Het Zuid-Afrikaanse btw-systeem bepaalt hoe bedrijven prijzen vaststellen, verkopen, factureren en aan de regels voldoen, zowel lokaal als over de grens. Met een standaard btw-tarief van 15%, specifieke regels voor leveringen met nultarief en vrijstellingen, en duidelijke registratiedrempels, heeft btw invloed op alles, van dagelijkse transacties tot uitbreidingsplannen op de lange termijn.

Hieronder bespreken we wie zich in Zuid-Afrika voor btw moet registreren, hoe het btw-tarief van toepassing is op verschillende goederen en diensten, en wat bedrijven moeten weten.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is het btw-tarief in Zuid-Afrika?
  
• Hoe verschilt het btw-tarief in Zuid-Afrika per soort goederen en diensten?
  
• Welke bedrijven moeten zich in Zuid-Afrika voor btw registreren?
  
• Wat zijn de btw-verplichtingen voor buitenlandse of niet-ingezeten bedrijven?
  
• Wat is een Zuid-Afrikaans btw-nummer en wanneer wordt het gebruikt?
  
• Hoe werkt btw-compliance voor geregistreerde bedrijven?
  
• Hoe werkt btw-terugbetaling in Zuid-Afrika?
  
• Hoe bereken je btw nauwkeurig in Zuid-Afrika?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is het btw-tarief in Zuid-Afrika?

Zuid-Afrika hanteert één standaard btw-tarief van 15%. Dit tarief geldt voor de meeste goederen en diensten die in het land worden verkocht.

Er is geen gedifferentieerd systeem of structuur met verlaagde tarieven. In plaats daarvan werkt de btw volgens een eenvoudige regel: 15% is van toepassing, tenzij een levering specifiek onder het nultarief valt of is vrijgesteld.

Hoe verschilt het btw-tarief in Zuid-Afrika per goederen en diensten?

Zuid-Afrika houdt zijn btw-systeem eenvoudig. Er is één standaardtarief en twee belangrijke uitzonderingen.

Dit zijn de categorieën.

Leveringen tegen het standaardtarief (15%)

De meeste goederen en diensten vallen standaard in deze categorie. Hieronder vallen retailproducten, professionele en commerciële diensten, digitale producten, productie-output en algemene bedrijfsactiviteiten. Bedrijven die voor de btw zijn geregistreerd, moeten 15% btw in rekening brengen op alle verkopen in deze categorie, en ze kunnen de btw terugvorderen die is betaald over gerelateerde bedrijfskosten.

Leveringen met nultarief (0%)

Leveringen met nultarief worden als belastbaar beschouwd, maar tegen een tarief van 0%. Dit houdt de kosten van basisbenodigdheden laag en ondersteunt bepaalde economische activiteiten. Veelvoorkomende voorbeelden zijn basisvoedingsmiddelen, exportgoederen, internationale vervoersdiensten, brandstof waarop brandstofheffingen van toepassing zijn, en de verkoop van een volledig bedrijf als een lopende onderneming. Er wordt geen btw in rekening gebracht bij de klant, maar de leverancier kan wel de btw terugvorderen die hij over zijn inkoop heeft betaald.

Vrijgestelde leveringen

Sommige goederen en diensten vallen helemaal buiten het btw-systeem, wat betekent dat er geen btw in rekening wordt gebracht en dat er geen voorbelasting kan worden teruggevorderd. Deze categorie omvat financiële diensten zoals rente en verzekeringen, huurwoningen, lokaal personenvervoer en bepaalde onderwijsdiensten.

Welke bedrijven moeten zich in Zuid-Afrika registreren voor de btw?

Elk bedrijf dat in Zuid-Afrika actief is, moet zich registreren voor de btw zodra de belastbare omzet in een willekeurige periode van 12 maanden 1 miljoen Zuid-Afrikaanse rand (ZAR) overschrijdt. Dit omvat leveringen tegen het standaardtarief en tegen het nultarief, maar sluit vrijgestelde leveringen uit.

Registratie is ook verplicht als er een ondertekend contract is of als verwacht wordt dat de omzet binnen de komende 12 maanden de 1 miljoen ZAR zal overschrijden. De South African Revenue Service (SARS) verwacht dat je je binnen 21 werkdagen registreert nadat je de drempel hebt overschreden of deze duidelijk nadert.

Bedrijven met een belastbare omzet van meer dan 50.000 ZAR in een periode van 12 maanden kunnen ervoor kiezen om zich vrijwillig te registreren. Dit is vaak gunstig voor bedrijven met aanzienlijke btw-plichtige uitgaven of bedrijven die van plan zijn om op te schalen.

Bedrijven die alleen vrijgestelde leveringen doen, particulieren die een salaris verdienen en hobby- of incidentele verkopers komen niet in aanmerking voor registratie. Btw is alleen van toepassing op doorlopende commerciële activiteiten die als onderneming worden uitgevoerd.

Wat zijn de btw-verplichtingen voor buitenlandse of niet-ingezeten bedrijven?

Bedrijven die buiten Zuid-Afrika zijn gevestigd, hebben ook btw-verplichtingen. Buitenlandse leveranciers hebben doorgaans een Zuid-Afrikaans btw-nummer, een lokale bankrekening en vaak een lokale btw-vertegenwoordiger nodig om de compliance te regelen en te communiceren met SARS.

