De VS domineert de wereldwijde start-upscene. Bijna de helft van alle nieuw gefinancierde start-ups ter wereld (met financieringsvolumes van minimaal 1 miljoen euro) heeft hun hoofdkantoor in de VS. Het oprichten van een bedrijf in de VS kan aantrekkelijke perspectieven bieden voor Duitse ondernemers. Het brengt echter ook juridische, organisatorische en culturele uitdagingen met zich mee die om een zorgvuldige planning en doordachte aanpak vragen.

In dit artikel geven we uitleg bij de argumenten voor het oprichten van een bedrijf in de VS en de verschillen tussen Limited Liability Companies (LLC's) en C Corporations. We bieden ook een stapsgewijze handleiding voor het oprichten van een bedrijf, lichten toe hoe je banksystemen en betaalsystemen voor een Amerikaans bedrijf opzet, en beschrijven de noodzakelijke belasting- en compliancevereisten.

Kernpunten

• Voor Duitse ondernemers biedt de VS toegang tot een van de grootste en meest dynamische markten ter wereld.
  
• De oprichting van een onderneming in de VS biedt kansen voor groei, internationale aanwezigheid en betere toegang tot kapitaal.
  
• Oprichters in Duitsland kunnen in de VS kiezen tussen verschillende rechtsvormen, zoals een Limited Liability Company (LLC) of C Corporation.
  
• Voor een succesvolle oprichting is een gestructureerd proces vereist, van de registratie tot en met de voortdurende compliance.
  
• Oprichters in Duitsland kunnen in een vroeg stadium professioneel advies inwinnen om aan de juridische en fiscale verplichtingen te voldoen.
  

Waarom vanuit Duitsland een onderneming oprichten in de VS?

Er zijn veel redenen waarom Duitse ondernemers kunnen overwegen een onderneming in de VS op te richten. Hier is een overzicht van de belangrijkste drijfveren.

Toegang tot een van de grootste markten ter wereld

De VS heeft een aanzienlijke koopkracht en een grote binnenlandse markt. Het oprichten van een onderneming in de VS biedt toegang tot miljoenen potentiële klanten. Voor veel sectoren zijn de kansen op groei in de VS aanzienlijk groter dan in kleinere nationale markten.

Technologiegerichte organisaties, e-commerce ondernemingen en dienstverleners kunnen met name profiteren van de grote vraag en een openheid voor nieuwe producten. Vanuit de VS is het vaak ook gemakkelijker om zakelijke relaties op te bouwen in Canada en Mexico.

Klimaat voor bedrijfsontwikkeling

Regio's zoals Silicon Valley zijn wereldwijde centra voor technologie en bedrijfsontwikkeling geworden. Ondernemingen profiteren daar van de nauwe dialoog met onderzoeksinstellingen, specialisten en investeerders. Dit kan de ontwikkeling van nieuwe producten en bedrijfsmodellen versnellen.

Internationale reputatie

Een Amerikaanse onderneming kan de perceptie van een onderneming op internationale markten verbeteren. Zakenpartners, investeerders en klanten associëren veel locaties in de VS met bedrijfsontwikkeling en economische dynamiek. Door een onderneming in de VS op te richten, kunnen Duitse ondernemers hun internationale positionering verbeteren.

Digitale bedrijfsmodellen en internationale groei

Voor online ondernemingen, softwareleveranciers en aanbieders van digitale diensten kan het hebben van een Amerikaanse onderneming nuttig zijn bij het internationaal uitbreiden. Aanbieders van betaaldiensten (PSP's), digitale marktplaatsen en zakenpartners zijn doorgaans bekend met de bedrijfsstructuren in de VS, wat internationale bedrijfsprocessen kan vereenvoudigen.

Mogelijkheden om kapitaal te verwerven

De VS heeft een van de grootste kapitaalmarkten ter wereld. Traditionele bankfinanciering wordt aangevuld door verschillende durfkapitaalbedrijven, angel investors en institutionele investeerders. Start-ups en groeiende ondernemingen vinden in de VS vaak betere financieringsmogelijkheden dan in veel andere landen.

Snelle en eenvoudige oprichtingsprocessen

In veel staten in de VS duurt het registreren van een onderneming slechts een paar dagen. Oprichtingsprocessen zijn vaak gedigitaliseerd en relatief eenvoudig. Dit betekent dat ondernemers die in de VS willen oprichten, snel operationeel kunnen zijn.

