Au Royaume-Uni, les entreprises paient généralement la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) quatre ou 12 fois par an. Un prélèvement automatique de la TVA permet à Sa Majesté's Revenue & Customs (HMRC), l'autorité fiscale du Royaume-Uni, de collecter automatiquement vos paiements de TVA à chaque période, directement à partir du compte bancaire de votre entreprise.

Ci-dessous, nous expliquons comment fonctionne un prélèvement automatique, comment configurer le prélèvement automatique de la TVA via les services en ligne du HMRC et ce qu'il faut surveiller.

Points clés à retenir

• Une fois actif, un prélèvement automatique de la TVA est collecté automatiquement après chaque déclaration produite, de sorte que vous n'avez pas besoin d'organiser de paiement manuel à chaque période.

• Le HMRC effectue la collecte trois jours ouvrables après la date limite de paiement, vous disposez donc d'une courte fenêtre après la production de la déclaration pour vous assurer que les fonds sont en place.

• La configuration se fait par l'intermédiaire de votre compte de TVA en ligne auprès du HMRC, ce qui signifie que vous devez être en mesure de produire une déclaration de façon numérique avant de pouvoir faire une demande.

Qu'est-ce qu'un prélèvement automatique de la TVA?

Un prélèvement automatique de la TVA est une instruction que vous donnez au HMRC de collecter vos paiements de TVA directement à partir de votre compte bancaire chaque période. Une fois qu'il est actif, vous produisez votre déclaration comme d'habitude et le HMRC initie le paiement.

Comment fonctionne un prélèvement automatique de la TVA?

Lorsque vous configurez un prélèvement automatique de la TVA, le HMRC est autorisé à collecter le montant indiqué sur chaque déclaration de TVA soumise. En fonction de votre déclaration, le HMRC collecte automatiquement le bon montant, qui change chaque trimestre en fonction de ce que vous devez. Le HMRC retire l'argent trois jours ouvrables après la date limite de paiement de votre déclaration de TVA. La date limite de votre paiement varie en fonction de votre exercice.

Comment configurer un prélèvement automatique de la TVA, étape par étape?

Si votre entreprise n'a besoin que d'une seule signature, vous configurez le paiement par le biais du portail en ligne du HMRC. Avant de commencer, préparez votre numéro d'inscription à la TVA et les coordonnées de votre compte bancaire au Royaume-Uni. Voici comment configurer le prélèvement automatique de la TVA du HMRC.

1. Vérifier l'admissibilité

Vous êtes admissible si vous êtes inscrit à la TVA au Royaume-Uni et que vous avez un compte bancaire au Royaume-Uni qui fonctionne avec des prélèvements automatiques.

2. Rassemblez les informations requises

Vous aurez besoin de votre numéro d'inscription à la TVA et des coordonnées de votre compte bancaire. Vous devrez également confirmer que vous êtes autorisé à configurer des prélèvements automatiques sur le compte. S'il faut plus d'un signataire, ou si vous êtes un client exclu du numérique, vous devrez remplir le formulaire Making Tax Digital VATC9 et l'envoyer au HMRC.

3. Se connecter au HMRC

Connectez-vous au HMRC en utilisant soit votre ID utilisateur de la passerelle gouvernementale, soit GOV.UK One Login.

4. Configurer le prélèvement automatique

Dans votre compte de TVA, repérez l'option de prélèvement automatique. Le site du HMRC donne des instructions détaillées sur la façon de saisir vos coordonnées bancaires et de confirmer le mandat. Une fois soumise, l'option de prélèvement prend trois jours ouvrables pour être traitée, alors configurez-la suffisamment à l'avance pour respecter la prochaine date limite de paiement.

Quelles sont les conditions d'admissibilité à un prélèvement automatique de la TVA?

L'admissibilité au prélèvement automatique de la TVA n'est pas compliquée, mais il y a quelques cas particuliers qui surprennent les gens. Soyez conscient des exceptions ci-dessous :

• Compte bancaire à l'étranger : Si le compte bancaire de votre entreprise est étranger, vous ne pouvez pas l'utiliser pour payer votre facture de TVA par prélèvement automatique.

