El sector de los eventos está en auge, y los modelos presenciales, virtuales e híbridos se están convirtiendo en una práctica habitual. A nivel mundial, se espera que el tamaño del mercado del sector de los eventos crezca a más de $1.9 billones para 2029.

Sin embargo, este cambio en los boletos y los eventos trae consigo una compleja red de obligaciones de cumplimiento de la normativa fiscal, desde el impuesto sobre las ventas hasta impuestos específicos de diversión, que pueden abrumar incluso a los organizadores de eventos más experimentados.

Comprender estas responsabilidades fiscales es fundamental, ya que el incumplimiento puede dar lugar a sanciones importantes, multas y daños a la reputación. Por ejemplo, Tennessee, Virginia Occidental y Dakota del Sur tienen impuestos de diversión en el estado, y un error de cálculo puede ser una responsabilidad importante además del impuesto sobre las ventas local y estatal. Esta guía resume lo que las plataformas de venta de boletos y los organizadores de eventos deben saber sobre el cumplimiento de la normativa fiscal en los EE. UU., Europa y Canadá, e ilustra cómo Stripe Tax puede admitir a las empresas de venta de boletos para sortear estos desafíos.

Resumen de la sujeción a impuestos de boletos y eventos en EE. UU.

La mayoría de las tasas impositivas sobre las ventas se determinan en función del lugar en el punto de venta. Por ejemplo, si compras una taza de café en una tienda física en Texas, pagarás la tasa impositiva sobre las ventas donde se encuentre la tienda.

Con las compras de comercio electrónico, esta puede ser la dirección en la que se encuentra el cliente o la dirección de la tienda.

El mismo matiz se aplica a la sujeción a impuestos de boletos y eventos. Los eventos presenciales y los servicios de admisión están sujetos a impuestos en el lugar donde tiene lugar el evento. A esto se le conoce como «lugar de realización».

Si el organizador del evento especifica un lugar de realización, la admisión al evento estará sujeta a impuestos en esa ubicación, independientemente de la ubicación de la empresa o del cliente. Si una transacción incluye varias partidas, como la admisión a un evento, servicios digitales o bienes físicos, cada partida seguirá su propio tratamiento fiscal único.

Por ejemplo, si un boleto para un evento incluye la admisión al evento en sí, una camiseta y software digital personalizado, entonces todos esos elementos están sujetos a impuestos según las leyes de sujeción a impuestos en ese estado específico.

Los eventos virtuales están sujetos a impuestos en la ubicación del cliente.

Matices de impuesto sobre las ventas únicos para eventos y boletos en EE. UU.

Los EE. UU. tienen algunas complejidades adicionales en lo que respecta a la sujeción a impuestos de eventos y boletos. Por ejemplo, el 64 % de los estados consideran que estas compras están sujetas a impuestos, lo que significa que los organizadores de eventos deben conocer las diferentes leyes estatales para asegurarse de que solo aplican el impuesto sobre las ventas cuando es obligatorio.

Además, hay 9 tipos de impuestos adicionales fuera del impuesto sobre las ventas que los organizadores de eventos deben gestionar en más de 400 jurisdicciones de condados, ciudades y distritos en los EE. UU.:

• Impuesto a la admisión
  
• Impuesto sobre espectáculos públicos
  
• Impuesto a la asistencia
  
• Impuesto de entretenimiento
  
• Impuesto a los ingresos brutos
  
• Impuesto a la hospitalidad
  
• Impuesto de lujo
  
• Impuesto al turismo
  
• Impuesto turístico
  

Resumen de la sujeción a impuestos de boletos y eventos en la Unión Europea

En la UE, la tributación de eventos se rige por el impuesto al valor agregado (IVA) y se reduce a una simple distinción: ¿los asistentes están físicamente presentes o se unen en línea?