Belastingopties

De belastingkaders verschillen aanzienlijk van staat tot staat. Hoewel sommige staten geen vennootschapsbelasting heffen, innen andere staten extra belastingen of heffingen. Dit kan het oprichten van een onderneming in de VS financieel aantrekkelijk maken. Ondernemers moeten de belastingsituatie echter altijd per geval beoordelen.

Juridische zekerheid en stabiele omgeving

De VS heeft een gevestigd juridisch systeem en een lange traditie van ondernemerschap. Deze stabiliteit geeft oprichters die geïnteresseerd zijn in investeringen en groei op de lange termijn de mogelijkheid om met vertrouwen te plannen.

Wat zijn de verschillen tussen LLC's en C Corporations?

De VS biedt verschillende rechtsvormen die kunnen worden aangepast aan de behoeften van oprichters. Twee van de populairste rechtsvormen zijn de LLC en de C Corporation.

Wat is een LLC?

Een LLC is een veelvoorkomende rechtsvorm in de VS die de kenmerken van een onderneming combineert met de flexibiliteit van een partnerschap. In veel opzichten is het vergelijkbaar met een GmbH in Duitsland en biedt het bescherming voor de privébezittingen van de eigenaren.

Aangezien een LLC een onafhankelijke juridische entiteit is, zijn de eigenaren over het algemeen niet aansprakelijk met hun persoonlijke bezittingen voor de schulden of juridische claims van de onderneming. Tegelijkertijd zijn er relatief weinig regels met betrekking tot hun interne organisatie. Verantwoordelijkheden, winstdeling en besluitvormingsprocessen kunnen individueel worden geregeld en vastgelegd in contracten, wat vooral nuttig is voor LLC's met meerdere leden of partners.

Vanwege hun eenvoudige structuur, beperkte aansprakelijkheid en flexibiliteit zijn LLC's de favoriete rechtsvorm voor veel buitenlandse oprichters. Ze werken bijzonder goed voor het mkb en internationale bedrijfsmodellen.

Wat is een C Corporation?

Een C Corporation is een klassieke Amerikaanse onderneming waarbij de onderneming juridisch gescheiden is van de eigenaren of aandeelhouders. Als onafhankelijke juridische entiteit kan de onderneming contracten sluiten, activa bezitten, winst maken en belasting betalen.

Net als bij een LLC is de persoonlijke aansprakelijkheid van de aandeelhouders beperkt tot hun investeringen in de onderneming. In principe worden de privébezittingen van aandeelhouders niet beïnvloed door de schulden of juridische claims van de onderneming. In tegenstelling tot een LLC heeft een C Corporation een meer geformaliseerde bedrijfsstructuur. Aandeelhouders kiezen een raad van bestuur die toezicht houdt op de directie van de onderneming en het management benoemt.

Een ander kenmerk van C Corporations is dat ze een groeiende vraag aankunnen. Ze kunnen een onbeperkt aantal aandeelhouders aannemen en verschillende soorten aandelen uitgeven. Daarom werken ze bijzonder goed voor ondernemingen die externe investeerders willen aantrekken of plannen hebben om op termijn naar de beurs te gaan. Een andere reden waarom deze rechtsvorm aantrekkelijk is voor op groei gerichte ondernemingen, is dat werknemers via aandelenregelingen een belang in de onderneming kunnen nemen.

Een van de onderscheidende kenmerken van C Corporations is wat bekendstaat als 'dubbele belastingheffing'. Dit betekent dat bedrijfswinsten in eerste instantie op ondernemingsniveau worden belast. Als deze winsten vervolgens als dividend aan aandeelhouders worden uitgekeerd, is over deze dividenden persoonlijke belasting verschuldigd bovenop de vennootschapsbelasting. Tegelijkertijd biedt deze rechtsvorm eigenaren de mogelijkheid om de winst in de onderneming te laten voor verdere groei of investeringen.

Vanwege hun duidelijke bedrijfsstructuur, goede financieringsopties en hoge groeipotentieel zijn C Corporations de voorkeurskeuze voor start-ups, technologiebedrijven en ondernemingen die willen uitbreiden of externe investeerders willen onboarden.

Hoe kunnen Duitse ondernemers een bedrijf in de VS oprichten?

Er zijn duidelijke, gestructureerde processen voor de oprichting van een onderneming in de VS. Deze processen variëren licht afhankelijk van de staat en de rechtsvorm. Voor LLC's en C Corporations gelden vergelijkbare stappen die belangrijk zijn voor Duitse ondernemers.

