EE. UU. domina el panorama mundial de las startups. Casi la mitad de todas las nuevas startups financiadas en todo el mundo —con volúmenes de financiamiento de, al menos, un millón de euros— tienen su sede en EE. UU. Constituir una empresa en EE. UU. puede generar perspectivas atractivas para los emprendedores alemanes. Sin embargo, también conlleva desafíos legales, organizativos y culturales que requieren una planificación cuidadosa y enfoques meditados.

En este artículo explicamos los argumentos a favor de constituir una empresa en EE. UU. y las diferencias entre las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y las corporaciones C. También proporcionamos una guía paso a paso para constituir una empresa, explicamos cómo configurar sistemas bancarios y de pago para una firma estadounidense y detallamos las normativas fiscales y legales necesarias.

Conclusiones clave

• Para los emprendedores alemanes, EE. UU. ofrece acceso a uno de los mercados más grandes y dinámicos del mundo.
  
• Constituir una empresa en EE. UU. genera oportunidades de crecimiento, presencia internacional y un mejor acceso al capital.
  
• Los fundadores de Alemania pueden elegir entre varias estructuras legales en EE. UU., como una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una corporación C.
  
• Una constitución exitosa requiere un proceso estructurado, desde el registro hasta el cumplimiento continuo.
  
• Los fundadores de Alemania pueden buscar asesoramiento profesional desde el principio para cumplir con las obligaciones legales y fiscales.
  

¿Por qué constituir una empresa en EE. UU. desde Alemania?

Hay muchos motivos por los que los emprendedores alemanes pueden considerar la posibilidad de constituir una empresa en EE. UU. A continuación presentamos un resumen de los motivos clave.

Acceso a uno de los mayores mercados del mundo

EE. UU. tiene un poder adquisitivo importante y un gran mercado nacional. Constituir una empresa en EE. UU. ofrece acceso a millones de clientes potenciales. Para muchas industrias, las oportunidades de crecimiento son considerablemente mayores en EE. UU. que en los mercados nacionales más pequeños.

Las organizaciones orientadas a la tecnología, las empresas de comercio electrónico y los proveedores de servicios pueden beneficiarse especialmente de la alta demanda y de la apertura a nuevos productos. A menudo también resulta más fácil establecer relaciones comerciales en Canadá y México desde EE. UU.

Entorno de desarrollo de empresas

Regiones como Silicon Valley se han convertido en centros mundiales de desarrollo tecnológico y empresarial. Las empresas allí se benefician del diálogo estrecho con instituciones de investigación, especialistas e inversores. Esto puede acelerar el desarrollo de nuevos productos y modelos de negocio.

Reputación internacional

Una empresa estadounidense puede mejorar la percepción de una empresa en los mercados internacionales. Los socios comerciales, inversores y clientes asocian muchas ubicaciones de EE. UU. con el desarrollo empresarial y el dinamismo económico. Al constituir una empresa en EE. UU., los emprendedores alemanes pueden mejorar su posicionamiento internacional.

Modelos de negocio digitales y crecimiento internacional

Para las empresas en línea, los proveedores de software y los proveedores de servicios digitales, contar con una empresa en EE. UU. puede ser útil para la expansión internacional. Los proveedores de servicios de pago (PSP), los marketplaces digitales y los socios comerciales suelen estar familiarizados con las estructuras corporativas de EE. UU., lo que puede simplificar los procesos comerciales internacionales.

Oportunidades de adquirir capital

EE. UU. tiene uno de los mercados de capitales más grandes del mundo. La financiación bancaria tradicional se complementa con varias firmas de capital de riesgo, inversores ángeles e inversores institucionales. Las startups y las empresas en crecimiento a menudo encuentran mejores oportunidades de financiación en EE. UU. que en muchos otros países.

Procesos de constitución rápidos y sencillos

En muchos estados de EE. UU., el registro de una empresa tarda solo unos días. Los procesos de constitución a menudo están digitalizados y son comparativamente sencillos. Eso significa que los emprendedores que buscan constituir una empresa en EE. UU. pueden estar operativos rápidamente.

