A livello statale, l'aliquota dell'imposta sulle vendite è pari al 7,00% in Tennessee. Tuttavia, una volta aggiunte le imposte locali a livello di contea, in molte località l'aliquota complessiva applicata alle transazioni può arrivare fino al 9,75%. Anche il tipo di prodotto soggetto a tassazione è rilevante: i generi alimentari sono tassati in modo diverso rispetto alla merce generica, mentre i beni digitali e i prodotti Software-as-a-Service (SaaS) sono soggetti a norme specifiche che possono cogliere di sorpresa le attività.

Di seguito illustriamo le aliquote fiscali statali e locali del Tennessee, quali operazioni sono imponibili e quali sono esenti, e come calcolare l'imposta da applicare su una determinata transazione.

In evidenza

• L'aliquota base dell'imposta sulle vendite in Tennessee è il 7,00%, ma l'aliquota combinata può arrivare fino al 9,75%.

• L'imposta locale sulle vendite in Tennessee è fissata a livello di contea. L'aliquota combinata si applica a tutte le città all'interno di una determinata contea.

• Le attività che operano a distanza e vendono in Tennessee sono tenute alla riscossione dell'imposta sulle vendite una volta raggiunta la soglia di fatturato annua.

Aliquota dell'imposta sulle vendite in Tennessee

L'aliquota dell'imposta sulle vendite in Tennessee è il 7,00%. Una volta aggiunta l'imposta sulle vendite della contea, l'aliquota combinata dell'imposta sulle vendite in Tennessee varia dal 9,00% al 9,75%.

L'imposta sulle vendite si applica alla maggior parte dei beni mobili materiali, ai beni digitali e ad alcuni servizi. I generi alimentari beneficiano di un'esenzione parziale: i prodotti alimentari e gli ingredienti alimentari sono tassati al 4,00% a livello statale, mentre i piatti pronti sono tassati al 7,00%. I beni digitali comprendono i software scaricabili, i servizi software-as-a-service (SaaS), i servizi di streaming e i libri digitali. I servizi imponibili comprendono i servizi di installazione, i servizi di riparazione e alcuni servizi di telecomunicazione.

Le seguenti categorie di prodotti non sono soggette all'imposta sulle vendite nel Tennessee:

• vendite a organizzazioni non profit in possesso di un valido certificato di eccezione;

• vendite per la rivendita, se l'acquirente fornisce un certificato di rivendita;

• macchinari per la produzione e attrezzature industriali utilizzati direttamente nella produzione;

• farmaci soggetti a prescrizione medica.

Aliquote dell'imposta sulle vendite locali in Tennessee

Ogni contea o città incorporata è autorizzata a riscuotere l'imposta sulle vendite, e quasi tutte le contee lo fanno. L'imposta locale può arrivare fino al 2,75% in aggiunta all'imposta statale sulle vendite del 7,00%. Le contee di Davidson, Knox e Hamilton applicano un'aliquota locale del 2,25%, determinando un'aliquota complessiva del 9,25% per Nashville, Knoxville e Chattanooga. L'imposta locale sulle vendite segue le stesse regole dell'imposta statale, se un bene è esente a livello statale, generalmente non si applica nemmeno l'imposta locale.

Fascia dell'imposta sulle vendite in Tennessee nel 2026

Aliquota dell'imposta sulle vendite in Tennessee per città

Poiché l'imposta locale sulle vendite nel Tennessee è stabilita a livello di contea, l'aliquota applicata in una determinata città è determinata dalla contea in cui essa si trova. La tabella si seguito riporta l'aliquota combinata minima (imposta statale più imposta sulla vendita della contea) che le attività del Tennessee sono tenute a riscuotere nelle 20 città più grandi dello stato.

Aliquota dell'imposta sulle vendite in Tennessee per contea

Le aliquote combinate dell'imposta sulle vendite nelle 95 contee del Tennessee variano dal 9,00% al 9,75%. La tabella sottostante riporta le contee più popolose dello stato. Le contee più piccole, come quella di Hancock, hanno un'aliquota locale del 2,00%.

Quando le attività devono riscuotere l'imposta sulle vendite in Tennessee

Il Tennessee impone alle attività di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite se hanno un nesso fisico o economico nello stato. Per nesso fisico si intende la presenza di un negozio, un magazzino, un ufficio o un dipendente in Tennessee. Il nesso economico sorge quando il fatturato della tua attività nel Tennessee supera i 100.000 $ in 12 mesi. A quel punto, hai l'obbligo di registrarti presso il Department of Revenue del Tennessee e di iniziare a riscuotere e versare l'imposta sulle vendite.

Applicare un'aliquota errata (o non riscuotere l'imposta quando dovuta) comporta una responsabilità fiscale. Se hai effettuato vendite in Tennessee senza registrarti pur essendone tenuto, il Department of Revenue offre un programma di divulgazione volontaria che può ridurre gli importi dovuti.

Se gestisci punti vendita fisici in diverse contee del Tennessee, potresti dover effettuare la riscossione dell'imposta sulle vendite con aliquote diverse. Un negozio a Memphis effettua la riscossione dell'imposta con un'aliquota del 9,75%, mentre uno a Knoxville effettua la riscossione dell'imposta con un'aliquota del 9,25%. Il tuo sistema di soluzione point of sale deve tenere conto dell'aliquota specifica di ciascuna contea.

Se sei un venditore a distanza, l'aliquota applicabile è quella del luogo di destinazione, ovvero dove si trova l'acquirente. Ciò significa che devi avere dati precisi a livello di indirizzo per ogni acquirente in Tennessee. Strumenti come Stripe Tax gestiscono automaticamente questa procedura, calcolando l'aliquota combinata corretta dell'imposta sulle vendite per ogni transazione in base alla posizione dell'acquirente. Puoi trovare maggiori dettagli nella documentazione di Stripe.

Come calcolare l'imposta sulle vendite in Tennessee

Il calcolo dell'imposta sulle vendite del Tennessee è di per sé semplice: basta moltiplicare l'importo imponibile della vendita per l'aliquota combinata applicabile.

Nella pratica, però, ci sono alcuni aspetti a cui prestare attenzione:

• Arrotondamento: il Tennessee segue la regola standard dell'arrotondamento al centesimo più vicino. Alcuni sistemi meno recenti applicano l'arrotondamento a livello di voce riga anziché a livello di transazione, il che può causare discrepanze su larga scala.

• Carrelli misti: se vendi sia prodotti alimentari che non alimentari, devi applicare aliquote dell'imposta sulle vendite diverse per ciascuna voce riga.

• Articoli esenti: non includere gli articoli esenti nel subtotale imponibile. Un sistema configurato in modo errato può calcolare l'imposta sulla base sbagliata senza segnalarlo.

Il calcolatore dell'imposta sulle vendite di Stripe semplifica la verifica dell'aliquota corretta dell'imposta locale.

In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità delle procedure di conformità fiscale per permetterti di dedicarti allo sviluppo della tua attività. Stripe Tax ti aiuta a monitorare gli obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione per l'imposta sulle vendite in base alle tue transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'IVA e la GST sia su beni che servizi fisici e digitali, negli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi.

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Stripe Tax può aiutarti a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle imposte: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, risparmiando tempo e semplificando la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Inoltre, supporta centinaia di prodotti e servizi ed è sempre al corrente delle aliquote fiscali e delle modifiche alle normative.

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