Kies de bedrijfsnaam

Zoek om te beginnen een unieke naam voor de onderneming. Deze moet verschillen van namen die in de staat al in gebruik zijn en moet specifieke wettelijk verplichte aanduidingen bevatten, zoals 'LLC' of 'Inc.'. Controleer of de naam geen inbreuk maakt op bestaande handelsmerken. Als de onderneming een andere openbare naam wil gebruiken, kan er een 'doing business as'-naam (DBA) worden aangevraagd.

Selecteer de staat voor oprichting

De keuze van de staat van de oprichting is belangrijk, omdat de wettelijke regels, de belastingtarieven en de bedrijfsvereisten per staat verschillen. Delaware en Nevada staan bijvoorbeeld bekend als bedrijfsvriendelijke staten en Californië is aantrekkelijk voor technologiebedrijven.

Stel een geregistreerde vertegenwoordiger aan

Zowel LLC's als C Corporations moeten geregistreerde vertegenwoordigers aanstellen. Deze persoon of onderneming ontvangt officiële communicatie en zorgt ervoor dat het bedrijf juridisch bereikbaar is.

Registreer de oprichtingsdocumenten

Voor de oprichting in de VS is de indiening van documentatie belangrijk. Voor LLC's moeten bijvoorbeeld de oprichtingsstatuten (Articles of Organization) worden ingediend en voor C Corporations de oprichtingsakte (Articles of Incorporation). Beide documenten bevatten basisgegevens, zoals de bedrijfsnaam, het adres, vertegenwoordigers en eigenaren of aandeelhouders. Zodra de documentatie is ingediend bij de bevoegde Secretary of State, is de onderneming officieel geregistreerd.

Interne overeenkomsten opstellen

Voor LLC's worden vaak bedrijfsakten opgesteld waarin het aandeel van eigendom, verantwoordelijkheden en besluitvormingsprocessen zijn vastgelegd. Voor C Corporations worden statuten opgesteld en een raad van bestuur benoemd om toezicht te houden op het management van de onderneming. Deze documenten zorgen voor duidelijkheid en verantwoordingsplicht binnen de onderneming.

De organisatie voorbereiden

Voordat een onderneming actief kan worden, moeten de belangrijkste administratieve en juridische fundamenten worden gelegd. Deze stap garandeert dat de onderneming aan alle wettelijke voorwaarden voldoet om te kunnen starten. Dit omvat de aanvraag van de vereiste licenties en vergunningen.

Bovendien moet de onderneming zich registreren voor de loonbelasting en als werkgever, in het geval er werknemers in dienst zijn. Daarnaast heeft de onderneming een federaal fiscaal identificatienummer (EIN) nodig, dat verplicht is voor belastingdoeleinden en veel andere bedrijfsprocessen. Tot slot moeten Duitse ondernemers een toekomstbestendige financiële infrastructuur opzetten.

Zorg voor compliance

Zodra de oprichting is voltooid, moeten ondernemingen zich continu aan de wettelijke voorschriften houden. Dit omvat onder meer het bijhouden van actuele bedrijfsdossiers en het verlengen van licenties en vergunningen. Bovendien moeten C Corporations jaarlijks algemene ledenvergaderingen (ALV's) houden.

Banksystemen en betaalsystemen voor een onderneming in de VS instellen

Een noodzakelijk onderdeel van de oprichting van een bedrijf in de VS is de aansluiting op de lokale financiële infrastructuur. Dit legt de basis voor reguliere bedrijfsprocessen en stelt ondernemingen in staat om betalingen professioneel te verwerken, zowel nationaal als internationaal.

De eerste stap is om een zakelijke rekening te openen bij een Amerikaanse bank. Een Duitse ondernemer heeft hiervoor doorgaans de eigen identiteitsdocumenten, een zakelijke licentie, een EIN en een zakelijk adres in de VS nodig. Met een zakelijke rekening houd je de persoonlijke financiën gescheiden van de zakelijke financiën, wat cruciaal is voor een goede boekhouding.

Het kan ook belangrijk zijn om zakelijke creditcards aan te vragen die voor zakelijke uitgaven kunnen worden gebruikt. Hierdoor wordt het eenvoudiger om doorlopende kosten te beheren en de traceerbaarheid van transacties te verbeteren.