Opciones impositivas

Los marcos impositivos difieren significativamente de un estado a otro. Mientras que algunos estados no aplican un impuesto corporativo estatal, otros cobran impuestos o gravámenes adicionales. Esto puede hacer que constituir una empresa en EE. UU. sea un panorama financieramente atractivo. Sin embargo, los emprendedores deben evaluar siempre la situación fiscal caso por caso.

Certeza jurídica y un entorno estable

EE. UU. tiene un sistema jurídico establecido y una larga tradición empresarial. Esta estabilidad brinda a los fundadores interesados en las inversiones y en el crecimiento a largo plazo la capacidad de planificar con confianza.

¿Cuáles son las diferencias entre una LLC y una C corporation?

EE. UU. ofrece distintas estructuras legales que pueden adaptarse a las necesidades de los fundadores. Dos de las estructuras legales más populares son la LLC y la corporación (C corporation).

¿Qué es una LLC?

Una LLC es una estructura legal común en EE. UU. que combina las características de una corporación con la flexibilidad de una sociedad. En muchos aspectos, es parecida a una sociedad de responsabilidad limitada (GmbH) en Alemania y brinda protección a los activos privados de sus propietarios.

Como una LLC es una entidad jurídica independiente, los propietarios en general no responden con sus activos personales por las deudas ni por las demandas legales de la empresa. Al mismo tiempo, hay muy pocas reglas respecto de su organización interna. Las responsabilidades, la distribución de beneficios y los procesos de toma de decisiones pueden regirse de manera individual y establecerse en contratos, algo que resulta especialmente útil para LLC con varios miembros o socios.

A raíz de su estructura simple, de su responsabilidad limitada y de su flexibilidad, las LLC son la estructura legal preferida para muchos fundadores en el extranjero. Funcionan especialmente bien para pequeñas y medianas empresas (pymes) y para los modelos de negocio internacionales.

¿Qué es una C corporation?

Una C corporation es una corporación clásica de EE. UU. en la que la empresa se encuentra legalmente separada de sus propietarios o accionistas. Al tratarse de una entidad jurídica independiente, la empresa puede celebrar contratos, poseer activos, generar beneficios y pagar impuestos.

De la misma manera que en una LLC, la responsabilidad personal de los accionistas se limita a las inversiones que tengan en la empresa. En principio, los activos privados de los accionistas no se ven afectados por las deudas ni por las demandas legales de la empresa. A diferencia de una LLC, una C corporation tiene una estructura corporativa más formal. Los accionistas eligen a una junta directiva, la que se encarga de supervisar la dirección de la empresa y de nombrar a los administradores.

Otra característica de las C corporations es que pueden manejar la demanda en crecimiento. Pueden incorporar un número ilimitado de accionistas y emitir diversos tipos de acciones. Por eso, estas organizaciones funcionan especialmente bien para empresas que quieren atraer inversores externos o que tienen planeado cotizar en bolsa a largo plazo. Otro motivo por el que esta estructura legal resulta atractiva para empresas orientadas al crecimiento es que les permite a los empleados tener participaciones en la empresa a través de planes de acciones.

Una de las características distintivas de las C corporations es lo que se conoce como «doble tributación». Esto significa que las ganancias corporativas primero se gravan a nivel de la empresa. Si estas ganancias luego se abonan a los accionistas como dividendos, entonces deben pagarse impuestos personales sobre estos dividendos, lo que se suma al impuesto corporativo. A su vez, esta estructura legal permite a los propietarios dejar ganancias en la empresa para usarla a fin de propiciar un mayor crecimiento o más inversión.

Por tener una estructura corporativa clara, buenas opciones de financiación y un elevado potencial de crecimiento, las C corporations son la opción preferida para startups, empresas de tecnología y negocios que quieren expandirse o integrar inversores externos.

¿Cómo pueden los emprendedores alemanes constituir una empresa en EE. UU.?

