Dominar o reconhecimento de receitas é importante para as empresas por vários motivos. Além de cumprir normas como os princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP) ou as Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS), ele fornece um roteiro para as partes interessadas internas. O reconhecimento de receitas fornece às empresas informações precisas e acionáveis sobre a receita, ajudando na tomada de decisões. O reconhecimento de receitas é uma parte fundamental da estratégia, da governança e da saúde da empresa em longo prazo.

Abaixo, discutimos a automação do reconhecimento de receitas e como abordá-la usando as soluções certas. Vamos compartilhar desafios e práticas recomendadas e explicar por que o reconhecimento de receitas é importante para as empresas. Veja o que você deve saber.

O que há neste artigo?

• O que é o reconhecimento de receitas?
  
• Por que o reconhecimento de receitas é importante para as empresas?
  
• Como funciona a automação do reconhecimento de receitas?
  
• Melhores práticas de automação do reconhecimento de receitas
  
• Automação do reconhecimento de receitas com a Stripe
  

O que é o reconhecimento de receitas?

O reconhecimento de receitas é o princípio contábil que determina as condições específicas sob as quais as receitas são reconhecidas ou contabilizadas. Ele determina quando declarar a receita nas demonstrações financeiras. Normalmente, isso ocorre quando um evento específico deixa claro que a empresa gerou a receita, como a entrega de um produto ou serviço a um cliente.

Por que o reconhecimento de receitas é importante para as empresas?

O reconhecimento de receitas é importante para as empresas por vários motivos:

• Relatórios financeiros precisos: o reconhecimento adequado da receita garante que as demonstrações financeiras da empresa reflitam com precisão sua situação financeira. Sem essa precisão, as partes interessadas não podem tomar decisões embasadas.

• Confiabilidade das partes interessadas: investidores, parceiros e outras partes interessadas confiam nas empresas para fornecer informações financeiras corretas. Reconhecer receitas de forma consistente ajuda a manter essa confiança.

• Conformidade com regulamentos: certas normas e regulamentações orientam como as empresas devem reconhecer a receita. A adesão a esses padrões mantém a conformidade das empresas e evita possíveis problemas legais.

• Previsibilidade e planejamento: reconhecer a receita no momento certo ajuda as empresas a prever a receita com mais eficácia, o que ajuda na elaboração de orçamentos, planejamento e tomada de decisões.

• Gestão do fluxo de caixa: embora a receita nem sempre esteja diretamente ligada ao caixa recebido, saber quando a receita é gerada ajuda as empresas a gerenciar seu fluxo de caixa, especialmente em termos de planejamento e alocações.

O reconhecimento de receitas é simples, com o objetivo de garantir que as empresas tenham uma visão clara de suas finanças.

Como funciona a automação do reconhecimento de receitas?

A automação do reconhecimento de receitas simplifica o processo de documentar e contabilizar as receitas à medida que são auferidas. Veja como funciona o processo:

• Integração de sistemas: os sistemas de automação se conectam com outros softwares e plataformas financeiras. Essa conexão obtém todos os dados de transação necessários, garantindo que não haja lacunas nas informações.

• Captura automática de dados: uma vez integrados, esses sistemas detectam e registram automaticamente transações de vendas, como vendas avulsas ou pagamentos recorrentes.

• Aplicação da regra: as empresas definem regras predefinidas com base em padrões como ASC 606 ou IFRS 15. O sistema de automação aplica essas regras a cada transação. Isso garante que a receita seja reconhecida no momento certo e no valor correto.

• Ajustes e alterações: a automação reconhece eventos como reembolsos, descontos ou alterações nos níveis de assinatura. Em seguida, o sistema ajusta os registros de receita de acordo, minimizando os erros.

• Elaboração de relatórios: com todos os dados capturados e processados, o sistema gera relatórios financeiros, que dão às empresas informações sobre seus ganhos sem a necessidade de cálculos manuais.

• Trilhas de auditoria: a automação fornece registros detalhados de cada transação, facilitando o rastreamento da receita até sua origem. Essa transparência é especialmente útil durante auditorias financeiras.

