在澳大利亚，自由职业已变得如此普遍，以至于到 2024 年，有 110 万澳大利亚人以独立承包商的身份工作。如果您是一名自由设计师、开发人员、顾问或其他创意工作者，您实际上是在经营一家企业，因此需要遵循与其他企业相同的结构要求、税务规则和支付流程。下文将详细解释如何在澳大利亚成为自由职业者，包括如何注册企业、设定能够盈利的费率、选择与客户同步的支付方式、管理税务，以及保持记录以避免意外情况。

本文内容

• 如何在澳大利亚成为自由职业者？
  
• 自由职业者应如何定价？
  
• 澳大利亚自由职业者的最佳支付方式是什么？
  
• 作为自由职业者，如何接受报酬？
  
• 澳大利亚自由职业者的税务和会计是如何运作的？
  
• Stripe Tax 如何提供帮助
  

如何在澳大利亚成为自由职业者？

在澳大利亚开启自由职业生涯，需要完成几个步骤来正式建立您的业务体系。若以独立身份开展工作，相关业务要求相对简单。

实际情况如下所示。

选择您的企业结构

许多自由职业者选择注册为个体经营者。这种方式成本低廉、流程快捷，且能让您完全自主掌控业务。其缺点在于，由于您与企业在法律上被视为同一实体，您需对任何债务承担个人无限责任。对于刚起步的自由职业者而言，这通常是可以接受的。但如果您的收入大幅增长或从事更高风险的工作，可以考虑转为私人有限公司等结构，以获得有限责任保护及不同的税务处理方式。

获取澳大利亚商业编号 (ABN)

许多企业需要澳大利亚商业编号 (ABN)，但这并非普遍强制要求。若无 ABN，其他企业向您付款时必须预扣 47% 的税款。您可通过澳大利亚商业登记处在线免费申请 ABN。该号码是政府与客户识别您业务的标识，开具账单、申报税务抵扣以及注册商品及服务税 (GST) 时均需提供。

若您使用个人姓名以外的名称开展经营活动，还需向澳大利亚证券与投资委员会注册该商业名称，注册费用为每年 45 澳元。

设立企业基础架构

为您的自由职业收入和支出开设独立的银行账户，以确保账目清晰并简化税务申报。根据所在行业，您可能还需要购买保险，例如职业责任保险。

明确您的产品和市场

利用您的 ABN、作品集和联系方式建立简洁的线上展示页面。清晰的定位能帮助客户找到您：您提供什么服务？目标客户是谁？例如，您可以定位为服务于澳大利亚小众时尚品牌的文案撰稿人、专精初创公司的网页开发人员，或面向独立经营者的会计师。

接着，专注于提升曝光度。在当地目录中登记您的企业信息，并加入澳大利亚自由职业者网络或本地商会。数字行业专业人士通常通过 Seek 的合同职位列表或 LinkedIn 寻找工作机会。

至此，您已完成行政手续，正式开业运营。接下来是时候寻找客户并开始承接项目了。

自由职业者应如何定价？

您向客户收取的费用体现了您的专业能力、独立性以及作为独立经营者所承担的风险。确立收费基准并定期调整，将有助于您制定既符合自身需求又适应市场实际的费率标准。

计算您的基线

根据您期望的年收入倒推计算。若您作为受薪员工时年薪为 80,000 澳元，作为自由职业者则需要更高的收入来维持同等生活水平，因为您需自行承担养老金、休假、保险以及用于业务洽谈和开票等无报酬工作的时间成本。

接下来，计算您的可计费工时：即实际可向客户收费的工作时间。这不包括行政事务、客户沟通、假期或休息时间。将目标收入除以预计可计费工时数。例如，若您预计年计费工时为 1,000 小时，目标收入为 100,000 澳元，则每小时需收费 100 澳元。这是您的保底时薪——低于此费率将导致亏损。

