ทุกบริษัทที่ขายสินค้าและบริการให้กับลูกค้าชาวยุโรปจำเป็นต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) แม้ว่าธุรกิจของตนจะไม่ได้ตั้งอยู่ในยุโรปก็ตาม คณะกรรมาธิการยุโรปได้พยายามลดความซับซ้อนของการเก็บและการชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ก็ไม่ได้ทำให้ธุรกิจพ้นจากความซับซ้อนของภาษีมูลค่าเพิ่มไปได้ทั้งหมด การปฏิบัติตามข้อกำหนดจึงอาจเป็นเรื่องท้าทาย ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจของคุณขายให้กับธุรกิจอื่นในสหภาพยุโรป (แทนที่จะขายให้กับลูกค้าโดยตรง) คุณอาจไม่ต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ขึ้นอยู่กับสิ่งที่ขายและสถานที่ที่ธุรกิจทั้งสองตั้งอยู่ และสำหรับทุกการขายที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม หน่วยงานด้านภาษีจะกำหนดให้คุณเก็บข้อมูลเพิ่มเติมเพื่อยืนยันที่อยู่ของลูกค้าของคุณ

คู่มือนี้มีไว้สำหรับธุรกิจที่ขายให้กับลูกค้าใน EU โดยครอบคลุมข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มและ VAT One Stop Shop (VAT OSS) คุณจะได้เรียนรู้ว่าต้องจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อใดและอย่างไร วิธีการคำนวณและเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม และวิธีการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ นอกจากนี้คุณจะได้เรียนรู้ด้วยว่า Stripe Tax จะช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎระเบียบได้อย่างไร

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) สหภาพยุโรปคืออะไร?

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือภาษีการบริโภคหรือภาษีทางอ้อมที่ใช้กับสินค้าหรือบริการดิจิทัลและที่จับต้องได้ทั้งหมดที่ขายในสหภาพยุโรป โดยจะเรียกเก็บเมื่อใดก็ตามที่มีการเพิ่มมูลค่าให้กับสินค้าตลอดห่วงโซ่อุปทาน ตั้งแต่การผลิตจนถึงระบบบันทึกการขาย

นี่คือตัวอย่างของการทำงานของภาษีมูลค่าเพิ่มในชีวิตจริง:

ช่างทำเครื่องประดับขายสร้อยคอให้กับผู้ค้าปลีกอีคอมเมิร์ซระดับไฮเอนด์ในราคา 1,000 ยูโรที่อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 23% ผู้ค้าปลีกจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม 230 ยูโรให้กับช่างทำเครื่องประดับ นอกเหนือจากต้นทุนของสร้อยคอ หลังจากบวกการเพิ่มราคาแล้ว ผู้ค้าปลีกได้ลงประกาศขายสร้อยคอทางออนไลน์ในราคา 1,500 ยูโร เมื่อถึงขั้นตอนการชำระเงิน ลูกค้าจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มอีก 23% ซึ่งเท่ากับ 345 ยูโรที่ผู้ค้าปลีกเก็บ เมื่อธุรกรรมขั้นสุดท้ายเสร็จสมบูรณ์ ผู้ค้าปลีกจะได้รับภาษีมูลค่าเพิ่ม 230 ยูโรที่ตนจ่ายให้กับช่างทำเครื่องประดับคืน และส่งคืนเพียงส่วนต่างให้กับหน่วยงานด้านภาษี ดังนี้ 345 ยูโร − 230 ยูโร = 115 ยูโร

ความสําคัญของการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มในยุโรป

ธุรกิจใดก็ตามที่ขายสินค้าและบริการที่จับต้องได้หรือดิจิทัลในสหภาพยุโรป รวมถึงผู้ขายที่ไม่ได้อยู่ในสหภาพยุโรป จะต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามข้อบังคับและกฎหมายท้องถิ่น การจดทะเบียนล่าช้าหรือไม่จดทะเบียนเลยอาจทำให้เกิดค่าปรับและบทลงโทษจำนวนมาก นอกเหนือจากการสะสมดอกเบี้ยทบต้น ตัวอย่างเช่น ในออสเตรีย ธุรกิจอาจได้รับบทลงโทษสูงสุด 5,000 ยูโรเมื่อจงใจไม่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม แม้ว่าจะไม่ได้ค้างชำระภาษีมูลค่าเพิ่มก็ตาม

สหรัฐอเมริกาใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่

สหรัฐอเมริกาไม่ได้ใช้ภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่รัฐบาลของรัฐและท้องถิ่นมีหน้าที่รับผิดชอบในการเก็บภาษีการขาย ธุรกิจหลายแห่งต้องดำเนินการเพิ่มเติมเพื่อให้แน่ใจว่ามีการปฏิบัติตามข้อกำหนดและกฎเกณฑ์ด้านภาษีการขาย หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีเมื่อขายให้กับลูกค้าในสหรัฐอเมริกา โปรดดูคู่มือเกี่ยวกับภาษีการขายและความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจของสหรัฐอเมริกาของเรา

วิธีปฏิบัติตามข้อบังคับเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป

กฎภาษีมูลค่าเพิ่มในยุโรปขึ้นอยู่กับสถานที่ที่คุณอยู่ สินค้าที่คุณขาย สถานที่ตั้งของลูกค้าของคุณ และลูกค้าของคุณเป็นธุรกิจหรือบุคคล แม้ว่าแต่ละประเทศจะมีระเบียบข้อบังคับที่แตกต่างกันไป แต่ขั้นตอนสำหรับการปฏิบัติตามภาษีมูลค่าเพิ่มต่อไปนี้จะสอดคล้องกันหากคุณทำการขายในสหภาพยุโรป

1. จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและ VAT OSS

การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มท้องถิ่น

ในสหภาพยุโรป เกณฑ์การจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจะขึ้นอยู่กับประเทศที่คุณดําเนินธุรกิจอยู่

ตัวอย่างเช่น สเปนไม่มีเกณฑ์การจดทะเบียน ขณะเดียวกันธุรกิจในไอร์แลนด์มีเกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มที่แตกต่างกัน 2 แบบ ได้แก่ 85,000 ยูโรสําหรับธุรกิจท้องถิ่นที่จําหน่ายสินค้าและ 42,500 ยูโรสําหรับธุรกิจในท้องถิ่นที่ให้บริการ เกณฑ์การจดทะเบียนภายในประเทศเหล่านี้จะมีผลกับธุรกิจที่อยู่ภายในหรือดำเนินกิจการในประเทศเท่านั้น ธุรกิจที่อยู่นอกยุโรปหรือขายสินค้าหรือบริการข้ามพรมแดนภายในยุโรปจะต้องลงทะเบียนก่อนทําการขายครั้งแรก

มีหนึ่งข้อยกเว้นที่นำมาปรับใช้สำหรับธุรกิจใน EU ที่ก่อตั้งในประเทศใดประเทศหนึ่งของ EU และขายสินค้าที่จับต้องได้และสินค้าดิจิทัลให้กับบุคคลธรรมดาในประเทศอื่นๆ ใน EU ในการขายแบบธุรกิจกับผู้บริโภค (B2C) เหล่านี้ ธุรกิจจะเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราของประเทศต้นทางแทนที่จะเป็นอัตราในท้องถิ่นของลูกค้า เมื่อยอดขายแบบ B2C ภายใน EU ประจำปีของคุณเกิน 10,000 ยูโร ระบบจะใช้อัตราของประเทศปลายทาง ธุรกิจนอก EU ที่ขายให้กับบุคคลธรรมดาใน EU จะไม่มีข้อยกเว้นที่เทียบเท่ากัน

เมื่อคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณจะได้รับหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยจะประกอบด้วยตัวเลขระหว่าง 4 ถึง 15 หลัก และขึ้นต้นด้วยรหัสประเทศ 2 ตัวอักษร (เช่น BE สําหรับเบลเยียมหรือ CY สําหรับไซปรัส) ตามด้วยอักขระอื่นๆ 2-13 ตัว ธุรกิจควรระบุหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มไว้ในใบแจ้งหนี้การขายของตนและเก็บข้อมูลหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้าเมื่อจําหน่ายสินค้าหรือบริการแก่ธุรกิจอื่นที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