• Atualizações e conformidade: conforme os padrões e regulamentos financeiros mudam, os sistemas de automação são atualizados e permanecem em conformidade. Isso significa que as empresas não precisam revisar seus processos a cada mudança regulatória.

• Escalabilidade: à medida que uma empresa cresce, cresce também o seu volume de transações. Os sistemas de automação podem lidar com o aumento das cargas de trabalho sem reduzir a precisão ou a velocidade.

• Integração com outros sistemas: a automação pode transferir dados para outros sistemas financeiros, como livros contábeis ou sistemas de planejamento de recursos empresariais (ERP). Essa integração sincroniza dados financeiros entre plataformas.

• Alertas e notificações: se surgirem discrepâncias ou problemas de dados, o sistema notificará as partes necessárias. Esse recurso proativo ajuda a evitar vazamentos de receita ou imprecisões.

A automação do reconhecimento de receitas reduz intervenções manuais e erros e proporciona consistência. Isso ajuda as empresas a manter a precisão e a conformidade com os padrões financeiros.

Práticas recomendadas para automação do reconhecimento de receitas

Seguir as práticas recomendadas de automação do reconhecimento de receitas pode melhorar drasticamente a integridade financeira e a credibilidade de uma empresa. Veja algumas práticas recomendadas:

1. Entender os padrões contábeis

• O que é: certifique-se de que seu sistema de automação siga consistentemente os padrões contábeis (por exemplo, ASC 606, IFRS 15).

• Por que é importante: relatórios financeiros confiáveis e previsíveis são importantes para as partes interessadas, e os padrões contábeis garantem que a receita seja reconhecida corretamente. Dados consistentes também são fundamentais para a tomada de decisões internas.

• Exemplo: considere uma empresa de assinatura de software que reconhece receitas mensalmente há vários anos. Mudar repentinamente de um método mensal para um anual pode confundir ou até assustar os investidores.

2. Conciliar receitas e despesas

• O que é: faça com que seu sistema de automação emparelhe a receita das vendas com os custos incorridos fazendo essas vendas. Se você estiver gastando dinheiro em um determinado período para gerar receita, esse é o período em que você deve reconhecer a receita.

• Por que é importante: para ter uma visão completa da saúde financeira, é preciso ver a receita e os custos associados lado a lado. Se você separá-los, poderá ver lucro enganoso em um período e perda em outro, mesmo que o resultado geral em ambos seja em equilíbrio.

• Exemplo: vamos pegar uma editora de livros. Ela pode gastar dinheiro em edição, design e impressão de manuscritos em abril. Os livros vendem em maio e os pagamentos chegam em junho. Para obter um retrato preciso do lucro em maio, você reconheceria a receita de vendas em maio e os custos de produção em abril. Esse método oferece uma ideia mais clara da rentabilidade real durante o mês de maio.

3. Documentar e revisar contratos minuciosamente

• O que é: preste muita atenção aos contratos, certificando-se de que todos os detalhes relacionados ao reconhecimento de receitas estejam claramente delineados. Também é importante revisitar e revisar contratos para garantir clareza mútua.

• Por que é importante: os contratos fornecem a espinha dorsal para muitas transações comerciais. A falta de clareza pode resultar em interpretações equivocadas, levando a possíveis erros de relatórios financeiros ou até mesmo conflitos com clientes ou parceiros. Quando ambas as partes entendem completamente os detalhes, isso reduz a chance de surpresas ou disputas inesperadas.

• Exemplo: considere uma empresa que lida com criação de conteúdo, como produção de vídeo. Ele pode ser contratado para produzir uma série de vídeos, com datas de entrega escalonadas e vários serviços adicionais de pós-produção. Se o contrato não especificar quando a receita de cada vídeo (ou serviço) deve ser reconhecida – por exemplo, após a conclusão de cada vídeo, depois que todos os vídeos forem entregues ou quando as edições de pós-produção forem finalizadas – isso pode levar a mal-entendidos. A empresa pode reconhecer a receita depois de concluir cada vídeo, enquanto o cliente pode presumir que o faturamento ocorrerá somente depois que toda a série estiver concluída. Contratos claros evitam essa confusão, garantindo operações financeiras mais tranquilas e um melhor relacionamento com os clientes.

