Sebbene l'aliquota statale dell'imposta sulle vendite dell'Illinois sia del 6,25%, le attività e gli acquirenti nell'Illinois pagano in genere un'aliquota combinata che include le imposte della contea, del comune e del distretto. A seconda di dove avviene una transazione, tale aliquota combinata può variare dal 6,25% nelle aree rurali a bassa tassazione a oltre il 10,00% nelle grandi città.
Di seguito, spiegheremo come funziona l'aliquota dell'imposta sulle vendite dell'Illinois, quali imposte locali si combinano con la base statale e come calcolare quanto devi effettivamente.
In evidenza
L'aliquota di base dell'imposta sulle vendite dell'Illinois è del 6,25%, ma le aliquote combinate con le imposte locali superano il 10,00% in molte città.
L'Illinois utilizza il sourcing basato sull'origine per i venditori dello stato e il sourcing basato sulla destinazione per i venditori remoti.
I generi alimentari e i farmaci idonei sono tassati con un'aliquota statale ridotta, separata dall'aliquota standard che si applica alla maggior parte dei beni.
Qual è l'aliquota dell'imposta sulle vendite dell'Illinois?
L'aliquota di base dell'imposta sulle vendite dell'Illinois è del 6,25%. Si applica alla vendita nel commercio al dettaglio di beni materiali personali (ad es. beni fisici venduti ai consumatori finali) e ai beni digitali. I servizi sono generalmente esenti nell'Illinois, sebbene alcuni, come determinati servizi di telecomunicazione e servizi informatici, siano imponibili.
L'Illinois tassa inoltre determinati articoli ad aliquote ridotte. Questi articoli, come generi alimentari e farmaci da banco e con prescrizione, sono tassati all'1,00% a livello statale. Le aliquote ridotte si applicano solo alla quota statale, il che significa che hai ancora la responsabilità per le imposte locali.
Come funziona l'aliquota dell'imposta sulle vendite dell'Illinois?
L'Illinois utilizza una regola di sourcing basato sull'origine per i venditori residenti nello stato. Se la tua attività ha una sede fisica in Illinois e vende a un cliente anch'esso in Illinois, la vendita viene tassata all'aliquota della posizione della tua attività.
Le attività senza una presenza fisica in Illinois (ad es. venditori remoti) vengono tassate utilizzando il sourcing basato sulla destinazione. L'imposta viene calcolata in base alla posizione dell'acquirente. L'Illinois applica inoltre l'economic nexus: se hai superato 100.000 $ di vendite nello stato durante l'anno solare precedente, devi registrarti e riscuotere, indipendentemente dalla presenza fisica.
Quali sono le aliquote dell'imposta sulle vendite locali nell'Illinois?
Oltre all'aliquota statale del 6,25%, l'Illinois consente alle contee, ai comuni e ai distretti a scopo speciale di imporre le proprie imposte sulle vendite. I numeri possono diventare complicati se non li tieni d'occhio attentamente.
Intervallo dell'imposta sulle vendite dell'Illinois per il 2026
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Componente |
Aliquota |
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Aliquota di base statale |
6,25% |
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Aliquota combinata media |
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Aliquote combinate massime |
11,00% |
L'aliquota combinata media dell'Illinois è tra le più alte negli Stati Uniti. Dopo il mese di giugno 2026, l'aliquota combinata dell'imposta sulle vendite di Chicago diventerà del 10,50%, il che la rende l'aliquota combinata più alta tra le principali città degli Stati Uniti. Al di fuori di Chicago, i sobborghi ad alta tassazione Calumet City, Oak Forest, Glenwood e Indian Head Park presentano ora l'aliquota combinata più alta dell'Illinois, pari all'11,00%.
Quali sono le aliquote dell'imposta sulle vendite dell'Illinois per città?
La tabella seguente mostra l'aliquota combinata minima dell'imposta sulle vendite per le principali città dell'Illinois. Le aliquote effettive entro i confini della città possono variare in base al distretto o alla località specifica.
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Città
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Aliquota statale
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Aliquota locale totale
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Aliquota combinata minima
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|---|---|---|---|
| Chicago | 6,25% | 4,00% | 10,25% (in aumento al 10,50% a giugno 2026) |
| Aurora | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Naperville | 6,25% | 1,50% | 7,75% |
| Joliet | 6,25% | 2,50% | 8,75% |
| Rockford | 6,25% | 2,50% | 8,75% |
| Springfield | 6,25% | 2,50% | 8,75% |
| Peoria | 6,25% | 3,75% | 10,00% |
| Champaign | 6,25% | 3,00% | 9,25% |
| Waukegan | 6,25% | 2,25% | 8,50% |
| Cicero | 6,25% | 4,50% | 10,75% |
| Evanston | 6,25% | 4,00% | 10,25% |
| Decatur | 6,25% | 3,00% | 9,25% |
| Bloomington | 6,25% | 3,50% | 9,75% |
| Arlington Heights | 6,25% | 3,75% | 10,00% |
| Schaumburg | 6,25% | 3,75% | 10,00% |
| Bolingbrook | 6,25% | 2,25% | 8,50% |
| Palatine | 6,25% | 3,75% | 10,00% |
Le aliquote indicate sopra sono dei minimi. Alcune aree all'interno dei confini cittadini potrebbero avere imposte distrettuali aggiuntive.