การจดทะเบียน VAT OSS สําหรับธุรกิจในยุโรป (แผนสหภาพ)

ธุรกิจในยุโรปที่ขายให้กับบุคคลธรรมดา (การขายแบบ B2C) ในหลายประเทศใน EU อาจจดทะเบียนในระบบ VAT One Stop Shop (VAT OSS) แบบ Union ได้ โครงการนี้สร้างขึ้นมาเพื่อลดความซับซ้อนในขั้นตอนการเก็บและชำระภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศต่างๆ ภายใน EU

หากจดทะเบียน VAT OSS คุณจะไม่ต้องจดทะเบียนกับแต่ละประเทศในสหภาพยุโรปที่คุณจําหน่ายสินค้าหรือบริการจากทางไกล หากคุณอยู่ในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป ก็สามารถลงทะเบียนโดยใช้พอร์ทัล VAT OSS ในประเทศของคุณ คุณจะนําส่งภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดที่เรียกเก็บได้ให้กับหน่วยงานภาษีท้องถิ่น ซึ่งจะนําส่งรายรับภาษีมูลค่าเพิ่มนี้ไปยังประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรปในนามของคุณ กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากคุณขายสินค้าในสหภาพยุโรป คุณสามารถลงทะเบียนกับระบบ OSS ภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศใดประเทศหนึ่ง และยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม OSS หนึ่งฉบับได้ แทนที่จะลงทะเบียนและยื่นภาษีใน 27 ประเทศ

การจดทะเบียน VAT OSS สําหรับธุรกิจที่ไม่ได้อยู่ในยุโรป (แผนนอกสหภาพ)

ธุรกิจทั้งหมดที่ไม่ได้จัดตั้งขึ้นใน EU (รวมถึงธุรกิจในสหราชอาณาจักรหลังจาก Brexit) ซึ่งขายสินค้าดิจิทัลให้กับบุคคลธรรมดาใน EU อาจจดทะเบียนระบบ VAT OSS แบบ non-Union ในประเทศแถบยุโรปที่ตนเลือก โดยปกติแล้วธุรกิจนอก EU จะจดทะเบียนในประเทศที่มีลูกค้าที่จัดตั้งขึ้นอยู่เป็นส่วนใหญ่ หรือเลือกที่จะจดทะเบียนกับประเทศที่มีพอร์ทัลการจดทะเบียนที่เป็นมิตรต่อผู้ใช้มากที่สุด เมื่อธุรกิจนอก EU จดทะเบียนระบบ VAT OSS แล้ว จะได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มที่ไม่ซ้ำกันในรูปแบบที่ขึ้นต้นด้วย EU

การลงทะเบียนการนําเข้าร้านค้าแบบครบวงจร (IOSS)

ธุรกิจทั้งในและนอกสหภาพยุโรปสามารถจดทะเบียน IOSS ได้หากจําหน่ายสินค้าให้แก่ผู้บริโภคในสหภาพยุโรป และนำเข้าสินค้าในรูปแบบการขนส่งไม่เกิน 150 ยูโร IOSS ช่วยให้ผู้ขายเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศลูกค้าได้ ณ เวลาขาย ซึ่งหมายความว่าจะไม่มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชายแดนเมื่อสินค้ามาถึงสหภาพยุโรป ธุรกิจนอกสหภาพยุโรปสามารถเลือกประเทศใดๆ ในยุโรปเพื่อจดทะเบียน IOSS ได้ ในขณะที่ธุรกิจในสหภาพยุโรปจะต้องจดทะเบียนในประเทศที่ก่อตั้งธุรกิจดังกล่าว ทั้งนี้ การจดทะเบียน IOSS เป็นกระบวนการที่ทำโดยสมัครใจ ผู้ขายนอกสหภาพยุโรปมักต้องแต่งตั้งคนกลางเพื่อใช้ IOSS

2. คํานวณภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากธุรกรรม คุณต้องพิจารณาสามสิ่ง ได้แก่ สถานะของลูกค้า (ธุรกิจหรือบุคคล) ภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศที่จะเรียกเก็บ และอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้อง

