Aunque el tipo impositivo sobre las ventas estatal de Illinois es del 6,25 %, las empresas y los compradores de Illinois suelen pagar un tipo combinado que incluye los impuestos del condado, el municipio y el distrito. Dependiendo de dónde se realice una transacción, ese tipo combinado puede oscilar entre el 6,25 % en zonas rurales con impuestos bajos y más del 10,00 % en las principales ciudades.

A continuación, te explicaremos cómo funciona el tipo impositivo sobre las ventas de Illinois, qué impuestos locales se combinan con la base estatal y cómo calcular lo que realmente debes.

Destacados

• El tipo impositivo sobre las ventas estatal base de Illinois es del 6,25 %, pero los tipos combinados con los impuestos locales superan el 10,00 % en muchas ciudades.

• Illinois utiliza el abastecimiento basado en el origen para los vendedores del estado y el abastecimiento basado en el destino para los vendedores remotos.

• Los alimentos y los medicamentos que cumplen los requisitos están gravados a un tipo estatal reducido, independiente del tipo estándar que se aplica a la mayoría de los bienes.

¿Cuál es el tipo impositivo sobre las ventas en Illinois?

El tipo impositivo sobre las ventas estatal base de Illinois es del 6,25 %. Se aplica al comercio minorista de bienes personales tangibles (p. ej., bienes físicos vendidos a consumidores finales) y a bienes digitales. En general, los servicios están exentos en Illinois, aunque algunos, como determinados servicios de telecomunicaciones y relacionados con la informática, son gravables.

Illinois también grava ciertos artículos con tipos reducidos. Estos artículos, como los alimentos y los medicamentos con y sin receta, tienen un tipo impositivo del 1,00 % a nivel estatal. Los tipos reducidos solo se aplican a la parte estatal, lo que significa que sigues siendo responsable de los impuestos locales.

¿Cómo funciona el tipo impositivo sobre las ventas de Illinois?

Illinois utiliza una regla de asignación establecido en el origen para los vendedores del estado. Si tu empresa tiene una ubicación física en Illinois y vende a un cliente que también se encuentra en Illinois, la venta se grava al tipo de la ubicación de tu empresa.

Las empresas sin presencia física en Illinois (p. ej., vendedores remotos) están gravadas utilizando una regla de asignación establecido en el destino. El impuesto se calcula en función de la ubicación del comprador. Illinois también aplica un nexo económico: si superaste los 100.000 $ en ventas en el estado durante el año natural anterior, debes registrarte y cobrar, independientemente de tu presencia física.

¿Cuáles son los tipos impositivos sobre las ventas locales de Illinois?

Además del tipo estatal del 6,25 %, Illinois permite que los condados, los municipios y los distritos de propósito especial impongan sus propios impuestos sobre las ventas. Las cifras pueden complicarse si no las controlas minuciosamente.

Rango de impuestos sobre las ventas de Illinois de 2026

El tipo combinado promedio de Illinois es uno de los más altos de EE. UU. A partir de junio de 2026, el tipo impositivo sobre las ventas combinado de Chicago pasará a ser del 10,50 %, por lo que será el tipo combinado más alto de todas las principales ciudades de EE. UU. Fuera de Chicago, los suburbios con altos impuestos de Calumet City, Oak Forest, Glenwood y Indian Head Park tienen ahora el tipo combinado más alto de Illinois, con un 11,00 %.

¿Cuáles son los tipos impositivos sobre las ventas de Illinois por ciudad?

La siguiente tabla muestra el tipo impositivo sobre las ventas combinado mínimo de las principales ciudades de Illinois. Los tipos reales dentro de los límites de la ciudad pueden variar según el distrito o la ubicación específica.

Los tipos que se muestran arriba son mínimos. Algunas zonas dentro de los límites de la ciudad podrían tener impuestos adicionales de distrito.

¿Cuáles son los tipos impositivos sobre las ventas de Illinois por condado?

Illinois tiene 102 condados, cada uno con su propio impuesto sobre las ventas. La suma a nivel de condado a la base estatal del 6,25 % varía desde el 0,25 % en algunos condados del sur hasta el 1,75 % en el condado de Cook.

Estos son los tipos combinados mínimos para los condados con mayor población de Illinois:

Los tipos del condado que se muestran arriba son la suma base a nivel de condado al tipo estatal. Los impuestos municipales y de distrito dentro de cada condado pueden aumentar los tipos combinados.

¿Cómo se calcula el tipo impositivo sobre las ventas de Illinois?

Para calcular el tipo impositivo sobre las ventas de Illinois, multiplica el importe gravable de la venta por el tipo combinado aplicable. Por ejemplo, una compra de 150 $ en Springfield con un tipo combinado del 8,75 % da como resultado 13,12 $ de impuesto sobre las ventas. Los artículos con tipo reducido pueden incluir un tipo del 1,00 % en función del municipio, más los tipos locales aplicables a esas categorías específicas.

Puede ser difícil encontrar el tipo correcto, especialmente en varias ubicaciones o para diferentes tipos de productos. Puedes usar la calculadora de impuestos sobre las ventas de Stripe para consultar los tipos de ubicaciones concretas de Illinois según la dirección.

¿Qué significan los tipos impositivos sobre las ventas de Illinois para tu empresa?

La estructura de tipos de Illinois plantea algunos retos de cumplimiento de la normativa concretos que se evidencian de forma más clara en estas situaciones.

Esto es lo que debes saber:

Venta en múltiples ubicaciones

Si tienes ubicaciones físicas en diferentes puntos de Illinois (p. ej., una en Schaumburg y otra en Aurora), cobrarás un 10,00 % en una y un 8,25 % en la otra. Tu sistema POS y tus registros contables deben reflejar esa diferencia para que tus envíos sean exactos.

Venta a distancia en Illinois

Una vez que alcances los umbrales de nexo económico y seas responsable del abastecimiento basado en el destino, tendrás que determinar el tipo combinado correcto para la ubicación de cada cliente. En Illinois, esto puede significar desglosar los niveles de ciudad, condado y distrito. Las herramientas automatizadas de cálculo de impuestos pueden resultar de gran ayuda para esto.

Productos con tipo reducido

Si vendes una mezcla de mercancías generales y artículos de alimentación o de farmacia, no puedes aplicar un único tipo impositivo de forma general. El sistema de tipos impositivos por niveles de Illinois para alimentos y medicamentos te exige distinguir las transacciones a nivel de producto, además de a nivel de ubicación.

Municipios con autonomía

Dado que lugares como Chicago establecen y administran sus propios impuestos de forma independiente, los cambios en los tipos no siempre llegan al Departamento de Ingresos de Illinois con la misma programación que otros cambios locales. Si vendes en Chicago, debes supervisar las actualizaciones fiscales de la ciudad por separado.

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