Im Vereinigten Königreich zahlen Unternehmen in der Regel vier- oder zwölfmal pro Jahr Mehrwertsteuer (VAT). Ein VAT direct debit ermöglicht es His Majesty’s Revenue & Customs (HMRC), der britischen Steuerbehörde, Ihre Mehrwertsteuerzahlungen in jedem Zeitraum automatisch direkt von Ihrem Geschäftsbankkonto einzuziehen.

Im Folgenden erklären wir, wie ein direct debit funktioniert, wie Sie ein VAT direct debit über die Online-Dienste von HMRC einrichten und worauf Sie achten sollten.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Sobald es aktiv ist, wird ein VAT direct debit nach jeder eingereichten Steuererklärung automatisch eingezogen, sodass Sie nicht in jedem Zeitraum eine manuelle Zahlung veranlassen müssen.

• HMRC zieht drei Werktage nach Ihrer Zahlungsfrist ein, sodass Sie nach der Einreichung ein kurzes Zeitfenster haben, um sicherzustellen, dass ausreichend Geldmittel vorhanden sind.

• Die Einrichtung erfolgt über Ihr Mehrwertsteuer-Online-Konto bei HMRC. Das bedeutet, dass Sie in der Lage sein müssen, digital einzureichen, bevor Sie einen Antrag stellen können.

Was ist ein VAT direct debit?

Ein VAT direct debit ist eine Anweisung, die Sie HMRC erteilen, um Ihre Mehrwertsteuerzahlungen in jedem Zeitraum direkt von Ihrem Bankkonto einzuziehen. Sobald es aktiv ist, reichen Sie Ihre Steuererklärung wie gewohnt ein, und HMRC leitet die Zahlung ein.

Wie funktioniert ein VAT direct debit?

Wenn Sie ein VAT direct debit einrichten, ist HMRC berechtigt, den Betrag einzuziehen, der auf jeder eingereichten Mehrwertsteuererklärung ausgewiesen ist. Basierend auf Ihrer Steuererklärung zieht HMRC automatisch den richtigen Betrag ein, der sich jedes Quartal basierend auf dem, was Sie schulden, ändert. HMRC zieht das Geld drei Werktage nach der Zahlungsfrist für Ihre Mehrwertsteuererklärung ein. Ihre Zahlungsfrist variiert je nach Ihrem Abrechnungszeitraum.

Wie richten Sie ein VAT direct debit Schritt für Schritt ein?

Wenn Ihr Unternehmen nur eine Unterschrift benötigt, richten Sie die Zahlung über das Online-Portal von HMRC ein. Halten Sie Ihre Mehrwertsteuer-Registrierungsnummer und die britischen Bankdaten bereit, bevor Sie beginnen. Hier erfahren Sie, wie Sie das HMRC VAT direct debit einrichten.

1. Berechtigung prüfen

Sie sind berechtigt, wenn Sie im Vereinigten Königreich mehrwertsteuerpflichtig registriert sind und über ein britisches Bankkonto verfügen, das für direct debits geeignet ist.

2. Die erforderlichen Informationen zusammentragen

Sie benötigen Ihre Mehrwertsteuer-Registrierungsnummer und Ihre Bankdaten. Sie müssen außerdem bestätigen, dass Sie berechtigt sind, direct debits für das Konto einzurichten. Wenn mehr als ein Unterzeichner erforderlich ist oder Sie ein digital ausgeschlossener Kunde sind, müssen Sie das Formular Making Tax Digital VATC9 ausfüllen und an HMRC senden.

3. Bei HMRC anmelden

Melden Sie sich bei HMRC an, indem Sie entweder Ihre Government Gateway-Benutzer-ID oder Ihren GOV.UK One Login verwenden.

4. Das direct debit einrichten

Suchen Sie in Ihrem Mehrwertsteuerkonto nach der Option für das direct debit. Die HMRC-Website enthält detaillierte Anweisungen zur Eingabe Ihrer Bankdaten und zur Bestätigung des Mandats. Nach der Übermittlung dauert die Bearbeitung der direct debit-Option drei Werktage. Richten Sie sie also früh genug ein, um die nächste Zahlungsfrist einzuhalten.

Welche Voraussetzungen gelten für ein VAT direct debit?

Die Berechtigung für ein VAT direct debit ist nicht kompliziert, aber es gibt ein paar Ausnahmefälle, die überraschen können. Achten Sie auf die folgenden Ausnahmen:

• Ausländisches Bankkonto: Wenn Ihr Geschäftsbankkonto im Ausland ist, können Sie es nicht verwenden, um Ihre Mehrwertsteuerrechnung per direct debit zu bezahlen.

• Insolvenz: Insolvenzverwalter können das direct debit nicht nutzen.

• Mehrwertsteuererklärungen in Papierform: Wenn Sie die Genehmigung haben, Mehrwertsteuererklärungen in Papierform einzureichen, können Sie das direct debit nicht nutzen.

• Mehrwertsteuervorauszahlungen: Vorauszahlungen sind Vorauszahlungen auf Ihre Mehrwertsteuerrechnung. Wenn Sie eine Vereinbarung über Mehrwertsteuervorauszahlungen haben, sind Sie nicht für das direct debit berechtigt.

Was kann bei einem VAT direct debit schiefgehen?

Viele Probleme mit VAT direct debits sind vorhersehbar und daher meistens vermeidbar. Hier sind einige häufige Probleme, die Sie beachten sollten.