Para los eventos presenciales, el IVA se debe abonar en el país donde tiene lugar el evento. Por lo tanto, si organizas una conferencia en Francia, deberás aplicar el IVA francés sobre los boletos, independientemente de la procedencia de los asistentes. Esto suele aplicarse a las transacciones Business to business (B2B) y de empresa a consumidor (B2C). Sin embargo, algunos estados miembros de la UE aplican un mecanismo de inversión del sujeto pasivo para los eventos presenciales B2B bajo la circunstancia específica de que el organizador no esté establecido en el país anfitrión del evento y los asistentes comerciales estén registrados a efectos de IVA allí. Esto transfiere la responsabilidad de la contabilidad del IVA del organizador de eventos no establecido al cliente de la empresa registrado a efectos de IVA a nivel local.

Muchos estados miembros de la UE aplican tasas del IVA reducidas a determinados eventos en directo y entradas a espacios culturales, como teatros, conciertos y museos. Por ejemplo, en Alemania, las entradas a estos tipos de eventos están sujetas a una tasa del IVA reducida, actualmente del 7 %. Reglas similares se aplican en Bélgica, Francia, España e Italia.

A partir del 1 de enero de 2025, la UE cuenta con nuevas reglas para las ventas B2C de eventos virtuales. Ahora, deberás aplicar el IVA en función de la ubicación del cliente. Esto significa que si vendes un seminario web a alguien en Alemania, aplicarás la tasa impositiva de Alemania. Para las ventas B2B, se suele aplicar el mecanismo de inversión del sujeto pasivo, lo que significa que el cliente de la empresa es responsable de gestionar el IVA. El tratamiento de los boletos de entrada digitales también está cambiando. Algunos países incluyen explícitamente eventos digitales interactivos y en tiempo real (no grabaciones a pedido) con tasas reducidas, mientras que otros incluyen boletos digitales con tasas estándar debido a las diferentes interpretaciones de la ley del IVA de la UE.

Para simplificar las cosas para las empresas que venden a consumidores en toda la UE, están disponibles los esquemas One Stop Shop (OSS) de la Unión y de terceros. Estos te permiten registrarte a efectos del IVA en un solo país de la UE e informar todas tus ventas de la UE en una sola declaración.

Resumen de la sujeción a impuestos de boletos y eventos en Canadá

El sistema del impuesto sobre las ventas de Canadá es de varios niveles y consiste en un impuesto sobre bienes y servicios (GST) federal, impuestos provinciales en determinadas provincias y un impuesto sobre las ventas armonizado (HST) en otras, que combina el GST y un componente provincial.

Para los eventos presenciales, el impuesto se determina por la ubicación del evento. Si tu evento es en una provincia con HST, aplicarás la tasa de HST. Si está en una provincia con GST e impuesto provincial, es posible que debas aplicar ambos.

Para los eventos virtuales, las reglas son similares a las de otros servicios digitales. Por lo general, aplicarás el impuesto sobre las ventas en función de la ubicación de tu cliente. Esto significa que debes saber dónde se encuentran tus asistentes para aplicar la tasa impositiva de GST, HST o provincial correcta.

Según el sistema GST/HST de Canadá, los servicios de admisión suelen estar sujetos a las tasas estándar (5 % de GST o 13 % al 15 % de HST, según la provincia). Sin embargo, el tratamiento del impuesto sobre las ventas provincial de las admisiones a entretenimientos varía de una provincia a otra. Por ejemplo, en Columbia Británica, las admisiones a entretenimientos suelen estar exentas; mientras que en Saskatchewan, están sujetas a impuestos.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Con todos estos matices, determinar dónde tienes una obligación de impuesto sobre las ventas y necesitas registrarte resulta complicado. Si tu empresa de venta de boletos y eventos sigue la norma de nexo económico, Stripe Tax te ayuda a supervisar las obligaciones y te avisa cuando superas los umbrales de registro fiscal en función de tus transacciones de Stripe.

Stripe Tax puede ayudar a las empresas de eventos y venta de boletos a:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de programación a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos a con solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.
  
• Inscribirte para pagar impuestos: si tu empresa está en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales y benefíciate de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si estás ubicado fuera de EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.
  
• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, y está al día sobre las normativas fiscales y los cambios de tasas.
  
• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración, por lo que sus presentaciones globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus presentaciones para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.
  

Más información sobre Stripe Tax para las empresas de eventos y venta de boletos.