Sales tax vs. use tax: How they differ and what you need to know to stay compliant

Tax
Tax

Stripe Tax 全程自动处理全球税务合规,让您专注业务扩展。识别税务义务、管理税务注册、全球精准计算并代收税款,并支持报税——全部一站式完成。

了解更多 
  1. 导言
  2. 销售税与使用税对比
  3. 销售税与使用税的对比示例

虽然某些州有不同形式的销售税,但它们一般都指同一类税:卖家收取并上缴给政府的一种间接销售税。例如,亚利桑那州征收的交易特权税。虽然这与销售税类似,但其定义是对销售商在亚利桑那州开展业务的特权征税。同样,夏威夷州也征收一般消费税。

使用税是销售税的另一种形式。销售税和使用税经常交替使用;在填报销售税申报表或填写销售税许可申请时,您可能会看到“销售税和使用税”这一术语。不过,这些税款的收取和上缴方式有所不同。

本文内容

  • 销售税与使用税对比
  • 销售税与使用税的对比示例

销售税与使用税对比

销售税是美国对特定商品和服务在销售环节征收的一种间接税。美国几乎每个州都有州销售税,城市和自治市也可以设立本地区特有的销售税。

使用税,也称消费者使用税,是对未缴纳销售税的应税商品或服务的储存、使用或消费征收的一种税。使用税的一个常见例子是,客户在一个没有销售税的州或在对某一个商品不征收销售税的州购买了该商品,但在一个需要缴纳销售税的州使用了所购买的商品或服务。收取的使用税税率通常与销售税相同。

使用税由消费者填写使用税申报表,直接向相应的州税务部门缴纳。在某些州,也可以通过在所得税申报表中填写税额的方式缴纳使用税。由于消费者必须自己计算和上缴税款,因此各州在管理上面临挑战,而且通常不像销售税那样严格执行。设立使用税的目的是为了防止某些州与其他必须收取销售税的州相比具有竞争优势。

销售税与使用税的对比示例

如果您的企业位于纽约,您向纽约的一位客户销售了一件应税商品。您应就该笔交易收取销售税。

如果您的企业位于俄勒冈州(该州不征收全州销售税),而您向一位打算在北达科他州使用该商品的一位客户销售一件商品,而在北达科他州,该商品需要缴纳销售税。在这种情境下,客户应在北达科他州缴纳使用税。但是,如果该商品在北达科他州无需缴纳销售税,则无需缴纳使用税。

总之,销售税和使用税指的是同一件事:对销售款收税,由客户支付,但由卖家收取并上缴给政府。销售税和使用税的最大区别在于如何记账和由谁负责向政府上缴。

本文中的内容仅供一般信息和教育目的,不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议,以就您的特定情况提供建议。

准备好开始了?

创建账户即可开始收款,无需签署合同或填写银行信息。您也可以联系我们,为您的企业定制专属支付解决方案。
Tax

Tax

知道在哪里注册,自动收取正确税额,并获取您制作报税表时所需的报告。

Tax 文档

自动收取销售税、增值税和商品及服务税,并报告您的所有交易——可选择低代码和无代码集成。