4. Integrar sistemas

• O que é: integre seu software de reconhecimento de receitas com outros sistemas de negócios (por exemplo, planejamento de recursos empresariais ou gerenciamento de relacionamento com o cliente). Isso garante a consistência dos dados e reduz os erros de inserções manuais.

• Por que é importante: erros humanos, descuidos e erros de inserção manual de dados podem levar a discrepâncias financeiras – e pode ser demorado para humanos lidarem com esses processos. A automação garante que a receita seja reconhecida com precisão em todos os sistemas. Ela é muito útil para empresas com estruturas de receitas multifacetadas ou que lidam com um grande volume de transações.

• Exemplo: uma plataforma online que vende cursos digitais pode ter várias estruturas de preços: compras de um único curso, assinaturas mensais e pacotes premium com benefícios adicionais. Rastrear e reconhecer receitas manualmente para cada uma dessas opções pode ser um erro desgastante e de risco. Mas, com a automação, a plataforma pode categorizar e reconhecer facilmente a receita assim que uma venda acontece. Ela também pode atualizar o sistema de gerenciamento de relacionamento com o cliente (CRM) para que a equipe de vendas tenha uma imagem precisa de qual nível de preços está tendo o melhor desempenho.

5. Revisar e atualizar políticas regularmente

• O que é: para isso, é preciso ter proatividade ao verificar, reavaliar e modificar políticas de reconhecimento de receitas para garantir que sejam atuais e relevantes. O setor financeiro e vários modelos de negócios estão em um estado de fluxo, então políticas que funcionavam bem há um ano podem não ser tão eficazes agora.

• Por que é importante: manter-se em dia com as preferências, regulamentos e metodologias de negócios dos clientes ajuda seus relatórios financeiros a permanecerem precisos. Esse tipo de flexibilidade também permite manter a conformidade e fornecer às partes interessadas as informações financeiras mais atualizadas.

• Exemplo: considere a ascensão dos modelos de negócios freemium, em que os usuários podem acessar recursos básicos sem custo, mas devem pagar por recursos premium. As empresas que adotam esse modelo precisam reavaliar a forma como reconhecem a receita, especialmente considerando a possível combinação de usuários gratuitos, compradores premium avulsos e assinantes recorrentes. Revisões regulares de políticas podem ajudar essas empresas a manter a clareza e a precisão em suas demonstrações financeiras.

6. Ser transparente com as partes interessadas

• O que é: mantenha as partes interessadas informadas sobre suas políticas de reconhecimento de receitas e mudanças importantes. Canais claros de comunicação e explicações detalhadas sobre qualquer mudança eliminam possíveis ambiguidades.

• Por que é importante: a abertura e a comunicação consistente criam confiança. Quando as partes interessadas estão cientes de sua estratégia, elas têm mais confiança nas operações e práticas financeiras do negócio. Significa também que todos os envolvidos têm uma visão atual da situação fiscal da empresa.

• Exemplo: um provedor de serviços de nuvem pode passar de um modelo de preços de taxa fixa para um modelo baseado em consumo. A transparência com as partes interessadas implicaria explicar como essa mudança afeta o reconhecimento de receitas e por que a mudança foi feita. O ideal seria que fosse comunicado através de diferentes canais a todas as partes. A clareza sobre esse processo reduz o potencial de equívocos durante as divulgações financeiras.

7. Manter-se atualizado sobre os regulamentos

• O que é: monitore ativamente as mudanças nas leis e normas que influenciam o reconhecimento das receitas. Isso envolve ler notícias do setor, participar de seminários relevantes e consultar especialistas financeiros para entender as regulamentações mais recentes.

• Por que é importante: é necessário cumprir regulamentos atualizados. O descumprimento pode levar a graves repercussões, incluindo multas pesadas e danos à reputação.

