El sector de los eventos está en auge y los modelos presenciales, virtuales e híbridos se están convirtiendo en la norma. A nivel mundial, se espera que el tamaño del mercado del sector de los eventos supere los 1,9 billones de $ para 2029.

Sin embargo, este cambio en la venta de entradas y los eventos trae consigo una compleja red de obligaciones de cumplimiento de la normativa fiscal, desde el impuesto sobre las ventas hasta impuestos específicos sobre el entretenimiento, que pueden abrumar incluso a los organizadores de eventos más experimentados.

Entender estas responsabilidades fiscales es clave, ya que el incumplimiento puede dar lugar a importantes sanciones, multas y daños a la reputación. Por ejemplo, Tennessee, Virginia Occidental y Dakota del Sur tienen impuestos sobre el entretenimiento en el estado, y un cálculo erróneo puede suponer una importante responsabilidad además del impuesto sobre las ventas estatal y local. Esta guía describirá lo que las plataformas de venta de entradas y los organizadores de eventos deben saber sobre el cumplimiento de la normativa fiscal en EE. UU., Europa y Canadá, e ilustrará cómo Stripe Tax puede dar soporte a las empresas de venta de entradas para superar estos retos.

Resumen de la fiscalidad de la venta de entradas y los eventos en EE. UU.

La mayoría de los tipos del impuesto sobre las ventas se determinan en función de la ubicación en el punto de venta. Por ejemplo, si compras una taza de café en una tienda física de Texas, pagarás el tipo del impuesto sobre las ventas del lugar donde se encuentre la tienda.

Con las compras de comercio electrónico, esta puede ser la dirección donde se encuentra el cliente o la dirección de la tienda.

El mismo matiz se aplica a la fiscalidad de la venta de entradas y los eventos. Los eventos presenciales y los servicios de admisión pagan impuestos en la ubicación donde tiene lugar el evento. Esto se conoce como «lugar de realización».

Si el organizador del evento especifica un lugar de realización, la admisión al evento pagará impuestos en esa ubicación, independientemente de la ubicación del cliente o de la empresa. Si una transacción incluye varias partidas (como la admisión a un evento, los servicios digitales o los bienes físicos), cada partida tendrá su propio tratamiento fiscal único.

Por ejemplo, si una entrada para un evento incluye la admisión al propio evento, una camiseta y software digital personalizado, todos esos artículos pagan impuestos de acuerdo con las leyes de fiscalidad de ese estado específico.

Los eventos virtuales pagan impuestos en la ubicación del cliente.

Matices únicos del impuesto sobre las ventas para los eventos y la venta de entradas en EE. UU.

EE. UU. presenta algunas complejidades adicionales en lo que respecta a la fiscalidad de los eventos y la venta de entradas. Por ejemplo, el 64 % de los estados consideran que estas compras son gravables, lo que significa que los organizadores de eventos deben conocer las diferentes leyes estatales para asegurarse de que solo cobran el impuesto sobre las ventas cuando es necesario.

Además de eso, hay 9 tipos de impuestos adicionales al impuesto sobre las ventas que los organizadores de eventos deben gestionar en más de 400 jurisdicciones de condados, ciudades y distritos de EE. UU.:

• Impuesto sobre entradas
  
• Impuesto sobre espectáculos
  
• Impuesto sobre asistencia
  
• Impuesto sobre entretenimiento
  
• Impuesto sobre ingresos brutos
  
• Impuesto sobre hostelería
  
• Impuesto sobre artículos de lujo
  
• Impuesto sobre complejos turísticos
  
• Impuesto sobre turismo
  

Resumen de la fiscalidad de la venta de entradas y los eventos en la Unión Europea

En la UE, la tributación de los eventos se rige por el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y se reduce a una sencilla distinción: ¿los asistentes están presentes físicamente o participan por internet?