Unzureichende Deckung

Wenn HMRC versucht einzuziehen und nicht genug Geld auf dem Konto ist, schlägt die Zahlung fehl. Sie verlieren die Lastschriftvereinbarung, müssen manuell zahlen und müssen mit Verzugszinsen ab dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum rechnen.

Verspätete Einreichung

Das direct debit wird durch Ihre eingereichte Steuererklärung ausgelöst. Wenn Sie nicht rechtzeitig einreichen, erfolgt der Einzug nicht rechtzeitig, was eine Strafe für verspätete Einreichung und eine verspätete Zahlung bedeutet. Während das direct debit Zahlungen automatisiert, korrigiert es keine verspäteten Einreichungen.

Stornierung ohne Kenntnis der Konsequenzen

Einige Unternehmen stornieren direct debits über das Online-Banking, ohne die Konsequenzen zu bedenken. Wenn Sie Ihr VAT direct debit stornieren, schulden Sie das Geld weiterhin und müssen es manuell bezahlen.

Änderungen an Ihrem Mehrwertsteuersystem

Ein Wechsel zwischen Mehrwertsteuersystemen kann sich auf die Einrichtung Ihres direct debits auswirken. HMRC storniert und stellt manchmal Mandate neu aus, wenn sich das System ändert. Überprüfen Sie daher den Status Ihres direct debits, wenn sich Ihre Mehrwertsteuervereinbarung ändert.

Änderungen der Bankdaten

Wenn Sie Ihr Geschäftsbankkonto geändert haben, müssen Sie das direct debit mit Ihren neuen Bankdaten aktualisieren. HMRC überträgt das Mandat nicht automatisch auf ein neues Konto.

Ist ein VAT direct debit die richtige Zahlungsmethode für Ihr Unternehmen?

Für viele Unternehmen ist das VAT direct debit eine kluge Entscheidung. Es beseitigt eine wiederkehrende manuelle Aufgabe, eliminiert das Risiko, eine Frist zu verpassen, weil Sie vergessen haben, eine Überweisung zu veranlassen, und bietet ein vorhersehbares Einzugsdatum.

Wenn Ihr Cashflow jedoch knapp und unvorhersehbar ist, könnte der automatische Einzug zu Problemen führen. Es lohnt sich zu prüfen, ob Ihr Konto zuverlässig genug gedeckt ist, um die Rechnung für jedes Quartal zu decken.

Unternehmen mit komplizierteren Mehrwertsteuersituationen, wie z. B. häufigen Änderungen, mehreren Mehrwertsteuerregistrierungen oder regelmäßigen Rückerstattungsmeldungen, finden es möglicherweise weniger unkompliziert. Wenn HMRC Ihnen eine Rückerstattung schuldet für einen bestimmten Zeitraum, geht diese direkt auf Ihr Bankkonto, vorausgesetzt, Sie haben HMRC Ihre Bankdaten für die Rückzahlung mitgeteilt.

Das direct debit ist eine gute Lösung für die Mehrheit der umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen, die standardmäßige vierteljährliche Steuererklärungen einreichen. Richten Sie es einmal ein, reichen Sie pünktlich ein, behalten Sie die Geldmittel auf dem Konto, und die Zahlung der Mehrwertsteuer wird zu etwas, worüber Sie sich keine Gedanken mehr machen müssen.

So kann Stripe Billing Sie unterstützen

Mit Stripe Billing können Sie die Abrechnung und Verwaltung Ihrer Kundinnen und Kunden ganz nach Belieben gestalten – von der einfachen wiederkehrenden Abrechnung über die nutzungsbasierte Abrechnung bis hin zu individuell verhandelten Verträgen. Akzeptieren Sie wiederkehrende Zahlungen global in wenigen Minuten. Hierzu ist kein Code erforderlich. Oder erstellen Sie über die API eine individuelle Integration.

Mit Stripe Billing können Sie Folgendes umsetzen:

• Angebot flexibler Preise: Reagieren Sie mit flexiblen Preismodellen, wie nutzungsbasierten oder gestaffelten Preisen, Pauschalgebühren plus Mehrverbrauch und mehr, schneller auf die Nutzernachfrage. Die Unterstützung für Gutscheine, kostenlose Testangebote, anteilmäßige Verrechnungen und Add-ons ist integriert.

• Globale Expansion: Steigern Sie die Konversionsrate, indem Sie die bevorzugten Zahlungsmethoden Ihrer Kundinnen und Kunden anbieten. Stripe unterstützt mehr als 100 lokale Zahlungsmethoden und über 130 Währungen.

• Umsatzsteigerung und Verringerung der Abwanderung: Erhöhen Sie Ihre Umsatzsicherung und reduzieren Sie unfreiwillige Abwanderungen durch Smart Retries und automatisierte Workflows für Zahlungserinnerungen und -einzüge. Mit den Tools zur Umsatzrückgewinnung von Stripe konnten Nutzer/innen im Jahr 2024 über 6,5 Milliarden USD an Umsatz zurückgewinnen.

• Effizienzsteigerung: Nutzen Sie die modularen Werkzeuge von Stripe für Steuern, Umsatzberichte und Daten, um mehrere Umsatzsysteme in einem einzigen System zu konsolidieren. Profitieren Sie von der einfachen Integration der Software von Drittanbietern.

Erfahren Sie mehr über Stripe Billing oder starten Sie direkt.