• Exemplo: uma empresa que opera internacionalmente pode enfrentar vários padrões contábeis. Por exemplo, os critérios de reconhecimento de receitas nos EUA podem diferir dos critérios da União Europeia. Estar ciente dessas diferenças e ajustar as práticas de acordo minimizam o risco de não adesão.

A automação do reconhecimento de receitas pode parecer apenas mais uma função contábil, mas pode afetar a forma como a empresa é percebida e seu desempenho. Se você tem uma startup ou uma multinacional, essas práticas recomendadas ajudam a manter suas finanças precisas e confiáveis.

Automação do reconhecimento de receitas com a Stripe

O Stripe Revenue Recognition apoia empresas em crescimento rápido simplificando e automatizando seus processos contábeis. Ele permite que as empresas se concentrem em funções essenciais, ao mesmo tempo em que obtém dados precisos sobre a situação financeira. Veja uma explicação dos recursos do Stripe Revenue Recognition:

Visão geral completa das receitas

• Princípio da consolidação: a Stripe apresenta automaticamente todas as suas transações e termos, incluindo assinaturas, faturas e pagamentos individuais, para fornecer uma visão abrangente.
  
• Integração de dados: as empresas podem integrar fontes de receita obtida fora da Stripe, cronogramas de execução e termos de serviço para uma visão consolidada. Esse recurso está em fase beta.
  

Relatórios simplificados

• Dashboards automatizados: a Stripe fornece relatórios contábeis em conformidade que cumprem padrões como ASC 606 e IFRS 15, eliminando a necessidade de relatórios manuais e reduzindo a dependência de recursos dedicados de engenharia.
  
• Receita em cascata: as empresas passam a ver um detalhamento mensal da receita registrada e reconhecida, o que facilita o acompanhamento do progresso financeiro.
  

Adaptado às necessidades de negócios

• Regras personalizadas de receita: a Stripe permite que as empresas estabeleçam e automatizem regras para o reconhecimento de receitas com a combinação de procedimentos contábeis específicos.
  
• Protocolos contábeis adaptáveis: a Stripe oferece suporte a vários cenários de receita, incluindo o gerenciamento de cronogramas de reconhecimento de impostos e ajustes em períodos contábeis.
  

Prontidão imediata para auditoria

• Rastreabilidade instantânea: a Stripe simplifica as auditorias pois permite que as empresas rastreiem qualquer valor de receita até sua origem. Esse nível de detalhamento aumenta a transparência e o controle.
  

Permite o regime de competência

• Precisão e velocidade: o Stripe Revenue Recognition automatiza a provisão contábil de todas as transações e termos de faturamento.
  
• Gerenciamento de cenários financeiros complexos: as complicações decorrentes de alterações financeiras, como upgrades ou reembolsos, são facilmente gerenciadas, resultando em demonstrações financeiras prontas para auditoria.
  

Além disso, a Stripe simplifica as complexidades do reconhecimento de receitas com seus diversos recursos e serviços financeiros:

• Gerenciamento de receitas recorrentes com Stripe Billing: a plataforma de faturamento da Stripe atende empresas modernas com serviços de assinatura, ajustando mudanças de preços e modificações dos clientes para aliviar a carga contábil.

• Relatórios avançados para dados transacionais: o Stripe Dashboard fornece relatórios avançados que filtram dados de transações, permitindo que as empresas reconheçam receitas adequadamente.

• Automação de cobranças e faturamento: opções personalizáveis de faturamento e cobranças automatizadas agilizam processos e reduzem erros.

• Fácil integração com softwares contábeis: a Stripe funciona bem com muitas soluções de software de contabilidade, possibilitando transferências automatizadas de dados e reduzindo a carga de trabalho para os funcionários.

• Estrutura financeira adaptável para necessidades crescentes: a Stripe pode se adaptar ao crescimento dos negócios, garantindo consistência no reconhecimento de receitas durante a expansão das operações.

Os recursos da Stripe fornecem funções importantes para o aprimoramento do reconhecimento de receitas, mantendo uma interface acessível e fácil para os usuários. Saiba mais sobre os recursos de reconhecimento de receitas da Stripe.