匹配澳大利亚市场

了解市场收费标准有助于您明确自身定位。截至 2025 年，从事以下职业的自由职业者通常可参考以下费率：

• 撰稿人和编辑： 每小时 45–140 澳元

• 平面设计师： 每小时 45–150 澳元

• 网页开发人员： 每小时 45–150+ 澳元

自由职业者的时薪可能因经验、所在地及客户类型而有显著差异。若您专精于金融科技、AI、可持续发展咨询等高需求行业，则有望获得更高乃至顶级的费率。澳大利亚的市场费率也存在地区差异：悉尼和墨尔本的从业者通常收取更高费用，这源于市场需求与生活成本；而地方性从业者或需调整定价以适应当地经济水平。

选择合适的定价模式

按小时或按日计费适用于范围开放的项目。但当项目范围固定时，按项目定价更能体现效率优势。例如，若您预估一个项目需 20 小时并报价 2,000 澳元，实际仅用 15 小时完成，则对您更为有利。而长期合作客户可采用服务月费模式，即按月收取固定费用，这能为双方提供稳定的合作框架。

此时，制定一份基础客户服务协议会很有帮助。您可为每位新客户修改协议，以明确服务范围、费用及付款条款。无论采用何种计费方式，都需清晰界定服务包含内容及触发重新报价的情形。许多澳大利亚自由职业者会在客户服务协议中将其标准化，以避免项目范围蔓延，即项目范围超出最初约定的目标和要求而失控扩张。

重新审视您的收费标准

每 6-12 个月重新评估一次定价。成本可能上涨，技能不断深化，市场需求亦会变化。当您的日程排满且新客户对费率几乎没有异议时，这往往意味着是时候提高收费标准了。

澳大利亚自由职业者的最佳支付方式是什么？

在澳大利亚，现代化的银行基础设施使支付流程十分快捷，客户通常也期待便捷的数字支付选项。最适合您的收款方式取决于付款方身份及其所在地。

电子资金转账 (EFT)

电子资金转账支付在澳大利亚十分普遍。只需提供您的银行州分行代码和账号或 PayID（关联手机或邮箱），资金通常数秒内即可结算到账，周末也不例外。请务必附上清晰的付款说明和账单编号，以便轻松核对入账款项。

银行卡支付

若您服务于国际客户或偏好快速线上付款，接受借记卡和信用卡支付是合理的选择。您可以发送安全支付链接或直接向客户开具电子账单，客户即可通过其选择的银行卡片完成付款。Stripe 等支付服务商能自动完成外币兑换并将资金转入您的澳大利亚账户。

交易市场

若您使用 Upwork 等在线自由职业交易市场，款项会通过其托管系统进行支付。

作为自由职业者，如何接受报酬？

对于澳大利亚自由职业者而言，建立清晰的收款流程——从开具账单到跟进款项——将有效减少误解与差错。

发送清晰、合规的账单

每张账单应包括：

• 您的商家名称和 ABN

• 客户姓名

• 日期和账单编号

• 服务描述、总应付金额及您的付款详情

若您已注册商品及服务税，请将账单标注为“税务账单”并单独列出商品及服务税金额；若未注册，则注明“不收取商品及服务税”。澳大利亚税务局要求金额超过 1000 澳元的账单必须包含这些详细信息。

设定明确的付款条件

在合同和账单中明确期望：

• 付款截止日期：澳大利亚的标准付款期限通常为账单日期的 7 天、14 天或 30 天内。

• 滞纳金：您可以选择添加备注，例如：“逾期未付账户可能按月收取 2% 的滞纳金。”

