A nivel estatal, la tasa del impuesto sobre las ventas en Tennessee es del 7.00 %. Pero al añadir los impuestos locales a nivel de condado, las transacciones en muchos lugares pueden llegar a una tasa combinada de hasta el 9.75 %. El tipo de producto gravado también importa: los víveres se gravan de forma diferente de la mercancía general, y los bienes digitales y los productos de software como servicio (SaaS) tienen sus propias reglas que pueden tomar por sorpresa a las empresas.

A continuación, se explican las tasas impositivas estatales y locales de Tennessee, qué está sujeto a impuestos y qué está exento, y cómo calcular el impuesto que se debe cobrar en cada transacción.

Aspectos destacados

• La tasa base del impuesto sobre las ventas de Tennessee es del 7.00 %, pero la tasa combinada puede llegar hasta el 9.75 %.

• El impuesto sobre las ventas local en Tennessee se fija a nivel de condado. La tasa combinada se aplica en todas las ciudades dentro de un condado determinado.

• Las empresas remotas que venden en Tennessee deben cobrar el impuesto sobre las ventas una vez que alcanzan el umbral de ventas anuales.

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre las ventas en Tennessee?

La tasa del impuesto sobre las ventas estatal de Tennessee es del 7.00 %. Una vez que se añade el impuesto sobre las ventas del condado, la tasa combinada del impuesto sobre las ventas en Tennessee oscila entre el 9.00 % y el 9.75 %.

El impuesto sobre las ventas se aplica a la mayoría de los bienes personales tangibles, los bienes digitales y ciertos servicios. Los víveres tienen un alivio parcial: los alimentos e ingredientes alimentarios están gravados al 4.00 % a nivel estatal, aunque los alimentos preparados están gravados a la tasa completa del 7.00 %. Los bienes digitales incluyen software descargado, software como servicio (SaaS), servicios de streaming y libros digitales. Los servicios sujetos a impuestos incluyen servicios de instalación, servicios de reparación y ciertos servicios de telecomunicaciones.

Las siguientes categorías de ventas no están sujetas al impuesto sobre las ventas en Tennessee:

• Ventas a organizaciones sin fines de lucro que cuenten con un certificado de exención válido

• Ventas para reventa si el comprador presenta un certificado de reventa

• Maquinaria de manufactura y equipos industriales utilizados directamente en la producción

• Medicamentos vendidos con receta médica

¿Cuáles son las tasas del impuesto sobre las ventas local en Tennessee?

Todos los condados o ciudades incorporadas están autorizados a gravar el impuesto sobre las ventas, y casi todos los condados lo hacen. El impuesto local puede ser de hasta el 2.75 % sobre el 7.00 % del impuesto sobre las ventas estatal. Los condados de Davidson, Knox y Hamilton aplican localmente el 2.25 %, lo que produce una tasa combinada del 9.25 % para Nashville, Knoxville y Chattanooga. El impuesto sobre las ventas local sigue las mismas reglas que el impuesto estatal; si algo está exento a nivel estatal, el impuesto local, por lo general, tampoco aplica.

Rango del impuesto sobre las ventas en Tennessee 2026

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre las ventas de Tennessee por ciudad?

Debido a que el impuesto sobre las ventas local en Tennessee se establece a nivel de condado, la tasa en cualquier ciudad la determina el condado en el que se encuentra. En la tabla a continuación, se refleja la tasa combinada mínima (impuestos estatales más impuestos sobre las ventas del condado) que las empresas de Tennessee deben cobrar para las 20 ciudades más grandes del estado.

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre las ventas de Tennessee por condado?

Las tasas combinadas del impuesto sobre las ventas en los 95 condados de Tennessee oscilan entre el 9.00 % y el 9.75 %. En la tabla a continuación, se mencionan los condados más grandes del estado por población. Los condados más pequeños, como Hancock, tienen una tasa local del 2.00 %.

¿Cuándo deben las empresas cobrar el impuesto sobre las ventas de Tennessee?

Tennessee exige que las empresas cobren y remitan el impuesto sobre las ventas si tienen nexo físico o económico en el estado. El nexo físico significa que tienes una tienda, almacén, oficina o empleado en Tennessee. El nexo económico comienza una vez que tu empresa supera $100,000 en ventas en Tennessee durante 12 meses. En ese momento, debes registrarte ante el Departamento de Ingresos de Tennessee y comenzar a cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas.

Cobrar la tasa incorrecta (o no cobrar cuando deberías) genera responsabilidad. Si realizaste ventas en Tennessee sin registrarte cuando debías haberlo hecho, el Departamento de Ingresos cuenta con un programa de Divulgación voluntaria que puede reducir lo que se debe.

Si operas establecimientos físicos en varios condados de Tennessee, es posible que debas cobrar el impuesto sobre las ventas a diferentes tasas. Una tienda en Memphis cobra el 9.75 % de impuesto sobre las ventas, mientras que una tienda en Knoxville cobra el 9.25 %. Tu sistema de puntos de venta debe reflejar la tasa de cada condado.

Si eres un vendedor remoto, la tasa aplicable es la tasa de destino: donde se encuentra el comprador. Eso significa que necesitas datos precisos a nivel de dirección para cada comprador en Tennessee. Herramientas como Stripe Tax se encargan de esto de forma automática, ya que determina la tasa combinada correcta del impuesto sobre las ventas para cada transacción según la ubicación del comprador. Puedes encontrar más información en la documentación de Stripe.

¿Cómo calcular el impuesto sobre las ventas de Tennessee?

El cálculo del impuesto sobre las ventas de Tennessee es sencillo: multiplica el monto de venta sujeto a impuestos por la tasa combinada aplicable.

Sin embargo, hay algunos detalles que se deben tener en cuenta en la práctica:

• Redondeo: Tennessee sigue la regla estándar de redondear al centavo más cercano. Algunos sistemas más antiguos aplican el redondeo a nivel de partida en lugar del nivel de transacción, lo que puede generar discrepancias a escala.

• Carritos mixtos: si vendes tanto alimentos como artículos que no son alimentos, debes aplicar diferentes tasas de impuesto sobre las ventas a cada artículo.

• Artículos exentos: no incluyas los artículos exentos en tu subtotal sujeto a impuestos. Un sistema mal configurado puede calcular el impuesto sobre una base incorrecta sin señalarlo.

La calculadora de impuesto sobre las ventas de Stripe facilita la verificación de la tasa correcta del impuesto local.

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