De evenementenbranche groeit enorm en fysieke, virtuele en hybride modellen worden de norm. Wereldwijd zal de omvang van de evenementenbranche naar verwachting groeien tot meer dan $ 1,9 biljoen in 2029.

Deze verschuiving op het gebied van ticketing en evenementen brengt echter een complex web aan fiscale complianceverplichtingen met zich mee – van omzetbelasting tot specifieke amusementsbelastingen – dat zelfs de meest ervaren organisatoren van evenementen kan overweldigen.

Inzicht in deze belastingverplichtingen is essentieel, aangezien het niet voldoen aan de vereisten kan leiden tot aanzienlijke boetes en reputatieschade. Tennessee, West Virginia en South Dakota hebben bijvoorbeeld allemaal amusementsbelastingen in de staat, en een verkeerde berekening kan een aanzienlijke verplichting vormen bovenop de landelijke en lokale omzetbelasting. Deze gids beschrijft wat ticketingplatforms en organisatoren van evenementen moeten weten over fiscale compliance in de VS, Europa en Canada, en illustreert hoe Stripe Tax ticketingondernemingen kan ondersteunen bij deze uitdagingen.

Overzicht van de belastbaarheid van tickets en evenementen in de VS

De meeste belastingtarieven voor omzetbelasting worden bepaald op basis van de locatie bij de POS. Als je bijvoorbeeld een koffiemok koopt in een fysieke winkel in Texas, betaal je het tarief voor de omzetbelasting van de locatie van de winkel.

Bij e-commerce-aankopen kan dit het adres zijn waar de klant is gevestigd, of het adres van de winkel.

Dezelfde nuance is van toepassing op de belastbaarheid van tickets en evenementen. Voor fysieke evenementen en toegangsservices wordt belasting geheven op de locatie waar het evenement plaatsvindt. Dit staat bekend als de 'plaats van uitvoering'.

Als een plaats van uitvoering door de organisator van het evenement wordt gespecificeerd, wordt de toegang tot het evenement belast op die locatie, ongeacht de locatie van de klant of de onderneming. Als een transactie meerdere items bevat, zoals toegang tot een evenement, digitale services of fysieke goederen, wordt elk item belast volgens een eigen, unieke belastingbehandeling.

Als een ticket voor een evenement bijvoorbeeld toegang tot het evenement zelf, een T-shirt en aangepaste digitale software bevat, worden al deze items belast volgens de wetten voor belastbaarheid in die specifieke staat.

Virtuele evenementen worden belast op de locatie van de klant.

Unieke nuances voor de omzetbelasting voor evenementen en tickets in de VS

De VS kent een aantal extra complexiteiten als het gaat om de belastbaarheid van evenementen en tickets. Zo beschouwt 64% van de staten deze aankopen als belastbaar, wat betekent dat organisatoren van evenementen op de hoogte moeten zijn van de verschillende staatswetten om ervoor te zorgen dat ze alleen omzetbelasting in rekening brengen wanneer dat vereist is.

Daarnaast zijn er 9 extra belastingtypen buiten de omzetbelasting om die organisatoren van evenementen moeten beheren in meer dan 400 provincies, steden en districten in de VS:

• Toegangsbelasting
  
• Belasting op amusement
  
• Aanwezigheidsbelasting
  
• Entertainmentbelasting
  
• Gross receipts tax
  
• Hospitality tax
  
• Luxebelasting
  
• Toeristenbelasting (resort tax)
  
• Toeristenbelasting (tourism tax)
  

Overzicht van de belastbaarheid van tickets en evenementen in de Europese Unie

In de EU wordt de belastingheffing op evenementen geregeld door de belasting toegevoegde waarde (btw) en komt het neer op een eenvoudig onderscheid: zijn de bezoekers fysiek aanwezig of nemen ze online deel?

Voor fysieke evenementen is btw verschuldigd in het land waar het evenement plaatsvindt. Dus als je een conferentie in Frankrijk organiseert, moet je Franse btw over de tickets in rekening brengen, ongeacht waar de bezoekers vandaan komen. Dit geldt over het algemeen voor zowel b2b- als b2c-transacties (business-to-consumer). Sommige EU-lidstaten passen echter een verleggingsregeling toe voor fysieke b2b-evenementen, onder de specifieke omstandigheden dat de organisator niet gevestigd is in het gastland van het evenement en de zakelijke bezoekers daar btw-geregistreerd zijn. Hierdoor verschuift de verantwoordelijkheid voor het verantwoorden van de btw van de niet-gevestigde organisator van het evenement naar de lokaal btw-geregistreerde zakelijke klant.