ระบุว่าลูกค้าของคุณเป็นธุรกิจ (B2B) หรือบุคคลธรรมดา (B2C)

ก่อนที่คุณจะคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณต้องพิจารณาก่อนว่าลูกค้าของคุณเป็นธุรกิจหรือบุคคลธรรมดา ขั้นตอนนี้มีความสําคัญเนื่องจากจะกําหนดว่าคุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มใดๆ หรือไม่

หากลูกค้าของคุณให้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้อง คุณอาจถือว่าเป็นธุรกิจได้ คุณจะต้องยืนยันหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อช่วยป้องกันการฉ้อโกงภาษี และจะดำเนินการได้ผ่าน VAT Information Exchange System (VIES)

หากคุณเป็นธุรกิจในยุโรปที่จําหน่ายสินค้าให้ธุรกิจในประเทศอื่นในสหภาพยุโรป คุณมักไม่ต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม สำหรับการขายแบบธุรกิจต่อธุรกิจ (B2B) อาจใช้วิธีการเรียกเก็บย้อนกลับ (ซึ่งในกรณีนี้ ผู้ซื้อจะ=eitภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับรัฐบาลโดยตรงแทนที่จะผ่านคุณ) หรือคุณอาจได้รับประโยชน์จากการใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์ (ซึ่งคุณไม่จำเป็นต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มใดๆ เลยในกรณีนี้)

พิจารณาว่าประเทศใดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม

สิ่งสำคัญในสถานการณ์ข้ามพรมแดนคือการพิจารณาว่าประเทศใดควรเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากธุรกรรม กฎเกณฑ์ที่กำหนดว่าประเทศใดควรเรียกเก็บภาษีนั้นมีความซับซ้อนมากและขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ เช่น ประเภทของบริการ โปรไฟล์ของลูกค้า ประเทศต้นทางและปลายทางของการจัดส่งสินค้า เป็นต้น

การกําหนดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป โดยมีตั้งแต่ 17% ถึง 27% ซึ่งทั้งหมดสูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำ 15% ที่กลุ่มกำหนดไว้ สวิตเซอร์แลนด์ไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของสหภาพยุโรปและมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานที่ 8.1% ซึ่งต่ำกว่าประเทศเพื่อนบ้านมาก

นอกเหนือจากที่แต่ละประเทศจะกำหนดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานแล้ว ส่วนใหญ่ยังมีอัตราที่ลดลงและข้อยกเว้นสำหรับสินค้าหรือบริการบางประเภท เนื่องจากอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมีความหลากหลาย คุณจึงต้องสามารถจัดประเภทสินค้าที่คุณขายตามกฎหมายท้องถิ่นได้

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับผลิตภัณฑ์ดิจิทัล

กฎหมายของสหภาพยุโรปกำหนดให้ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลต้องมีคุณสมบัติตามหลักเกณฑ์ต่อไปนี้

• ไม่ใช่ผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้
  
• ผู้ค้าจัดส่งผลิตภัณฑ์ทางออนไลน์
  
• การส่งมอบผลิตภัณฑ์อาศัยการมีปฏิสัมพันธ์โดยมนุษย์น้อยมาก
  
• เป็นผลิตภัณฑ์ที่มีอยู่ได้ด้วยเทคโนโลยี
  

หนังสืออิเล็กทรอนิกส์, เกม, เพลง, ซอฟต์แวร์, SaaS, การโฮสต์เว็บไซต์ และบริการอื่นๆ อีกมากมายจัดอยู่ในหมวดหมู่นี้ โดยทั่วไปแล้วผลิตภัณฑ์ดิจิทัลจะเสียภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน แต่อาจมีข้อยกเว้นบางประการ ตัวอย่างเช่น อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับหนังสืออิเล็กทรอนิกส์จะลดลงเหลือ 10% ในออสเตรียและ 4% ในสเปน