Para los eventos presenciales, el IVA se debe abonar en el país donde tiene lugar el evento. Por tanto, si organizas una conferencia en Francia, tendrás que cobrar el IVA francés en las entradas, independientemente del lugar de procedencia de los asistentes. Por lo general, esto se aplica tanto a las transacciones B2B como a las B2C. Sin embargo, algunos Estados miembros de la UE aplican un mecanismo de inversión del sujeto pasivo para los eventos presenciales B2B en las circunstancias específicas en las que el organizador no está establecido en el país anfitrión del evento y las empresas asistentes están registradas a efectos del IVA allí. Esto traslada la responsabilidad de contabilizar el IVA del organizador de eventos no establecido al cliente de la empresa registrado a efectos del IVA a nivel local.

Muchos Estados miembros de la UE aplican tipos reducidos de IVA a determinados eventos en directo y entradas a recintos culturales, como teatros, conciertos y museos. Por ejemplo, en Alemania, las entradas a estos tipos de eventos están sujetas a un tipo reducido de IVA (actualmente del 7 %). En Bélgica, Francia, España e Italia se aplican normas similares.

A partir del 1 de enero de 2025, la UE cuenta con nuevas normas para las ventas B2C de eventos virtuales. Ahora, tendrás que cobrar el IVA en función de la ubicación del cliente. Esto significa que, si vendes un seminario web a alguien en Alemania, aplicarás el tipo del IVA alemán. Para las ventas B2B, se suele aplicar el mecanismo de inversión del sujeto pasivo, lo que significa que el cliente de la empresa es responsable de gestionar el IVA. El tratamiento de las entradas de admisión digitales también está cambiando. Algunos países incluyen explícitamente los eventos digitales interactivos en tiempo real (no las grabaciones bajo demanda) en los tipos reducidos, mientras que otros incluyen las entradas digitales en los tipos estándar debido a las diferentes interpretaciones de la ley del IVA de la UE.

Para simplificar las cosas a las empresas que venden a consumidores de toda la UE, están disponibles los regímenes de ventanilla única (OSS) de la Unión y exteriores a la Unión. Estos te permiten registrarte a efectos del IVA en un único país de la UE y declarar todas tus ventas en la UE en una sola declaración.

Resumen de la fiscalidad de la venta de entradas y los eventos en Canadá

El sistema del impuesto sobre las ventas de Canadá tiene varios niveles y consta de un impuesto sobre bienes y servicios (GST) federal, impuestos provinciales en determinadas provincias y un impuesto sobre las ventas armonizado (HST) en otras, que combina el GST y un componente provincial.

Para los eventos presenciales, el impuesto se determina por la ubicación del evento. Si tu evento se celebra en una provincia con HST, cobrarás el tipo del HST. Si es en una provincia con GST y un impuesto provincial, es posible que tengas que cobrar ambos.

Para los eventos virtuales, las normas son similares a las de otros servicios digitales. Por lo general, cobrarás el impuesto sobre las ventas en función de la ubicación de tu cliente. Esto significa que necesitas saber dónde están establecidos tus asistentes para aplicar el tipo correcto del GST, el HST o el impuesto provincial.

Según el sistema del GST/HST de Canadá, los servicios de admisión suelen estar sujetos a los tipos estándar (5 % del GST o entre el 13 % y el 15 % del HST, según la provincia). Sin embargo, el tratamiento del impuesto sobre las ventas provincial de las entradas a espectáculos varía en función de la provincia. Por ejemplo, en la Columbia Británica, las entradas a espectáculos suelen estar exentas; mientras que en Saskatchewan, son gravables.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Con todos estos matices, determinar dónde tienes una obligación del impuesto sobre las ventas y necesitas registrarte se complica. Si tu empresa de venta de entradas y eventos sigue el estándar del nexo económico, Stripe Tax te ayuda a supervisar las obligaciones y te avisa cuando superas los umbrales del registro de impuestos en función de tus transacciones de Stripe.

Stripe Tax puede ayudar a las empresas de venta de entradas y eventos a:

• Saber dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.
  
• Registro para el pago de impuestos: si tu empresa está en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros de impuestos y aprovecha su proceso simplificado que introduce automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si estás fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.
  
• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Admite cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.
  
• Simplifica la presentación de modelos fiscales:Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales para que puedes cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.
  

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