Quali sono le aliquote dell'imposta sulle vendite dell'Illinois per contea?
L'Illinois ha 102 contee, ognuna con la propria imposta sulle vendite. L'aggiunta a livello di contea alla base statale del 6,25% varia dallo 0,25% in alcune contee meridionali all'1,75% nella contea di Cook.
Di seguito sono riportate le aliquote combinate minime per le contee con la popolazione più alta nell'Illinois:
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Contea
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Aliquota della contea
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Aliquota combinata minima
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|---|---|---|
| Cook | 1,75% | 8,00% |
| DuPage | 0,25% | 7,00% |
| Lake | 0,25% | 7,00% |
| Will | 0,25% | 6,75% |
| Kane | 0,25% | 7,00% |
| McHenry | 0,25% | 7,00% |
| Winnebago | 1,00% | 7,25% |
| St. Clair | 0,25% | 7,25% |
| Madison | 0,50% | 6,75% |
| Champaign | 1,25% | 7,50% |
Le aliquote di contea mostrate sopra rappresentano l'aggiunta di base a livello di contea all'aliquota statale. Le imposte comunali e distrettuali all'interno di ogni contea possono aumentare le aliquote combinate.
Come si calcola l'aliquota dell'imposta sulle vendite dell'Illinois?
Per calcolare l'aliquota dell'imposta sulle vendite dell'Illinois, moltiplica l'importo della vendita imponibile per l'aliquota combinata applicabile. Ad esempio, un acquisto di 150 $ a Springfield con un'aliquota combinata dell'8,75% si traduce in 13,12 $ di imposta sulle vendite. Gli articoli ad aliquota ridotta potrebbero includere un'aliquota dell'1,00% a seconda del comune, oltre a eventuali aliquote locali applicabili su tali categorie specifiche.
Può essere difficile trovare l'aliquota corretta, soprattutto se si opera in più posizioni o con diversi tipi di prodotti. Puoi utilizzare il calcolatore dell'imposta sulle vendite di Stripe per verificare le aliquote per specifiche località dell'Illinois in base all'indirizzo.
Cosa significano le aliquote dell'imposta sulle vendite dell'Illinois per la tua attività?
La struttura delle aliquote dell'Illinois pone alcune sfide concrete di compliance che si manifestano in modo più evidente in questi scenari.
Ecco cosa c'è da sapere:
Vendita in più sedi
Se gestisci posizioni fisiche in tutto l'Illinois (ad es. una a Schaumburg e una ad Aurora), dovrai riscuotere il 10,00% in una e l'8,25% nell'altra. Il tuo sistema basato su una soluzione point of sale (POS) e i registri contabili dovrebbero riflettere questa differenza in modo che le tue rimesse siano precise.
Vendita da remoto nell'Illinois
Una volta raggiunte le soglie di economic nexus e diventata tua la responsabilità per il sourcing basato sulla destinazione, devi determinare l'aliquota combinata corretta per la posizione di ogni cliente. Nell'Illinois, questo può significare analizzare i livelli di città, contea e distretto. Gli strumenti di calcolo automatizzato delle imposte possono essere di grande aiuto in questo.
Prodotti ad aliquota ridotta
Se vendi un mix di merce generale e articoli di generi alimentari o farmacia, non puoi applicare un'unica aliquota su tutta la linea. Il sistema di aliquote a livelli dell'Illinois per alimenti e farmaci richiede di distinguere le transazioni a livello di prodotto oltre che a livello di località.
Comuni con autonomia locale
Poiché luoghi come Chicago stabiliscono e amministrano le proprie imposte in modo indipendente, le variazioni delle aliquote non passano sempre attraverso il Dipartimento delle Entrate dell'Illinois con la stessa tempistica delle altre variazioni locali. Se vendi a Chicago, devi monitorare separatamente gli aggiornamenti fiscali della città.
In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto
Stripe Tax riduce la complessità delle procedure di conformità fiscale per permetterti di dedicarti allo sviluppo della tua attività. Stripe Tax ti aiuta a monitorare gli obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione per l'imposta sulle vendite in base alle tue transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'IVA e la GST sia su beni che servizi fisici e digitali, negli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi.
Inizia a riscuotere le imposte a livello globale aggiungendo un'unica riga di codice alla tua integrazione esistente, facendo clic su un pulsante nella Dashboard o utilizzando la nostra potente API.
Stripe Tax può aiutarti a:
Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.
Registrarti per il pagamento delle imposte: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, risparmiando tempo e semplificando la conformità alle normative locali.
Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Inoltre, supporta centinaia di prodotti e servizi ed è sempre al corrente delle aliquote fiscali e delle modifiche alle normative.
Semplificare la dichiarazione: Stripe Tax si integra perfettamente con partner che offrono servizi di dichiarazione fiscale, rendendo le tue dichiarazioni globali accurate e puntuali. Lascia ai nostri partner la gestione delle tue dichiarazioni, mentre tu ti dedichi allo sviluppo dell'attività.
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I contenuti di questo articolo hanno uno scopo puramente informativo e formativo e non devono essere intesi come consulenza legale o fiscale. Stripe non garantisce l'accuratezza, la completezza, l'adeguatezza o l'attualità delle informazioni contenute nell'articolo. Per assistenza sulla tua situazione specifica, rivolgiti a un avvocato o a un commercialista competente e abilitato all'esercizio della professione nella tua giurisdizione.