• 支付选项：分享您的银行账户详情或链接您的在线支付页面。

您可考虑建立预付款制度，尤其是针对新客户。这既能节省您的时间，也能确认客户的合作意向。

应收账款跟进

在日历或会计软件中标记付款截止日期。若款项未按时到账，请及时礼貌地跟进。很多时候，这只是因疏忽导致的简单失误，例如邮件被遗漏。

澳大利亚自由职业者的税务和会计是如何运作的？

澳大利亚的自由职业者均以小型企业的模式开展经营，这意味着他们需要自行负责账务处理、所得税申报、商品及服务税缴纳以及养老金缴存等事宜。尽早搭建规范的管理体系，既能确保自由职业业务的合规性，也能让财务状况清晰透明。

所得税

如果您是个体经营者，您的自由职业收入将作为个人收入纳税，使用您的个人税号。您需要在年度纳税申报表中申报收入并扣除业务支出。不存在独立的“自由职业税”，您的收入仅按标准的个人边际税率计税。

在整个财年中，请将收入的 25%–30% 预留至单独账户，用于支付税款。当您的收入达到一定水平后，澳大利亚税务局可能会将您纳入按赚取收入预缴税 (PAYG) 分期计划，要求您按季度预缴税款。务必遵守申报截止日期：财年于 6 月 30 日结束，个人纳税申报须在 10 月 31 日前提交（若通过会计师申报可延期）。

商品及服务税

当您的年营业额达到 75,000 澳元时，必须注册商品及服务税。此后，您需要向澳大利亚客户开具包含 10% 商品及服务税的账单，并通常按季度提交商业活动报告以申报和缴纳这笔税款。

若您的营业额未达到阈值，商品及服务税注册是可选项。部分自由职业者会选择提前注册，以便申领业务支出中的商品及服务税退税；而另一些人则会暂缓注册，以规避额外的行政流程。如果您主要服务于海外客户，根据澳大利亚税法，这类服务通常免征商品及服务税。

税务抵扣与记录保存

自由职业者可抵扣合理的业务支出，例如软件、设备、网络费用、办公用品、差旅费、保险费以及部分家庭办公室开销。澳大利亚税务局要求企业至少保存五年所有账单票和付款记录的数字副本。每月核对收支记录能让您的账目清晰有序，并在报税时省去许多麻烦。

许多自由职业者使用云端会计软件（如 Xero 或 MYOB），这类软件可与银行账户同步，自动追踪收入与支出。

退休金与合规

独立经营者无需强制缴纳养老金，但自愿缴纳的养老金可享税收抵扣，且对长期财务规划十分有益。

Stripe Tax 如何提供帮助

Stripe Tax 能够显著简化税务合规的复杂性，让您更专注于业务增长。它能帮助您跟踪税务义务，并根据您在 Stripe 的交易情况，在超过销售税注册阈值时及时提醒您。此外，该功能还支持在美国所有州及全球 100 多个国家/地区，对实体和数字商品及服务自动计算并代收销售税、增值税 (VAT) 和商品及服务税 (GST)。

通过向现有集成添加一行代码，单击管理平台中的按钮或使用我们强大的应用程序编程接口 (API)，您就可以开始在全球范围内收取税款。

Stripe Tax 可帮助您：

• 了解在哪里注册和收税：根据您的 Stripe 交易查看您需要在哪里代征税。注册后，只需几秒钟即可在新的州或国家/地区开启征税功能。您可以通过在现有的 Stripe 集成中添加一行代码来开始收税，也可以通过点击 Stripe 管理平台中的按钮来添加收税功能。

• 税务注册：由 Stripe 代为管理全球税务注册，通过预填申请信息简化流程，节省时间成本的同时，确保轻松遵循各地法规要求。

• 自动收税：无论销售何种商品或服务、销售至哪个地区，Stripe Tax 均可精准计算并代收应缴税款。该工具支持数百种产品及服务类型，并实时更新税率规则与政策变动。

• 简化报税流程：Stripe Tax 与报税合作伙伴实现了无缝集成，因此您的全球税务申报既准确又及时。让我们的合作伙伴管理您的报税工作，以便您专注发展业务。

了解关于 Stripe Tax 的更多信息，或立即开始使用。