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับสินค้าที่จับต้องได้

ตรวจสอบอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับสินค้าที่จับต้องได้บนเว็บไซต์ของคณะกรรมาธิการยุโรป ธุรกรรมบางรายการมีสิทธิ์ใช้อัตราค่าบริการที่ลดลง พิเศษ หรือเป็นศูนย์ ตัวอย่างเช่น ผ้าอ้อมเด็กและเทียนขี้ผึ้งแบบไม่มีการตกแต่ง รวมถึงผลิตภัณฑ์อื่นๆ จะจำหน่ายโดยไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไอร์แลนด์ ขณะที่ประเทศโครเอเชียมีการลดภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับผลิตภัณฑ์อาหารบางรายการ

3. รวบรวมหลักฐานเกี่ยวกับตําแหน่งที่ตั้งของผู้ซื้อ

เนื่องจากอัตราภาษีมีความแตกต่างกันอย่างมากตามตำแหน่งที่ตั้งของผู้ซื้อ รัฐบาลจึงต้องการบันทึกที่ยืนยันว่าลูกค้าอยู่ที่ไหนเมื่อซื้อสินค้าดิจิทัล ซึ่งโดยทั่วไปแล้วคุณจะต้องเก็บหลักฐาน 2 รายการไว้เพื่อยืนยันที่อยู่ของลูกค้าสําหรับการขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลทุกรายการ

เอกสารประกอบเพิ่มเติมนี้จะจำกัดความเป็นไปได้ที่ธุรกิจหรือบุคคลจะกระทำการฉ้อโกงภาษีโดยการเรียกเก็บหรือชำระภาษีในอัตราที่ไม่ถูกต้อง คุณจะต้องรวบรวมและจัดเก็บหลักฐาน 2 รายการต่อไปนี้เพื่อยืนยันถิ่นที่อยู่ของลูกค้าและเพื่อยืนยันว่ามีการเรียกเก็บและชำระอัตราภาษีที่ถูกต้อง:

• ตําแหน่งที่ตั้งของธนาคาร
  
• ที่อยู่ IP
  
• ที่อยู่ในการเรียกเก็บเงิน
  
• ประเทศที่ออกบัตร
  

โดยมีข้อยกเว้นคือ หากคุณทําการขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลน้อยกว่า 100,000 ยูโรต่อปี คุณต้องใช้เพียงข้อมูลลูกค้าข้างต้นเท่านั้น โปรดเก็บบันทึกข้อมูลเหล่านี้ไว้ในระบบเป็นระยะเวลา 10 ปี ตามกฎหมายของสหภาพยุโรป

เมื่อจําหน่ายให้กับลูกค้าที่เป็นธุรกิจ คุณจะต้องออกใบกํากับภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยแม้จะไม่ได้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มก็ตาม ธุรกิจที่ขายสินค้าจำเป็นต้องเก็บรักษาบันทึกเหล่านี้ไว้ ซึ่งรวมถึงข้อมูลทางธุรกิจ ราคาขายและอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ใช้ ชื่อและที่อยู่ของผู้ซื้อ และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมถึงข้อมูลอื่นๆ เป็นระยะเวลาที่กฎหมายท้องถิ่นกำหนด

4. ยื่นแบบคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม:

การส่งแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นขั้นตอนสำคัญในการปฏิบัติตามข้อกําหนด แม้ว่าคุณจะไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระหรือขอคืน แต่คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีอย่างตรงต่อตามเวลา คุณจะต้องรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม 2 ประเภท ได้แก่ จํานวนเงินที่เรียกเก็บจากลูกค้า (ภาษีมูลค่าเพิ่มขาออก) และจํานวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณจ่ายให้แก่ซัพพลายเออร์ (ภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้า) นอกจากนี้ คุณจะต้องหักภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณชําระจากภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเรียกเก็บด้วย ตัวอย่างเช่น หากคุณเป็นผู้ค้าปลีกที่ขายสร้อยคอที่คุณซื้อจากร้านเครื่องประดับ คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม 23% (230 ยูโร) ที่คุณจ่ายให้กับร้านเครื่องประดับได้ เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณจะชําระเพียงแค่ส่วนต่างระหว่างภาษีมูลค่าเพิ่มที่ลูกค้าปลายทางได้ชําระเงิน (345 ยูโร) กับภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณชําระแต่แรก (230 ยูโร) ซึ่งก็คือ 115 ยูโร