Ondernemingen uit Duitsland kunnen ook overwegen om digitale oplossingen of psp's te integreren om internationale transacties te verwerken en het beheer van betalingen van klanten via meerdere kanalen te vereenvoudigen. Dit kan helpen om de dagelijkse workflows aanzienlijk efficiënter te maken.

Fiscale en juridische voorschriften voor ondernemingen in de VS

Ondernemingen in de VS kunnen belastingplichtig zijn op staatsniveau, op federaal niveau en in sommige gevallen op lokaal niveau. Het is met name belangrijk dat ondernemingen voldoen aan de regels van de Internal Revenue Service (IRS), die verantwoordelijk is voor belastingen op federaal niveau. Om juridische gevolgen te voorkomen, kan het ook nuttig zijn om een ervaren belastingadviseur in de VS in te schakelen die bekend is met de specifieke regels voor buitenlandse oprichters.

De tarieven van de vennootschapsbelasting voor ondernemingen in de VS lopen uiteen van ongeveer 20-27%, maar kunnen variëren afhankelijk van de staat en de rechtsvorm. Relevante belastingen zijn onder meer:

• Corporate income tax (vennootschapsbelasting): Belasting over de winst van een onderneming
  
• Sales tax (omzetbelasting): Belasting die wordt geheven op staatsniveau en lokaal niveau
  
• Business property tax (onroerendzaakbelasting voor bedrijven): Belasting over onroerend goed en eigendommen van de onderneming
  
• Dividend tax (dividendbelasting): Belasting over dividend dat is uitgekeerd aan aandeelhouders
  
• Shareholder tax (aandeelhoudersbelasting): Belasting die door aandeelhouders wordt betaald
  
• Federal excise tax (federale accijns): Belasting over bepaalde goederen en diensten
  
• Self-employment tax (belasting voor zelfstandigen): Sociale zekerheid voor zelfstandige activiteiten
  

Compliance voor zakelijk succes

Naast belastingverplichtingen moeten ondernemingen in de VS continu aan meerdere compliancevereisten voldoen. Dit omvat onder meer het bijhouden van de volledige bedrijfsdocumentatie, het op tijd indienen van belastingaangiftes en het verlengen van licenties en vergunningen. Afhankelijk van de lokale bedrijfswetgeving is het voor C Corporations mogelijk ook verplicht om continu besluiten en andere bedrijfsformaliteiten te documenteren.

Naleving van deze regels beschermt ondernemingen tegen juridische problemen en vergroot hun geloofwaardigheid bij zakelijke partners, investeerders en klanten. Voor internationale oprichters is het belangrijk om digitale tools voor boekhouding en belastingbeheer te implementeren om processen te automatiseren en transparantie te garanderen.

Duitse oprichters kunnen de basis leggen voor een stabiele en conforme onderneming in de VS door zich vertrouwd te maken met de belastingverplichtingen en compliancevereisten.

Hoe Stripe Atlas Duitse ondernemingen kan helpen bij het oprichten in de VS

Voor Duitse oprichters brengt het oprichten van een Amerikaanse onderneming een aantal juridische, organisatorische en belastinguitdagingen met zich mee. Stripe Atlas helpt oprichters deze processen te vereenvoudigen en de juiste basis te leggen voor zakendoen in de VS.

Atlas beheert het proces van het online aanmeldformulier, wat slechts enkele minuten duurt. Oprichters kunnen de gewenste bedrijfsstructuur kiezen, medeoprichters toevoegen, eigendomsstructuren bepalen en alle benodigde documentatie digitaal ondertekenen. Na de oprichting helpt Atlas oprichters bij het aanvragen van EIN's, die vereist zijn voor veel belasting- en bedrijfsprocessen.

Ondernemingen hebben ook toegang tot andere tools die cruciaal zijn voor het betreden van de Amerikaanse markt. Dit omvat tools die kunnen helpen bij oprichtingsdocumenten, belastingformaliteiten (zoals het indienen van een 83(b)-formulier), het accepteren van betalingen en het gebruiken van bankdiensten voordat ze een EIN ontvangen. Atlas kan Duitse oprichters helpen de administratieve rompslomp te verminderen en zich te concentreren op het opbouwen en laten groeien van hun Amerikaanse ondernemingen.

Veelgestelde vragen over oprichten in de VS vanuit Duitsland

Hieronder geven we antwoord op de belangrijkste vragen over het oprichten van een onderneming in de VS.