Veel EU-lidstaten passen verlaagde btw-tarieven toe op bepaalde live evenementen en toegang tot culturele locaties, zoals theaters, concerten en musea. In Duitsland geldt bijvoorbeeld een verlaagd btw-tarief van momenteel 7% voor de toegang tot dit soort evenementen. Vergelijkbare regels gelden in België, Frankrijk, Spanje en Italië.

Vanaf 1 januari 2025 heeft de EU nieuwe regels voor de b2c-verkoop van virtuele evenementen. Je moet nu btw in rekening brengen op basis van de locatie van de klant. Dit betekent dat als je een webinar verkoopt aan iemand in Duitsland, je het Duitse btw-tarief toepast. Voor b2b-verkopen is meestal de verleggingsregeling van toepassing, wat betekent dat de zakelijke klant verantwoordelijk is voor de afhandeling van de btw. De behandeling van digitale toegangstickets verandert ook. Sommige landen laten realtime, interactieve digitale evenementen (geen on-demand opnames) expliciet onder verlaagde tarieven vallen, terwijl andere digitale tickets onder standaardtarieven laten vallen vanwege een verschillende interpretatie van de EU-btw-wetgeving.

Om zaken te vereenvoudigen voor ondernemingen die aan consumenten in de hele EU verkopen, zijn de Unie- en niet-Unie One Stop Shop-regelingen (OSS) beschikbaar. Hiermee kun je je in één EU-land registreren voor btw en al je EU-verkopen in één aangifte opgeven.

Overzicht van de belastbaarheid van tickets en evenementen in Canada

Het Canadese stelsel van omzetbelasting is gelaagd en bestaat uit een federale goods and services tax (GST), provinciale belastingen in bepaalde provincies en een harmonized sales tax (HST) in andere provincies. De HST is een combinatie van de GST en een provinciale component.

Voor fysieke evenementen wordt de belasting bepaald door de locatie van het evenement. Als je evenement in een provincie met HST is, breng je het HST-tarief in rekening. Als het in een provincie met GST en provinciale belasting is, moet je mogelijk beide in rekening brengen.

Voor virtuele evenementen zijn de regels vergelijkbaar met die voor andere digitale services. Over het algemeen breng je omzetbelasting in rekening op basis van de locatie van de klant. Dit betekent dat je moet weten waar je bezoekers gevestigd zijn om het juiste GST-, HST- of provinciale belastingtarief toe te passen.

Onder het Canadese GST/HST-stelsel zijn toegangsservices over het algemeen onderworpen aan de standaardtarieven (5% GST of 13%-15% HST, afhankelijk van de provincie). De behandeling van de provinciale omzetbelasting op toegang tot entertainment verschilt echter per provincie. In British Columbia is toegang tot entertainment bijvoorbeeld over het algemeen vrijgesteld, terwijl het in Saskatchewan belastbaar is.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Met al deze nuances wordt het ingewikkeld om te bepalen waar je een verplichting voor omzetbelasting hebt en je moet registreren. Als jouw ticketing- en evenementenbedrijf de economische nexus-standaard volgt, helpt Stripe Tax je bij het monitoren van verplichtingen. Ook waarschuwt het je wanneer je drempels voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties.

Stripe Tax kan ticketing- en evenementenbedrijven helpen:

• Weten waar je je moet registreren en belasting moet innen: zien waar je belasting moet berekenen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden de functie voor het berekenen van belastingen in een nieuw land of nieuwe Amerikaanse staat inschakelen. Eén regel code in je bestaande Stripe-integratie is vaak al voldoende om te starten met het innen van belasting. Of voeg deze functie toe met één klik op de knop in de Stripe Dashboard.
  
• Registreer je om belasting te betalen: als je onderneming in de VS is gevestigd, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je buiten de VS gevestigd bent, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij de registratie bij de lokale belastingdienst.
  
• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int de juiste hoeveelheid verschuldigde belasting, waar of wat je ook verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.
  
• Vereenvoudig je aangifte: Stripe Tax werkt naadloos samen met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften altijd kloppen en op tijd zijn. Laat onze partners je aangiften regelen, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je onderneming.
  

Lees meer over Stripe Tax voor ticketing- en evenementenbedrijven.