Suecia es uno de los mercados de pagos digitales más avanzados del mundo. Alrededor del 7 % de los adultos suecos posee criptomonedas y participa en actividades como la inversión a largo plazo, los pagos transfronterizos y la experimentación con stablecoins. Este uso generalizado se ve facilitado por un sofisticado sistema financiero moldeado por la normativa del EEE, una estricta obligación de declaración de impuestos y una banca digital casi universal.

A continuación, analizamos el panorama de las criptomonedas en Suecia, desde la normativa y el tratamiento fiscal hasta el trading de criptomonedas y las formas más comunes de aceptar y convertir pagos en criptomonedas.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué papel desempeñan las criptomonedas en Suecia?
  
• ¿Cómo se regulan y gravan las criptomonedas en Suecia?
  
• ¿Cómo se opera con criptomonedas en Suecia?
  
• ¿Cómo pueden las empresas suecas aceptar pagos en criptomonedas y convertirlos a SEK?
  
• ¿Dónde se puede pagar con criptomonedas en Suecia?
  
• Cómo puede ayudar Stripe
  

¿Qué papel desempeñan las criptomonedas en Suecia?

En Suecia ya se opera con pagos electrónicos y transferencias bancarias instantáneas. Así es como encajan las criptomonedas en este contexto:

• Una moneda popular: aproximadamente 550,000 suecos (el 7 % de la población adulta del país) afirman poseer criptomonedas. Se trata de un segmento lo bastante grande como para influir en la estrategia de carteras y en el desarrollo de productos de tecnología financiera (fintech), además de llamar la atención de las autoridades reguladoras.

• Un instrumento legal pero no oficial: en Suecia, es legal poseer y comerciar con criptomonedas, pero no se reconocen como moneda oficial. Esta distinción determina cómo se gravan, se regulan y se integran en el sistema financiero.

• Un activo de inversión: en Suecia, las criptomonedas se consideran un bien y no una moneda. La mayor parte de la actividad se centra en su tenencia y negociación como una clase de activos volátiles, similar a las acciones o las materias primas, en lugar de utilizarlas para las compras cotidianas.

• Un campo de pruebas para la infraestructura financiera: Suecia tiene un historial de adopción temprana en el ámbito de las finanzas digitales. Las criptomonedas, en particular la acreditación de fondos basada en cadenas de bloques y las stablecoins, se inscriben en ese patrón más amplio de experimentación.

¿Cómo se regulan y gravan las criptomonedas en Suecia?

Suecia regula estrictamente las criptomonedas. El marco legal se basa en la legislación del EEE y se aplica a nivel local.

A continuación, explicamos en qué consiste.

Los proveedores de servicios de criptomonedas deben contar con una licencia

Según el Reglamento sobre los mercados de criptoactivos (MiCA) del EEE, toda empresa que preste servicios relacionados con las criptomonedas (p. ej., plataformas de trading, carteras de custodia, gestión de carteras o emisión de tokens) debe obtener autorización de la Autoridad de Supervisión Financiera de Suecia (Finansinspektionen). Las empresas que operaban antes de la plena implementación del MiCA debían presentar su solicitud durante el período de transición o cesar sus operaciones.

Los proveedores de servicios de criptomonedas deben cumplir estrictos requisitos AML

Las empresas del sector de las criptomonedas deben cumplir las mismas normas en materia de Lucha contra el blanqueo de capitales (AML) y la financiación del terrorismo (CFT) que las instituciones financieras tradicionales. Esto implica la verificación de la identidad de los clientes, el monitoreo de las transacciones, el mantenimiento de registros y la notificación de actividades sospechosas.

Los proveedores de servicios de criptomonedas deben compartir los datos de las transacciones de sus clientes

Los proveedores de servicios de criptoactivos en Suecia están obligados a compartir los datos de las transacciones de sus clientes con las autoridades fiscales, de conformidad con la Directiva sobre Cooperación Administrativa (DAC8), el marco de presentación de informes actualizado del EEE. Esto aumenta la transparencia en lo que respecta a la actividad de trading de criptomonedas.

Las criptomonedas se gravan como bienes

La Agencia Tributaria de Suecia (Skatteverket) clasifica las criptomonedas como un activo, lo que significa que las ganancias se gravan como ingresos de capital y no como ingresos por cambio de moneda extranjera o por pagos. Cuando un particular vende, cambia o utiliza criptomonedas, cualquier ganancia se grava al 30 %, y las pérdidas son deducibles al 70 % de su valor. Todos los cálculos deben realizarse en coronas suecas (SEK) y basarse en el valor de mercado en el momento de cada transacción.

El gasto de criptomonedas constituye un hecho imponible

El uso de criptomonedas para pagar bienes o servicios se considera una enajenación. Si el activo se revalorizó desde su adquisición, la diferencia está sujeta a impuestos, aunque no se haya recibido moneda fiat.

Las empresas deben declarar correctamente sus ingresos por criptomonedas a efectos fiscales

Si una empresa acepta criptomonedas como forma de pago, el valor en SEK en el momento de la recepción se contabiliza como ingreso. Cualquier variación posterior del precio antes de la conversión a SEK genera una ganancia o pérdida de capital para la empresa. Los ingresos procedentes de la minería o de operaciones frecuentes podrían considerarse ingresos de la actividad comercial en lugar de ganancias de capital, pero eso depende de la estructura y el tamaño de la empresa.

Las medidas de protección al consumidor no se aplican a las criptomonedas

Las autoridades suecas han advertido en reiteradas ocasiones que los criptoactivos son volátiles y carecen de las protecciones al consumidor propias de los productos bancarios regulados. No existe ningún sistema de garantía de depósitos que cubra las tenencias de criptomonedas.

¿Cómo se opera con criptomonedas en Suecia?

Tanto si eres un inversor particular como si operas a nivel empresarial, el funcionamiento del trading de criptomonedas es el mismo. Abres una cuenta, verificas tu identidad, depositas fondos y operas.

El proceso funciona del siguiente modo:

• Utiliza una plataforma de intercambio de criptomonedas autorizada: los residentes suecos suelen operar a través de plataformas registradas o autorizadas por la Finansinspektionen. Estas plataformas están obligadas a cumplir con la normativa sueca y del EEE, lo que incluye la verificación obligatoria de la identidad y el monitoreo de las transacciones. Aunque existen operaciones directas de persona a persona con criptomonedas, son poco comunes y conllevan un mayor riesgo de contraparte.

• Verifica tu identidad a través de BankID: muchas plataformas centradas en Suecia integran BankID, el principal sistema de identificación electrónica del país, para el registro. Esto hace que el proceso de Conoce a tu cliente (KYC) sea rápido y familiar, pero también significa que el anonimato no forma parte del sistema de criptomonedas sueco.

• Recarga tu cuenta con SEK: los traders pueden depositar SEK mediante transferencias bancarias y, en algunos casos, a través de métodos de pago locales. Una vez que los fondos estén disponibles en la plataforma, se pueden convertir a Bitcoin, Ether u otros activos admitidos.

• Realiza una orden: una vez que se ingresó dinero en la cuenta, el trading funciona igual que en cualquier otra plataforma de intercambio de activos digitales. Los usuarios realizan órdenes de mercado o con límite de precio, siguen la evolución de los precios y ejecutan operaciones en tiempo real. La liquidez y los spreads varían según la plataforma y el activo.

• Decide dónde guardar tus activos: algunos traders dejan sus activos en la plataforma de intercambio por comodidad. Otros los transfieren a carteras privadas para tener un mayor control. Se trata de elegir entre la facilidad de acceso y la responsabilidad directa sobre la seguridad.

• Vende tus criptomonedas y retira fondos en SEK: cuando convierten las criptomonedas de nuevo a SEK, los traders venden en la plataforma de intercambio y transfieren los fondos a una cuenta bancaria vinculada.

¿Cómo pueden las empresas suecas aceptar pagos en criptomonedas y convertirlos a SEK?