• Insolvabilité : Les praticiens en insolvabilité ne peuvent pas utiliser le prélèvement automatique.

• Déclarations de TVA papier : Si vous êtes autorisé à envoyer des déclarations de TVA papier, vous ne pouvez pas utiliser le prélèvement automatique.

• Paiements d'acomptes provisionnels de TVA : Les paiements d'acomptes provisionnels sont des paiements anticipés effectués sur votre facture de TVA. Si vous avez un accord de paiement d'acomptes provisionnels de TVA, vous n'êtes pas admissible au prélèvement automatique.

Quels problèmes peuvent survenir avec le prélèvement automatique de la TVA?

De nombreux problèmes liés aux prélèvements automatiques de la TVA sont prévisibles, ce qui signifie qu'ils sont pour la plupart évitables. Voici quelques problèmes courants à garder à l'esprit.

Fonds insuffisants

Si le HMRC tente de collecter les fonds et qu'il n'y a pas assez d'argent sur le compte, le paiement échoue. Vous perdrez l'accord de prélèvement automatique, vous devrez payer manuellement et vous ferez face à des intérêts de retard à compter de la date d'échéance initiale.

Déclaration en retard

Le prélèvement automatique est déclenché par la déclaration que vous avez produite. Si vous ne produisez pas de déclaration à temps, la collecte n'a pas lieu à temps, ce qui entraîne une pénalité pour production tardive et un paiement en retard. Bien que le prélèvement automatique automatise les paiements, il ne corrige pas les déclarations tardives.

Annulation sans se rendre compte des conséquences

Certaines entreprises annulent les prélèvements automatiques par l'intermédiaire des services bancaires en ligne sans y réfléchir. Si vous annulez votre prélèvement automatique de TVA, vous devrez toujours l'argent et vous devrez le payer manuellement.

Modifications apportées à votre régime de TVA

Le passage d'un régime de TVA à l'autre peut avoir une incidence sur la configuration de votre prélèvement automatique. Le HMRC annule et réémet parfois des mandats lorsque des changements de régime se produisent, alors vérifiez l'état de votre prélèvement automatique chaque fois que votre accord de TVA change.

Changements de compte bancaire

Si vous avez changé de compte bancaire d'entreprise, vous devrez mettre à jour le prélèvement automatique avec vos nouvelles coordonnées. Le HMRC ne transférera pas automatiquement le mandat vers un nouveau compte.

Le prélèvement automatique de la TVA est-il le bon mode de paiement pour votre entreprise?

Pour de nombreuses entreprises, le prélèvement automatique de la TVA est un choix judicieux. Il supprime une tâche manuelle récurrente, élimine le risque de manquer une date limite parce que vous avez oublié d'initier un transfert et offre une date de recouvrement prévisible.

Toutefois, si vos flux de trésorerie sont serrés et imprévisibles, le recouvrement automatique pourrait causer des problèmes. Il vaut la peine d'évaluer si votre compte contient de manière fiable suffisamment d'argent pour couvrir la facture de chaque trimestre.

Les entreprises dont la situation en matière de TVA est plus compliquée, par exemple celles qui font l'objet de modifications fréquentes, de multiples inscriptions à la TVA ou de déclarations de remboursement régulières, pourraient trouver cela moins simple. Si le HMRC vous doit un remboursement pour une période donnée, l'argent ira directement dans votre compte bancaire, à condition que vous ayez fourni au HMRC vos coordonnées bancaires pour le remboursement.

Le prélèvement automatique est une bonne solution pour la majorité des entreprises inscrites à la TVA qui produisent des déclarations trimestrielles standard. Configurez-le une fois, produisez votre déclaration à temps, conservez les fonds dans le compte, et le paiement de la TVA devient un élément auquel vous n'avez pas besoin de penser.

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