Existen procesos claros y estructurados para constituir una empresa en EE. UU. Estos procesos varían ligeramente según el estado y la estructura legal. Tanto las LLC como las corporaciones C requieren pasos similares que los emprendedores alemanes deben conocer.

Elige el nombre de la empresa

En primer lugar, hay que buscar un nombre único para la empresa. Debe ser diferente a los nombres que ya se utilizan en el estado y debe contener designaciones específicas exigidas legalmente, como «LLC» o «Inc.». Comprueba que el nombre no infrinja ninguna marca comercial. Si la empresa desea utilizar un nombre público diferente, puede solicitar un «nombre comercial» (DBA).

Selecciona el estado de constitución

Elegir el estado de constitución es importante porque las normativas legales, las tasas de impuestos y los requisitos comerciales varían según el estado. Por ejemplo, se considera que Delaware y Nevada son estados favorables para las empresas y que California es un estado atractivo para las empresas tecnológicas.

Designa a un agente registrado

Tanto las LLC como las corporaciones C deben nombrar agentes registrados. Esta persona o empresa se encarga de recibir las comunicaciones oficiales y de asegurar que se pueda contactar legalmente a la empresa.

Presenta los documentos de incorporación

La presentación de la documentación es un paso importante para constituir una empresa en EE. UU. Por ejemplo, las LLC deben presentar artículos de organización y las corporaciones C presentan estatutos de constitución. Ambos documentos contienen información básica, como el nombre de la empresa, la dirección, los representantes y los propietarios o accionistas. Una vez que se presenta la documentación ante el Secretario de Estado correspondiente, la empresa se registra oficialmente.

Establecer acuerdos internos

A menudo, las LLC redactan acuerdos operativos que regulan las participaciones de los propietarios, las responsabilidades y los procesos de toma de decisiones. Las corporaciones C establecen estatutos y nombran a una junta directiva para supervisar la gestión de la empresa. Estos documentos garantizan la claridad y la responsabilidad en la empresa.

Prepara la organización

Antes de que una empresa comience a operar, tiene que establecer una base legal y administrativa importante. Este paso asegura que la empresa cumpla con todos los requisitos legales previos para comenzar sus actividades. Esto incluye la solicitud de las licencias y los permisos necesarios.

Además, la empresa debe registrarse para el pago de los impuestos sobre la nómina y como empleador, si tiene trabajadores. Asimismo, la empresa necesita un número de identificación de empleador (EIN) federal, que es necesario para fines fiscales y muchos otros procesos comerciales. Por último, los emprendedores de Alemania deben establecer una infraestructura financiera viable.

Asegúrate de cumplir las normativas pertinentes

Una vez constituidas, las empresas deben cumplir de manera continua las normativas legales. Estas incluyen el mantenimiento de registros comerciales actualizados y la renovación de licencias y permisos. Además, las corporaciones C deben celebrar asambleas generales anuales (AGA).

Cómo configurar los sistemas bancarios y los sistemas de pago de una empresa estadounidense

Una parte necesaria para constituir una empresa en EE. UU. es conectarse a la infraestructura financiera local. Esto establece una base para los procesos comerciales habituales y permite a las empresas procesar pagos de forma profesional, tanto a nivel nacional como internacional.

El primer paso consiste en abrir una cuenta de empresa en un banco estadounidense. Un emprendedor alemán, por lo general, necesitará sus documentos de identidad, licencia comercial, número de identificación de empleador (EIN) y una dirección comercial en EE. UU. para hacerlo. Una cuenta de empresa ayuda a mantener separadas las finanzas personales de las finanzas de la empresa, lo que es clave para llevar una contabilidad adecuada.

También puede ser importante solicitar tarjetas de crédito corporativas que se puedan utilizar para los gastos comerciales. Esto facilitará la gestión de los costos continuos y mejorará la trazabilidad de las transacciones.

Las empresas de Alemania también pueden contemplar la integración de soluciones digitales o proveedores de servicios de pago (PSP) para procesar transacciones internacionales y facilitar la gestión de los pagos de los clientes a través de varios canales. Esto puede ayudar a simplificar significativamente los flujos de trabajo diarios.