Las empresas suecas deberán evaluar si aceptar criptomonedas les permitirá ampliar su alcance sin incurrir en riesgos innecesarios. Aquellas que decidan hacerlo deberán gestionar la forma de recibir y convertir los pagos sin dejar de cumplir con la normativa.

Estas son algunas opciones posibles:

• Un proveedor de servicios de pago con criptomonedas: una empresa puede integrar un proveedor de servicios de pago que admita el pago con criptomonedas en el proceso de compra. Algunos proveedores, como Stripe, pueden gestionar transacciones en cadenas de bloques y convertir los fondos a SEK antes de la acreditación de fondos, lo que puede minimizar la exposición a la volatilidad.

• Aceptación manual con conversión en una plataforma de intercambio: una empresa puede optar por aceptar criptomonedas directamente en su propia cartera y luego venderlas en una plataforma de intercambio a cambio de SEK. Este enfoque ofrece mayor control, pero conlleva riesgos de custodia, exposición a la volatilidad de los precios y una mayor complejidad contable.

• Tratamiento contable y fiscal adecuados: el valor en SEK de la criptomoneda en el momento de su recepción debe registrarse como ingreso. Si posteriormente se convierte el activo y su valor varía, la diferencia se registra como ganancia o pérdida de capital. Si vas a aceptar criptomonedas, debes llevar un registro de las variaciones de valor.

• Medidas de seguridad eficaces: las empresas que aceptan criptomonedas deben establecer políticas relativas a los plazos de conversión, el cálculo de la tasa de cambio, la conciliación y la seguridad de las carteras. Los controles internos reducen los riesgos financieros y de cumplimiento de la normativa.

¿Dónde se puede pagar con criptomonedas en Suecia?

En Suecia, las criptomonedas son un método de pago relativamente minoritario. Sin embargo, es posible utilizarlas para realizar compras en determinadas situaciones.

Estos son los casos en los que puedes pagar con criptomonedas:

• Algunas empresas suecas: unos pocos negocios suecos aceptan directamente criptomonedas como Bitcoin. Se trata sobre todo de empresas en línea o del sector tecnológico. Las grandes cadenas minoristas y los proveedores de servicios cotidianos no suelen aceptar criptomonedas.

• Empresas internacionales de comercio electrónico: los negocios de comercio electrónico a nivel mundial, como los proveedores de servicios digitales y las plataformas de viajes, son más propensas a aceptar criptomonedas que las tiendas físicas.

• Servicios de tarjetas de regalo: algunos servicios permiten a los usuarios comprar tarjetas de regalo digitales con criptomonedas. Estas tarjetas se pueden canjear en tiendas suecas, lo que ofrece una forma indirecta de comprar productos minoristas con criptomonedas.

• Tarjetas de débito respaldadas por criptomonedas: una de las formas más prácticas de «pagar con criptomonedas» en Suecia es mediante una tarjeta de pago vinculada a criptomonedas. Estas convierten la criptomoneda a SEK en el punto de venta y se pueden utilizar como tarjetas normales.

¿Cómo puede ayudar Stripe?

Stripe Payments proporciona una solución de pago global unificada que ayuda a cualquier empresa, desde startups en crecimiento hasta empresas globales, a aceptar pagos en línea, en persona y en todo el mundo. Las empresas pueden aceptar pagos con criptomonedas estables de cualquier parte del mundo que se acreditan como monedas fiduciarias en los saldos de Stripe.

Con Stripe Payments, puedes hacer lo siguiente:

• Optimizar tu experiencia de compra: crea una experiencia de cliente sin fricciones y ahorra miles de horas de ingeniería con interfaces de usuario de pago prediseñadas y acceso a más de 125 métodos de pago, incluidas monedas estables y criptomonedas.

• Llegar a nuevos mercados más rápido: conéctate con clientes de todo el mundo y reduce la complejidad y el costo de la gestión de múltiples monedas con opciones de pago transfronterizas, disponibles en 195 países en más de 135 monedas.

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