แบบฟอร์มการแสดงรายการภาษีและความถี่ในการยื่นแบบฟอร์มจะแตกต่างกันในแต่ละประเทศ ความถี่ในการยื่นอาจขึ้นอยู่กับรายได้จากยอดขายต่อปีของคุณ ตัวอย่างเช่น ระยะเวลายื่นแบบฟอร์มมาตรฐานในเยอรมนีคือรายไตรมาส แต่ผู้ขายที่ต้องชำระภาษีเกิน 7,500 ยูโรในปีที่ผ่านมาต้องยื่นแบบฟอร์มเป็นรายเดือน และผู้ขายที่ต้องชำระภาษีต่ํากว่า 1,000 ยูโรต้องยื่นแบบฟอร์มเป็นรายปี

หากคุณเลือกใช้การจดทะเบียน OSS คุณต้องส่งแบบฟอร์มแสดงรายการภาษี OSS รายไตรมาสในประเทศที่จดทะเบียน โดยคุณต้องส่งแบบฟอร์มแสดงรายการภาษีนี้เพิ่มเติมจากแบบฟอร์มแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศที่คุณอาจต้องยื่น ในการส่งแบบฟอร์มแสดงรายการภาษี OSS คุณจะต้องระบุยอดขายที่เข้าหลักเกณฑ์ของ OSS ของคุณแก่ลูกค้าในทุกประเทศในสหภาพยุโรปและตามจํานวนภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นๆ เมื่อคุณชําระภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดในประเทศที่คุณจดทะเบียน OSS ภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว หน่วยงานภาษีท้องถิ่นของคุณจะกระจายรายรับภาษีมูลค่าเพิ่มไปยังประเทศอื่นในนามของคุณ

หากไม่ได้ยื่นจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้อง คุณอาจเสียดอกเบี้ยและบทลงโทษในทุกประเทศที่คุณควรจะเรียกเก็บและนําส่งภาษี ตัวอย่างเช่น คุณสามารถเสียค่าปรับสูงสุด 3,750 ยูโรในโปรตุเกสหากไม่ยืนแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้อง ขณะเดียวกัน การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มล่าช้าในเยอรมนีมีบทลงโทษเป็นการปรับสูงสุด 10% ของยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยมีวงเงินไม่เกิน 25,000 ยูโร

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe ช่วยมาร์เก็ตเพลสต่างๆ สร้างและขยายธุรกิจการชำระเงินและบริการทางการเงินระดับโลกที่ทรงประสิทธิภาพได้ โดยใช้เวลาการทำงานน้อยลงและมีโอกาสในการเติบโตมากขึ้น Stripe Tax ลดความซับซ้อนในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีทั่วโลก เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต โดยระบบจะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษี GST โดยอัตโนมัติจากทั้งสินค้าที่จับต้องได้และสินค้าดิจิทัล รวมไปถึงบริการในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและอีก 100 ประเทศ Stripe Tax สร้างขึ้นภายใน Stripe โดยเฉพาะ และช่วยให้คุณเริ่มใช้งานได้รวดเร็วขึ้นโดยที่ไม่ต้องมีการผสานการทำงานหรือใช้ปลั๊กอินของบริษัทอื่น

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าต้องจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูประเทศที่คุณอาจต้องเรียกเก็บภาษีตามธุรกรรม Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ในไม่กี่วินาที คุณจะเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในการผสานการทำงาน Stripe ที่ใช้อยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีลงในผลิตภัณฑ์ Stripe ที่ไม่ต้องเขียนโค้ด เช่น Invoicing ด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียว
  
• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พารท์เนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น
  
• เก็บภาษีโดยอัตโนมัติ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บจำนวนภาษีที่ต้องชำระ โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และอัปเดตข้อมูลการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษีให้เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ
  
• ทำให้การยื่นและนำส่งเป็นเรื่องง่ายขึ้น: พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่ได้รับความไว้วางใจของเราจะช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อกับข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ ให้พาร์ทเนอร์ของเราช่วยจัดการการยื่นเอกสารให้คุณ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นในการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต
  

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax