Form 4669 explained: What businesses need to know about this tax form

Tax
Tax

Stripe Tax 可以让您通过一个集成来计算、征收和报告全球付款的税款。知道在哪里注册,自动收取正确税额,并获取您制作报税表时所需的报告。

了解更多 
  1. 导言
  2. 什么是税表 4669?
  3. 谁需要提交税表 4669?
    1. 企业何时需要提交税表 4669
  4. 如何提交税表 4669
    1. 额外提示
    2. 合规因素
  5. 何时需要提交税表 4669?

税表 4669,简称“收款声明”,在美国税法中扮演着非常特定的角色。该税表用于记录收入,这部分收入没有被扣除联邦所得税。它捕捉了关键信息,这些信息可能影响支付方(资金发送方)和收款方(资金接收方)。

了解税表 4669 的细节以及提交流程对于确保企业遵守税务法规非常关键,同时也有助于最大限度减少与税务预扣相关的风险。虽然与合格的税务专业人士合作总是明智之举,但熟悉一些关键信息是一个不错的起点。以下是关于税表 4669 的所有信息:它是什么,企业何时需要提交,提交过程如何进行。

目录

  • 什么是税表 4669?
  • 谁需要提交税表 4669?
  • 如何提交税表 4669
  • 何时需要提交税表 4669?

什么是税表 4669?

税表 4669,通常被称为“收款声明”,是美国国税局 (IRS) 用来记录和验证没有由雇主扣缴收入税、社保税和医疗保险税的付款的文件。本质上,这个税表用于帮助美国国税局记录雇主应当扣缴的税款。

通常,美国国税局的人员会在审计或调查雇主的税务行为时填写此税表。截至 2016 年,就业税占美国国税局收入的近70%。税表 4669 对雇主在证明就业税相关信息是否准确方面至关重要。

谁需要提交税表 4669?

当雇主未能从员工工资中扣除适当的税款时,就需要提交税表 4669。以下实体或个人可能需要提交税表 4669:

  • 雇主
    雇主负责从员工工资中扣缴必要的税款,如果他们发现未能履行此职责,必须提交税表 4669。该税表允许雇主报告漏扣税款,并与 IRS 解决这一差异。

  • 员工
    在某些情况下,员工可能会收到雇主发出的税表 4669,作为其未能扣缴税款的确认。虽然员工通常不需要提交该税表,但他们必须签字确认未扣税款的情况。

  • 税务专业人士
    如果会计师或其他税务顾问发现客户没有正确扣缴员工工资税款,他们可能会启动税表 4669 的提交程序。

  • 美国国税局审计员
    在美国国税局审计期间,如果美国国税局发现没有足够扣缴社保、医疗保险或铁路退休税 (RRTA) 税款,IRS 审计员将要求企业提交税表 4669。该税表记录了差异,并为美国国税局提供了进一步行动的信息,可能包括罚款或额外的审计。

企业何时需要提交税表 4669

企业每次发现他们有付款未扣除所需的联邦所得税时,都需要提交税表 4669。以下是一些可能需要提交税表的情况:

  • 在员工付款错误被发现
    税表 4669 经常用于员工薪酬管理中。当雇主意识到未能从员工工资中扣除必要的税款时,他们需要填写并提交该税表给美国国税局。在发现预扣税款错误后主动提交税表 4669 被视为一种自愿合规行为。虽然这在技术上不是强制要求,但如果不这么做,可能会导致未来的罚款。

  • 非工资付款错误被发现
    发现其他类型的付款(例如支付给承包商或房东)没有扣除必要的税款时,企业也可能需要提交税表 4669。同样,在发现错误后主动提交税表 4669 被许多企业视为最佳实践,并可能保护企业免受以后问题的影响。

  • 美国国税局审计发现预扣错误
    在某些情况下,美国国税局审计可能会触发税表 4669 的提交。审计员可能会标记缺失或不足的预扣金额,并要求企业提交该税表作为纠正措施。

如何提交税表 4669

以下是提交税表 4669 的步骤概述:

  • 启动流程:发放税表 4669
    如果企业已支付任何类型的收入,但未从中扣除所需的联邦所得税——无论是薪水、租金还是其他类型的付款——企业将需要向相关的收款方发放税表 4669。通常,这需要填写税表并包括所有相关的详细信息,如付款金额、收入类型和发生付款的税务年度。税表完成后,企业必须及时将其通过邮件或电子方式发送给收款方,具体方式依照美国国税局的规定。

  • 收款方确认:填写并退回税表
    在雇主发送税表后,收款方需要填写他们的部分,确认他们已收到列出的收入,并知晓从其支付中未扣除任何联邦税款。收款方必须签名并注明日期,然后将税表退回给雇主。为加快处理流程,企业应设定一个截止日期,并明确告知收款方时间安排和要求。

  • 最后步骤:提交给美国国税局
    一旦雇主收到签名税表,这就作为双方确认未扣除某些税款的官方文件。此时,雇主可以选择将该税表提交给美国国税局。尽管这不是强制性的,但保持此类交易的准确记录对于合规和审计目的非常重要。如果选择提交给美国国税局,税表应当与定期的薪资税表一同提交,或者按照美国国税局指导方针的要求进行提交。

额外提示

  • 保存数字化记录: 保留所有已完成的税表 4669 的数字化副本,将便于在任何潜在的审计或查询过程中检索相关信息。

  • 咨询税务顾问: 鉴于税务预扣的复杂性和可能的罚款,咨询税务顾问有助于了解您的责任和下一步行动。

  • 注意时间安排和截止日期: 为避免处罚,包括经济处罚,请确保您了解适用于此税表的美国国税局时间表或截止日期。

合规因素

税表 4669 有特定的义务和规则。以下是在提交该税表时需要考虑的一些方面:

  • 准确性
    税表必须包含关于未收税款的准确信息。任何不准确之处都可能导致进一步的复杂情况,包括罚款和潜在的法律诉讼。

  • 及时性
    必须及时提交税表。未能及时提交可能会产生进一步的后果,如对未缴税款的利息。

  • 员工确认
    税表 4669 只有在包括员工签字确认税务差异的情况下才被视为完整。如果员工拒绝签字,雇主应写明声明并附加在税表中。

何时需要提交税表 4669?

及时提交税表 4669 对于合规和减少风险非常重要。以下是提交税表 4669 的时间安排的详细信息:

  • 没有统一的截止日期
    税表 4669 没有一个适用于所有情况的统一截止日期。提交的时间很大程度上取决于提交的原因,并且根据未扣税的付款类型等因素会有所不同。

  • 发现错误后提交
    一旦企业发现未能扣缴适当的税款,应尽快采取行动。提交税表 4669 的时间越快,企业就越不容易遭遇处罚。

  • 审计触发
    如果您根据美国国税局审计需要提交税表 4669,审计员通常会提供一个具体的截止日期。该截止日期不可协商,未能按时提交可能导致重大的罚款或甚至法律行动。

  • 财务年度考虑
    企业的财务年度也可能影响提交时间。如果财务年度即将结束,建议在此之前提交税表 4669。这样可以更准确地调整财务记录,避免将税务问题带入新的财务年度。

  • 避免处罚
    及时提交税表 4669 有助于防止或限制预扣错误的财务后果,这些错误可能会随着时间的推移积累罚款,从罚金到更严重的处罚都有可能。

  • 税务申报截止日期
    如果发现漏扣税款已影响已提交的税务申报,可能需要提交更正申报。根据更正申报的类型,可能会有不同的截止日期,税表 4669 应该在或与更正申报一起提交。

  • 与税表 4670 的关联
    如果收款方没有签字并退回税表 4669,支付方可能需要发放税表 4670,"请求豁免某些预扣税款的支付"。类似于税表 4669,税表 4670 的提交时间将取决于具体情况。

本文中的内容仅供一般信息和教育目的,不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议,以就您的特定情况提供建议。

准备好开始了?

创建账户即可开始收款,无需签署合同或填写银行信息。您也可以联系我们,为您的企业定制专属支付解决方案。
Tax

Tax

知道在哪里注册,自动收取正确税额,并获取您制作报税表时所需的报告。

Tax 文档

自动收取销售税、增值税和商品及服务税,并报告您的所有交易——可选择低代码和无代码集成。