Normativas fiscales y legales para empresas de EE. UU.

Las empresas de EE. UU. pueden estar obligadas a tributar a nivel estatal, federal y, en algunos casos, local. Es especialmente importante que las empresas cumplan las normas del Servicio de Impuestos Internos (IRS), que es el responsable de los impuestos a nivel federal. Para evitar consecuencias legales, también puede ser importante contratar a un asesor fiscal estadounidense con experiencia que conozca las normas específicas para fundadores extranjeros.

Las tasas del impuesto sobre las sociedades para las empresas de EE. UU. oscilan entre el 20 % y el 27 %, pero pueden variar en función del estado y la estructura legal. Los impuestos relevantes incluyen los siguientes:

• Impuesto a las ganancias corporativo: impuesto sobre las ganancias de una empresa
  
• Impuesto sobre las ventas: impuesto que se recauda a nivel estatal y local
  
• Impuesto sobre la propiedad comercial: impuesto sobre la propiedad comercial y los bienes raíces
  
• Impuesto sobre los dividendos: impuesto sobre los dividendos que se pagan a los accionistas
  
• Impuesto a los accionistas: impuesto que pagan los accionistas
  
• Impuesto federal al consumo: impuesto sobre determinados bienes y servicios
  
• Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: seguridad social para actividades por cuenta propia
  

Cumplimiento de la normativa para el éxito comercial

Además de las obligaciones fiscales, las empresas de EE. UU. deben cumplir continuamente con varios requisitos de cumplimiento de la normativa. Entre ellos, el mantenimiento de la documentación corporativa completa, la presentación de declaraciones fiscales a tiempo y la renovación de licencias y permisos. Dependiendo de las leyes comerciales locales, las corporaciones C también pueden tener que documentar continuamente las resoluciones y otras formalidades corporativas.

El cumplimiento de la normativa protege a las empresas contra problemas legales y aumenta su credibilidad ante los socios comerciales, los inversores y los clientes. Para los fundadores internacionales, es importante implementar herramientas de contabilidad y de gestión fiscal digitales para automatizar los procesos y garantizar la transparencia.

Los fundadores alemanes pueden sentar las bases para crear una empresa estable y que cumpla la normativa en EE. UU. familiarizándose con las obligaciones fiscales y los requisitos de cumplimiento de la normativa.

De qué manera Stripe Atlas puede ayudar a las empresas de Alemania a constituir una empresa en EE. UU.

Para los fundadores alemanes, constituir una empresa en EE. UU. trae consigo una serie de desafíos jurídicos, organizativos e impositivos. Stripe Atlas ayuda a los fundadores a simplificar estos procesos y a sentar las bases adecuadas para operar en EE. UU.

Atlas gestiona el proceso de solicitud en línea, que solo lleva unos minutos. Los fundadores pueden elegir las estructuras corporativas de su preferencia, añadir cofundadores, definir las estructuras de propiedad y firmar de manera digital toda la documentación necesaria. Luego de la constitución, Atlas ayuda a los fundadores a solicitar el número EIN (Número de Identificación del Empleador), que se requiere para muchos procesos comerciales e impositivos.

Las empresas también pueden acceder a otras herramientas que son fundamentales para entrar al mercado de EE. UU. En estas opciones se incluyen herramientas que pueden servir para gestionar los documentos de constitución, las formalidades impositivas (como, por ejemplo, presentar un formulario de tipo Section 83(b)) así como aceptar pagos y usar los servicios bancarios antes de recibir un número EIN. Atlas puede ayudar a los fundadores alemanes a reducir los obstáculos administrativos y a enfocarse en desarrollar sus empresas en EE. UU. y hacerlas crecer.

Preguntas frecuentes acerca de la constitución de empresas en EE. UU. desde Alemania

A continuación, proporcionamos respuestas a las preguntas más importantes acerca de la constitución de empresas en EE. UU.