Nel Regno Unito, le attività di solito pagano l'imposta sul valore aggiunto (IVA) quattro o 12 volte all'anno. Un addebito diretto dell'IVA consente alla His Majesty's Revenue & Customs (HMRC), l'autorità fiscale del Regno Unito, di riscuotere automaticamente i pagamenti dell'IVA ogni periodo, direttamente dal conto bancario della tua attività.

Di seguito, spieghiamo come funziona un addebito diretto, come configurare l'addebito diretto dell'IVA tramite i servizi online dell'HMRC e a cosa prestare attenzione.

Punti salienti

• Una volta attivo, un addebito diretto dell'IVA riscuote automaticamente dopo ogni dichiarazione presentata, quindi non è necessario organizzare un pagamento manuale ogni periodo.

• L'HMRC riscuote tre giorni lavorativi dopo la scadenza del pagamento, quindi hai una breve finestra dopo la dichiarazione per assicurarti che i fondi siano disponibili.

• La configurazione avviene tramite il tuo account IVA online con l'HMRC, il che significa che devi essere in grado di presentare la dichiarazione digitalmente prima di poterne fare richiesta.

Che cos'è un addebito diretto dell'IVA?

Un addebito diretto dell'IVA è un'istruzione che fornisci all'HMRC per riscuotere i pagamenti dell'IVA direttamente dal tuo conto bancario ogni periodo. Una volta attivo, presenti la dichiarazione normalmente e l'HMRC avvia il pagamento.

Come funziona un addebito diretto dell'IVA?

Quando configuri un addebito diretto dell'IVA, l'HMRC è autorizzato a riscuotere l'importo indicato in ogni dichiarazione IVA presentata. In base alla tua dichiarazione, l'HMRC riscuote automaticamente l'importo corretto, che cambia ogni trimestre in base a quanto devi. L'HMRC preleva il denaro tre giorni lavorativi dopo la scadenza del pagamento della dichiarazione IVA. La scadenza del pagamento varia a seconda del tuo periodo contabile.

Come configurare l'addebito diretto dell'IVA, passo dopo passo?

Se la tua attività ha bisogno di una sola firma, puoi configurare il pagamento tramite il portale online dell'HMRC. Prima di iniziare, tieni a portata di mano il tuo numero di registrazione IVA e i dati bancari del Regno Unito. Ecco come configurare l'addebito diretto dell'IVA dell'HMRC.

1. Verifica dell'idoneità

Sei idoneo se hai effettuato la registrazione IVA nel Regno Unito e possiedi un conto bancario nel Regno Unito che funziona con gli addebiti diretti.

2. Raccolta delle informazioni necessarie

Ti serviranno il tuo numero di registrazione IVA e i tuoi dati bancari. Dovrai inoltre confermare di essere autorizzato a configurare addebiti diretti sul conto. Se sono necessarie più firme o se sei un cliente escluso digitalmente, dovrai compilare il modulo Making Tax Digital VATC9 e inviarlo all'HMRC.

3. Accesso all'HMRC

Accedi all'HMRC utilizzando il tuo ID utente Government Gateway o GOV.UK One Login.

4. Configurazione dell'addebito diretto

All'interno del tuo account IVA, individua l'opzione di addebito diretto. Il sito dell'HMRC fornisce istruzioni dettagliate su come inserire i dati bancari e confermare il mandato. Una volta inviata, l'opzione di addebito richiede tre giorni lavorativi per essere elaborata, quindi configurala con sufficiente anticipo per rispettare la successiva scadenza di pagamento.

Quali sono i requisiti di idoneità per un addebito diretto dell'IVA?

L'idoneità all'addebito diretto dell'IVA non è complicata, ma ci sono alcuni casi limite che sorprendono le persone. Fai attenzione alle eccezioni di seguito:

• Conto bancario estero: se il conto bancario della tua attività è estero, non puoi utilizzarlo per pagare la ricevuta dell'IVA tramite addebito diretto.

• Insolvenza: i curatori fallimentari non possono utilizzare l'addebito diretto.

• Dichiarazioni IVA cartacee: se sei autorizzato a inviare dichiarazioni IVA cartacee, non puoi utilizzare l'addebito diretto.

• Pagamenti IVA in acconto: i pagamenti in acconto sono pagamenti anticipati per la tua ricevuta dell'IVA. Se hai un accordo di pagamenti IVA in acconto, non sei idoneo per l'addebito diretto.

Cosa può andare storto con un addebito diretto dell'IVA?

Molti problemi con gli addebiti diretti dell'IVA sono prevedibili, il che significa che sono per lo più evitabili. Ecco alcuni problemi comuni da tenere a mente.

Fondi insufficienti

Se l'HMRC tenta di riscuotere e non c'è abbastanza denaro nel conto, il pagamento non va a buon fine. Perderai l'accordo per l'addebito diretto, dovrai pagare manualmente e affrontare gli interessi per ritardato pagamento a partire dalla data di scadenza originale.

Dichiarazione in ritardo

L'addebito diretto è attivato dalla dichiarazione presentata. Se non la presenti in tempo, la riscossione non avviene in tempo, il che comporta una sanzione per dichiarazione in ritardo e un pagamento in ritardo. Anche se l'addebito diretto automatizza i pagamenti, non corregge le dichiarazioni in ritardo.

Annullamento senza rendersi conto delle conseguenze

Alcune attività annullano gli addebiti diretti tramite online banking senza pensarci bene. Se annulli l'addebito diretto dell'IVA, sarai comunque in debito e dovrai pagare l'importo manualmente.

Modifiche al tuo regime IVA

Il passaggio da un regime IVA all'altro può influire sulla configurazione dell'addebito diretto. A volte l'HMRC annulla e riemette i mandati quando si verificano modifiche al regime, quindi controlla lo stato dell'addebito diretto ogni volta che il tuo accordo IVA cambia.

Modifiche al conto bancario

Se hai cambiato il conto bancario della tua attività, dovrai aggiornare l'addebito diretto con i tuoi nuovi dati. L'HMRC non trasferirà automaticamente il mandato su un nuovo conto.

Un addebito diretto dell'IVA è il metodo di pagamento giusto per la tua attività?

Per molte attività, l'addebito diretto dell'IVA è una scelta intelligente. Rimuove un'attività manuale ricorrente, elimina il rischio di non rispettare una scadenza per aver dimenticato di avviare un trasferimento e fornisce una data di riscossione prevedibile.

Tuttavia, se il tuo flusso di cassa è limitato e imprevedibile, la riscossione automatica potrebbe causare problemi. Vale la pena valutare se il tuo conto contiene in modo affidabile una somma sufficiente a coprire la ricevuta di ogni trimestre.

Le attività con situazioni IVA più complicate, come modifiche frequenti, registrazioni IVA multiple o normali dichiarazioni di restituzione, potrebbero trovarlo meno semplice. Se l'HMRC ti deve un rimborso per un determinato periodo, andrà direttamente sul tuo conto bancario, a condizione che tu abbia fornito all'HMRC i tuoi dati bancari per la restituzione.

L'addebito diretto è una buona soluzione per la maggior parte delle attività con registrazione IVA che presentano dichiarazioni trimestrali standard. Configuralo una volta, presenta la dichiarazione in tempo, mantieni i fondi nel conto e il pagamento dell'IVA diventa qualcosa a cui non devi più pensare.

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