie di reclutamento e di fidelizzazione di molte attività, soprattutto quando si tratta di contendersi i migliori talenti in settori competitivi.

Le stock option conferiscono ai dipendenti il diritto di acquistare un determinato numero di azioni della società a un prezzo prestabilito. Quando il valore delle azioni della società supera tale prezzo, i dipendenti possono vendere le loro azioni e realizzare un profitto.

Per i potenziali dipendenti, specialmente quelli di alto livello o con competenze specializzate, le stock option possono far pendere l'ago della bilancia nella scelta di un'offerta di lavoro.

Le stock option possono inoltre avere un ruolo determinante nella fidelizzazione dei dipendenti. Il tipico piano di maturazione associato alle stock option prevede che i dipendenti debbano rimanere in azienda per un determinato periodo prima di poter beneficiare appieno dei loro diritti. In questo modo si incentiva l'impegno a lungo termine e si riduce la probabilità di avvicendamento del personale determinando una riduzione dei costi di assunzione e un rafforzamento delle conoscenze istituzionali e della coesione del team.

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Registrazione su Atlas

Registrarsi per costituire un'azienda con Atlas richiede meno di 10 minuti: potrai scegliere la struttura della tua azienda, verificare immediatamente la disponibilità del nome aziendale e aggiungere fino a quattro cofondatori. Potrai inoltre decidere come ripartire il capitale, riservarne una quota per futuri investitori e dipendenti, nominare i dirigenti e firmare elettronicamente tutti i documenti. Anche i cofondatori riceveranno un’email con l'invito a firmare elettronicamente i loro documenti.

Accettazione di pagamenti e operazioni bancarie prima dell'arrivo dell'EIN

Dopo aver costituito la tua società, Atlas richiede il tuo EIN. I fondatori con un numero SSN, un indirizzo e un numero di cellulare sono idonei per l'elaborazione accelerata da parte dell'IRS, mentre per gli altri si dovrà seguire la procedura standard, che può richiedere un po' più di tempo. Inoltre, Atlas consente pagamenti e operazioni bancarie precedenti all'EIN, in modo da poter iniziare ad accettare pagamenti ed effettuare transazioni prima che ti arrivi l'EIN.

Acquisto di azioni senza contanti da parte del fondatore

I fondatori possono acquistare le azioni iniziali utilizzando la loro proprietà intellettuale (ad esempio, diritti d'autore o brevetti) anziché denaro contante, conservando la prova dell'acquisto direttamente nella Dashboard Atlas. Per poter utilizzare questa funzione, il valore della proprietà intellettuale non deve superare 100 USD. Se la tua proprietà intellettuale ha un valore superiore, consulta un avvocato prima di procedere.

Presentazione automatica della dichiarazione fiscale 83(b)

I fondatori possono presentare una dichiarazione fiscale 83(b) per ridurre le imposte sul reddito personale. Atlas la presenterà a tuo nome, indipendentemente dal fatto che tu sia un fondatore statunitense o non statunitense, tramite posta certificata USPS e tracciabile. Riceverai la dichiarazione 83(b) firmata e la prova dell'avvenuta presentazione direttamente nella tua Dashboard Stripe.

Documenti legali aziendali con idoneità globale

Atlas fornisce tutti i documenti legali necessari per avviare la tua azienda. I documenti Atlas C-corp sono redatti in collaborazione con Cooley, uno dei principali studi legali al mondo specializzati in venture capital. Questi documenti sono pensati per aiutarti a raccogliere fondi immediatamente e garantire la protezione legale della tua azienda, coprendo aspetti quali la struttura proprietaria, la distribuzione del capitale e la conformità fiscale.

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