A nivel estatal, el tipo impositivo sobre las ventas en Tennessee es del 7,00 %. Pero una vez que se añaden los impuestos locales a nivel de condado, las transacciones en muchos lugares pueden aumentar hasta un tipo combinado de hasta el 9,75 %. El tipo de producto gravado también importa: los productos de alimentación tributan de forma diferente a la mercancía general, y los bienes digitales y los productos de software como servicio (SaaS) tienen sus propias normas que pueden sorprender a las empresas.

A continuación, explicamos los tipos impositivos estatales y locales de Tennessee, qué está sujeto a impuestos y qué está exento, y cómo calcular el impuesto que se debe cobrar en cualquier transacción.

Destacados

• El tipo impositivo base sobre las ventas en Tennessee es del 7,00 %, pero el tipo combinado puede llegar hasta el 9,75 %.

• El impuesto local sobre las ventas en Tennessee se establece a nivel de condado. El tipo combinado se aplica en todas las ciudades de un condado determinado.

• Las empresas remotas que venden en Tennessee deben cobrar el impuesto sobre las ventas una vez que alcanzan el umbral de ventas anuales.

¿Cuál es el tipo impositivo sobre las ventas en Tennessee?

El tipo impositivo estatal sobre las ventas de Tennessee es del 7,00 %. Una vez añadido el impuesto sobre las ventas del condado, el tipo impositivo combinado sobre las ventas en Tennessee oscila entre el 9,00 % y el 9,75 %.

El impuesto sobre las ventas se aplica a la mayoría de los bienes personales tangibles, los bienes digitales y determinados servicios. Los productos de alimentación tienen un tipo reducido: los alimentos e ingredientes alimentarios tributan al 4,00 % a nivel estatal, aunque los alimentos preparados tributan al 7,00 % completo. Los bienes digitales incluyen software descargado, software como servicio (SaaS), servicios de streaming y libros digitales. Los servicios sujetos a impuestos incluyen servicios de instalación, servicios de reparación y determinados servicios de telecomunicaciones.

Las siguientes categorías de ventas no están sujetas al impuesto sobre las ventas en Tennessee:

• Ventas a entidades sin ánimo de lucro que dispongan de un certificado de exención válido

• Ventas para reventa, si el comprador presenta un certificado de reventa

• Maquinaria de fabricación y equipos industriales utilizados directamente en la producción

• Medicamentos con receta médica

¿Cuáles son los tipos impositivos locales sobre las ventas en Tennessee?

Todos los condados o ciudades incorporadas están autorizados a aplicar el impuesto sobre las ventas, y casi todos los condados lo hacen. El impuesto local puede ser de hasta un 2,75 % sobre el impuesto estatal sobre las ventas del 7,00 %. Los condados de Davidson, Knox y Hamilton aplican un 2,25 % a nivel local, lo que resulta en un tipo combinado del 9,25 % para Nashville, Knoxville y Chattanooga. El impuesto local sobre las ventas sigue las mismas normas que el impuesto estatal; si algo está exento a nivel estatal, el impuesto local generalmente tampoco se aplica.

Rango del impuesto sobre las ventas de Tennessee en 2026

¿Cuál es el tipo impositivo sobre las ventas en Tennessee por ciudad?

Dado que el impuesto local sobre las ventas en Tennessee se establece a nivel de condado, el tipo en cualquier ciudad está determinado por el condado en el que se encuentra. La siguiente tabla refleja el tipo combinado mínimo (impuestos estatales más los del condado) que las empresas de Tennessee deben cobrar en las 20 ciudades más grandes del estado.

¿Cuál es el tipo impositivo sobre las ventas en Tennessee por condado?

Los tipos impositivos combinados sobre las ventas en los 95 condados de Tennessee oscilan entre el 9,00 % y el 9,75 %. La siguiente tabla incluye los condados más grandes del estado por población. Los condados más pequeños, como Hancock, tienen un tipo local del 2,00 %.

¿Cuándo deben las empresas cobrar el impuesto sobre las ventas de Tennessee?

Tennessee exige a las empresas que cobren y remitan el impuesto sobre las ventas si tienen nexo físico o económico en el estado. El nexo físico significa que tienes una tienda, almacén, oficina o empleado en Tennessee. El nexo económico comienza una vez que tu empresa supera los 100.000 $ en ventas en Tennessee durante 12 meses. A partir de ese momento, estás obligado a registrarte en el Departamento de ingresos de Tennessee y empezar a cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas.

Cobrar el tipo incorrecto (o no cobrar cuando deberías) genera responsabilidad. Si has estado realizando ventas en Tennessee sin registrarte cuando deberías haberlo hecho, el Departamento de ingresos tiene un programa de Divulgación Voluntaria que puede reducir lo que se debe.

Si operas establecimientos físicos en varios condados de Tennessee, es posible que debas cobrar el impuesto sobre las ventas a tipos diferentes. Una tienda en Memphis cobra un 9,75 % de impuesto sobre las ventas, mientras que una tienda en Knoxville cobra un 9,25 %. Tu sistema de punto de venta debe reflejar el tipo de cada condado.

Si eres un vendedor a distancia, el tipo aplicable es el del destino: donde se encuentra el comprador. Eso significa que necesitas datos precisos a nivel de dirección para cada comprador en Tennessee. Herramientas como Stripe Tax gestionan esto automáticamente, determinando el tipo impositivo combinado sobre las ventas correcto para cada transacción según la ubicación del comprador. Puedes encontrar más detalles en la documentación de Stripe.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre las ventas de Tennessee?

El cálculo del impuesto sobre las ventas de Tennessee en sí es sencillo: multiplica el importe de la venta sujeta a impuestos por el tipo combinado aplicable.

Pero hay algunas cosas que hay que tener en cuenta en la práctica:

• Redondeo: Tennessee sigue la regla estándar de redondeo al céntimo más cercano. Algunos sistemas más antiguos aplican el redondeo a nivel de partida individual en lugar de a nivel de transacción, lo que puede generar discrepancias a escala.

• Carritos mixtos: si vendes tanto artículos alimentarios como no alimentarios, debes aplicar tipos impositivos sobre las ventas diferentes a cada partida individual.

• Artículos exentos: no incluyas los artículos exentos en tu subtotal sujeto a impuestos. Un sistema mal configurado puede calcular el impuesto sobre una base incorrecta sin detectarlo.

La calculadora del impuesto sobre las ventas de Stripe facilita la verificación del tipo impositivo local correcto.

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