Leveringen zijn over het algemeen belastbaar in Zuid-Afrika als goederen lokaal worden geleverd of als diensten in het land worden verbruikt. Voor elektronische diensten moet aan twee van de drie criteria worden voldaan voordat SARS het bedrijf beschouwt als een onderneming die in het land actief is:

• De ontvanger heeft een woonadres in Zuid-Afrika.
  
• De ontvanger heeft een bedrijfsadres in Zuid-Afrika.
  
• De betaling wordt ontvangen vanaf een Zuid-Afrikaanse bankrekening.
  

Niet-ingezeten bedrijven die uitsluitend elektronische diensten verkopen aan Zuid-Afrikaanse bedrijven die voor de btw zijn geregistreerd, hoeven zich niet te registreren voor de btw.

Wat is een Zuid-Afrikaans btw-nummer en wanneer wordt het gebruikt?

Een btw-nummer is het identificatienummer dat SARS aan een bedrijf toekent zodra het voor btw is geregistreerd.

Het moet op alle belastingfacturen staan en wordt gebruikt in btw-aangiften, betalingen en correspondentie met SARS. Bedrijven vermelden hun btw-nummer vaak op contracten, offertes, websites en briefhoofden om aan te geven dat ze aan de regels voldoen.

Btw-nummers kunnen worden gecontroleerd met de openbare zoekfuncties van SARS, en onjuiste of ontbrekende nummers kunnen facturen ongeldig maken en de terugvordering van btw vertragen.

Hoe werkt btw-compliance voor geregistreerde bedrijven?

Zodra je geregistreerd bent, wordt btw een vast onderdeel van de complianceverplichtingen van je bedrijf.

Bedrijven moeten ervoor zorgen dat ze consequent:

• Btw correct in rekening brengen: btw-geregistreerde bedrijven moeten de juiste btw-behandeling toepassen op elke belastbare transactie, meestal 15%, tenzij de levering btw-vrij of vrijgesteld is. Op prijzen moet staan of btw is inbegrepen.

  • Geldige belastingfacturen verstrekken: een conforme belastingfactuur moet de wettelijke naam, het adres en het btw-nummer van de leverancier bevatten, evenals de gegevens van de klant, een uniek factuurnummer en datum, een duidelijke omschrijving van de goederen of diensten, en het in rekening gebrachte btw-bedrag. Zonder een geldige factuur kunnen aanvragen voor voorbelastingverrekening worden afgewezen.
    
  • Dien je btw-aangifte in en betaal de btw: bedrijven dienen doorgaans elke twee kalendermaanden een btw-aangifte in; bedrijven met een hoge omzet doen dit maandelijks, en bepaalde kleine of sectorspecifieke bedrijven komen mogelijk in aanmerking voor minder frequente aangiften. In de aangifte worden de geïnde btw en de betaalde voorbelasting met elkaar verrekend, waarbij het eventuele saldo aan de SARS moet worden betaald of door de SARS wordt terugbetaald.
    
  • Houd een goede administratie bij: bedrijven moeten btw-administratie, facturen en ondersteunende documenten minstens vijf jaar bewaren. De documenten moeten direct beschikbaar zijn als SARS om verificatie vraagt of een controle uitvoert.
    

Hoe werkt btw-terugbetaling in Zuid-Afrika?

Er is sprake van terugbetaling wanneer de betaalde voorbelasting hoger is dan de in rekening gebrachte afdracht voor een aangifteperiode. Dit komt vaak voor bij exporteurs, bij grote kapitaalaankopen of in rustigere handelsperiodes. SARS moet goedgekeurde btw-terugbetalingen binnen 21 werkdagen na ontvangst van een correct ingevulde aangifte uitbetalen. terugbetalingen worden rechtstreeks gestort op de bij SARS geregistreerde bankrekening.

Terugbetalingen kunnen vertraging oplopen als er nog aangiften openstaan, de bankgegevens niet zijn geverifieerd of als de aanvraag is geselecteerd voor controle. SARS kan terugbetalingen ook verrekenen met andere openstaande belastingschulden voordat het resterende saldo wordt vrijgegeven.

Buitenlandse bezoekers en in aanmerking komende niet-ingezeten bedrijven kunnen btw-terugbetalingen aanvragen voor goederen die in Zuid-Afrika zijn gekocht en geëxporteerd. Deze aanvragen worden verwerkt via de btw-terugbetalingsbeheerder bij aangewezen uitgangspunten en gelden alleen voor goederen, niet voor diensten.

Hoe bereken je de btw nauwkeurig in Zuid-Afrika?

De btw-berekening in Zuid-Afrika moet bij elke transactie correct worden uitgevoerd. Fouten en inconsistenties hebben gevolgen.

Zo doe je het goed:

• Btw toevoegen aan een prijs exclusief btw: vermenigvuldig het nettobedrag met 15%.

• Btw aftrekken van een prijs inclusief btw: deel het bedrag door 1,15 om de nettowaarde te krijgen, en trek die vervolgens af van het totaal.

• Afronden: de btw moet worden afgerond op de dichtstbijzijnde cent en consistent worden toegepast bij alle transacties.

Hoewel handmatige berekeningen werken, verminderen geautomatiseerde systemen fouten en maken ze het beheer van btw op grote schaal eenvoudiger.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land inschakelen. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop in het Stripe-dashboard belastinginning toe te voegen.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.