ในเนเธอร์แลนด์ ธุรกิจจำนวนมากขึ้นยอมรับการชำระเงินด้วยคริปโตเนื่องจากความยืดหยุ่นและความต้องการของลูกค้า แต่ทันทีที่คริปโตปรากฏในบัญชีของพวกเขา ก็จะเกิดคำถามเชิงปฏิบัติเกี่ยวกับภาษีและการบันทึกบัญชี หน่วยงานภาษีของเนเธอร์แลนด์ Belastingdienst คาดหวังเอกสารและการรายงานที่ถูกต้องแม่นยำ ตั้งแต่ปี 2026 ข้อกำหนดการรายงานสินทรัพย์คริปโตของสหภาพยุโรปได้ขยายขอบเขตการมองเห็นของหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับธุรกรรมคริปโต

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายสิ่งที่ธุรกิจในเนเธอร์แลนด์จำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับภาษีคริปโต ("crypto belasting" ในภาษาดัตช์) ไม่ว่าจะเป็นกิจการเจ้าของคนเดียวหรือบริษัทจำกัด (BV) ก็ตาม

เนื้อหาหลักในบทความ

• ธุรกิจในเนเธอร์แลนด์จำเป็นต้องรู้ข้อมูลอะไรบ้างเกี่ยวกับภาษีคริปโต
  
• การชำระเงินด้วยคริปโตถูกเก็บภาษีในเนเธอร์แลนด์อย่างไร
  
• ธุรกิจควรบันทึกการชำระเงินด้วยคริปโตอย่างไรเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและการบัญชี
  
• ในประเทศเนเธอร์แลนด์ ภาษีมูลค่าเพิ่มมีผลบังคับใช้กับการชำระเงินด้วยคริปโตอย่างไร
  
• กฎระเบียบด้านภาษีสำหรับธุรกิจคริปโตในเนเธอร์แลนด์มีอะไรบ้าง
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ธุรกิจในเนเธอร์แลนด์จำเป็นต้องรู้ข้อมูลอะไรบ้างเกี่ยวกับภาษีคริปโต

หากธุรกิจของคุณในเนเธอร์แลนด์ได้รับการชำระเงินด้วยคริปโต เช่น Bitcoin, Ether, สเตเบิลคอยน์ หรือสกุลเงินอื่นๆ การชำระเงินนั้นโดยทั่วไปจะต้องถูกบันทึกและรวมอยู่ในกำไรที่ต้องเสียภาษี ไม่มีระยะเวลาผ่อนผันและไม่มีข้อยกเว้นพิเศษใดๆ เนื่องจากการชำระเงินเป็นแบบดิจิทัล

ทันทีที่ลูกค้าชำระเงินด้วยคริปโต คุณจะต้องเสียภาษีจากรายได้นั้น มูลค่าของคริปโตในสกุลเงินยูโร ณ เวลาที่ทำธุรกรรม จะถูกนำมาคำนวณเป็นรายได้เช่นเดียวกับกรณีที่ลูกค้าชำระด้วยเงินสด

ภาษีนี้ใช้กับค่าใช้จ่ายสำหรับการซื้อสินค้า บริการ หรือการสมัครสมาชิก จากมุมมองของหน่วยงานสรรพากรของเนเธอร์แลนด์ คริปโตเป็นรูปแบบการชำระเงินอีกรูปแบบหนึ่ง ไม่ใช่ประเภทรายได้ที่แตกต่างออกไป

ระยะเวลาในการชำระภาษีขึ้นอยู่กับโครงสร้างธุรกิจของคุณ ดังนี้

• สำหรับเจ้าของกิจการคนเดียวและฟรีแลนซ์: ให้รายงานรายได้จากคริปโตในยอดขายของธุรกิจ และรายงานกำไรของธุรกิจที่ได้ในช่องที่ 1 พร้อมกับรายได้อื่นๆ

• BV หรือนิติบุคคลประเภทอื่นๆ: รวมการชำระเงินคริปโตไว้ในกำไรที่ต้องเสียภาษี และชำระภาษีเงินได้นิติบุคคล ในปี 2026 อัตราภาษีดังกล่าวคือ 19.0% สำหรับ 200,000 ยูโรแรก และ 25.8% สำหรับส่วนที่เกินกว่านั้น

การถือครองคริปโตไม่ได้หมายความว่าคุณต้องเสียภาษีโดยอัตโนมัติ แต่รายได้จากการขายคริปโตจะต้องถูกบันทึกเป็นรายได้ทางธุรกิจเมื่อได้รับ และกำไรหรือขาดทุนในภายหลังอาจส่งผลต่อกำไรที่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณขายคริปโต

การชำระเงินด้วยคริปโตถูกเก็บภาษีในเนเธอร์แลนด์อย่างไร

ไม่มีภาษีคริปโตแยกต่างหากในเนเธอร์แลนด์ รายได้จากคริปโตจะถูกเก็บภาษีภายใต้กฎเดียวกันกับที่ใช้กับการชำระเงินในสกุลเงินยูโร โดยขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจของคุณดำเนินธุรกิจอย่างไร

BV และบริษัทอื่นๆ

คริปโตที่ได้รับเป็นการชำระเงินจะเป็นส่วนหนึ่งของกำไรที่ต้องเสียภาษีของคุณ ซึ่งรวมถึง

• การชำระเงินคริปโตจากลูกค้า

• กำไรจากการขายคริปโต

• รายได้จากกิจกรรมต่างๆ เช่น การขุดและการล็อกเหรียญ

ภาษีเงินได้นิติบุคคลมาตรฐานจะใช้กับกรณีทั้งหมดนี้ หากธุรกิจของคุณได้รับ 0.5 Bitcoin สำหรับการให้บริการ และขายต่อในราคาที่สูงกว่าในภายหลัง ทั้งเงินที่ได้รับครั้งแรกและกำไรจากการขายจะถูกคิดภาษีเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ มูลค่า Bitcoin เดิมที่แปลงเป็นยูโร ณ เวลาที่ทำธุรกรรมถือเป็นรายได้ ส่วนกำไรจากการขาย Bitcoin ในภายหลังถือเป็นกำไร

ผู้ประกอบอาชีพอิสระ

รายได้จากคริปโตที่ได้รับจากการดำเนินธุรกิจจะถูกจัดเก็บภาษีในช่องที่ 1 ในฐานะรายได้จากการดำเนินธุรกิจปกติ โดยมีมูลค่าเป็นยูโรและรายงานรวมกับรายได้อื่นๆ

การซื้อขายคริปโตส่วนตัวนอกบริบททางธุรกิจอาจอยู่ภายใต้หมวด 3 (ภาษีความมั่งคั่ง) หากเข้าข่ายการจัดการสินทรัพย์ตามปกติ แต่นั่นแยกจากการเก็บภาษีธุรกิจและมีความเกี่ยวข้องน้อยกว่าเมื่อใช้คริปโตในบริบททางธุรกิจ

ในเนเธอร์แลนด์ไม่มีภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ แต่กำไรจากการลงทุนในคริปโตยังคงต้องเสียภาษี เนื่องจากถือเป็นส่วนหนึ่งของกำไรปกติของธุรกิจ กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจะไม่ถูกเก็บภาษี มีเพียงกำไรที่เกิดขึ้นจริงแล้ว (เมื่อคุณขายหรือแลกเปลี่ยนคริปโต) เท่านั้นที่จะส่งผลต่อใบเรียกเก็บภาษีของคุณ

ธุรกิจควรบันทึกการชำระเงินด้วยคริปโตอย่างไรเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและการบัญชี

คริปโตเพิ่มความซับซ้อน แต่พื้นฐานการบัญชีก็ยังคงเหมือนเดิม คุณต้องมีบันทึกที่ชัดเจนเพื่อแสดงสิ่งที่คุณได้รับเมื่อคุณได้รับคริปโตและมีมูลค่าเท่าใดในสกุลเงินยูโร

บันทึกรายได้เป็นยูโร

แปลงมูลค่าคริปโตเป็นยูโรในวันที่ทำรายการ และบันทึกจำนวนเงินนั้นเป็นรายได้ เก็บทั้งจำนวนคริปโตและมูลค่ายูโรไว้ในบันทึกของคุณ ใช้แหล่งอัตราแลกเปลี่ยนที่สม่ำเสมอและน่าเชื่อถือสำหรับการแปลงเหล่านี้

สร้างใบแจ้งหนี้เป็นยูโร

ใบแจ้งหนี้ควรแสดงราคาและภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นยูโรเสมอ คุณสามารถระบุจำนวนเงินคริปโตเป็นวิธีการชำระเงินได้ แต่ตัวเลขยูโรมีความสำคัญต่อการปฏิบัติตามข้อกำหนด

ติดตามคริปโตในงบดุลของคุณ

หากเก็บคริปโตไว้แทนที่จะแปลงเป็นอย่างอื่น:

• ถือว่าคริปโตเป็นทรัพย์สินทางธุรกิจ

• ประเมินมูลค่าคริปโตตามต้นทุนหรือราคาตลาดที่ต่ำกว่า

• ห้ามบันทึกกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง

รับรู้กำไรหรือขาดทุนเมื่อคุณขาย

เมื่อคุณขายหรือแลกเปลี่ยนคริปโต ส่วนต่างระหว่างราคาขายและมูลค่าที่บันทึกไว้จะกลายเป็นกำไรที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

เก็บเอกสารอย่างละเอียด

บันทึกการยืนยันธุรกรรม แหล่งที่มาของอัตราแลกเปลี่ยน และบันทึกค่าธรรมเนียม หน่วยงานภาษีของเนเธอร์แลนด์กำหนดให้เก็บเอกสารภาษีไว้อย่างน้อย 7 ปี และในบางกรณีอาจนานกว่านั้น หากธุรกิจของคุณถูกตรวจสอบ หน่วยงานภาษีจะคาดหวังหลักฐานที่ชัดเจนตั้งแต่ธุรกรรมคริปโตไปจนถึงจำนวนเงินยูโร

ในประเทศเนเธอร์แลนด์ ภาษีมูลค่าเพิ่มมีผลบังคับใช้กับการชำระเงินด้วยคริปโตอย่างไร

กฎภาษีมูลค่าเพิ่มยังคงเหมือนเดิมกับคริปโต โดยขึ้นอยู่กับว่าคุณขายอะไร ไม่ใช่ชำระเงินอย่างไร

หากคุณขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณต้องคิดภาษีมูลค่าเพิ่มตามมูลค่าธุรกรรมเป็นเงินยูโร แม้ว่าการชำระเงินจะเป็นคริปโตก็ตาม อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ออกใบแจ้งหนี้ (หรือวันที่ชำระเงินหากไม่มีการออกใบแจ้งหนี้) จะเป็นตัวกำหนดฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม ควรแสดงจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นเงินยูโรในใบแจ้งหนี้เสมอ คุณสามารถแสดงจำนวนคริปโตแยกต่างหากได้หากต้องการ

ข้อยกเว้นสำหรับการซื้อขายคริปโตบริสุทธิ์

การซื้อขายคริปโตบริสุทธิ์ ซึ่งคุณซื้อและขายคริปโตโดยตรงนั้น ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ภายใต้กฎทั่วทั้งสหภาพยุโรปที่ถือว่าคริปโตเป็นสกุลเงินสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้น หากคุณดำเนินธุรกิจนายหน้าซื้อขายคริปโตหรืออำนวยความสะดวกในการซื้อขาย ภาษีมูลค่าเพิ่มจะไม่ใช้กับธุรกรรมคริปโตเอง

แต่ถ้าคุณขายสินค้าหรือบริการและได้รับเงินเป็นคริปโต ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเรียกเก็บเช่นเดียวกับกรณีที่คุณได้รับเงินเป็นสกุลเงินยูโร

กฎระเบียบด้านภาษีสำหรับธุรกิจคริปโตในเนเธอร์แลนด์มีอะไรบ้าง

หลักการพื้นฐานยังคงเหมือนเดิม: รายได้จากคริปโตยังคงถูกเก็บภาษีในฐานะรายได้ทางธุรกิจปกติ แต่กฎระเบียบที่ปรับปรุงใหม่ทำให้มีการกำกับดูแลการซื้อขายสินทรัพย์คริปโตมากขึ้น ธุรกิจที่ใช้คริปโตจำเป็นต้องมีบันทึกที่ชัดเจนและการประเมินมูลค่าเป็นยูโรที่สม่ำเสมอภายใต้กฎเหล่านี้

นี่คือกฎสำหรับธุรกิจ ณ ปี 2026\

DAC8

เริ่มตั้งแต่ปี 2026 การแก้ไขเพิ่มเติมครั้งที่ 8 ของสหภาพยุโรปเกี่ยวกับ Directive on Administrative Cooperation in Direct Taxation (DAC8) กำหนดให้ผู้ให้บริการคริปโต เช่น ตลาดแลกเปลี่ยนและโบรกเกอร์ ต้องรายงานธุรกรรมของลูกค้าต่อหน่วยงานด้านภาษี ข้อมูลนี้จะถูกแบ่งปันกับ Belastingdienst

หากคุณรายงานรายได้จากคริปโตอย่างถูกต้องมาโดยตลอด ก็ไม่มีอะไรเปลี่ยนแปลง แต่หากไม่เป็นเช่นนั้น ความเสี่ยงที่จะถูกตรวจจับก็จะสูงขึ้น

MiCA

กรอบงาน Markets in Crypto-Assets (MiCA) ของสหภาพยุโรปไม่ได้ส่งผลกระทบต่ออัตราภาษี แต่ควบคุมผู้ให้บริการคริปโต กระเป๋าเงินดิจิทัล ตลาดแลกเปลี่ยน และผู้ประมวลผลการชำระเงินดำเนินการภายใต้กฎที่ชัดเจนยิ่งขึ้น ซึ่งช่วยปรับปรุงความน่าเชื่อถือและการกำกับดูแล

กฎการทำบัญชี

มาตรฐานของเนเธอร์แลนด์ยังคงไม่เก็บภาษีจากกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง คริปโตจะยังคงอยู่ในบัญชีด้วยต้นทุนหรือมูลค่าตลาดที่ต่ำกว่า จนกว่าจะมีการขาย ซึ่งในขณะนั้นกำไรหรือขาดทุนจะส่งผลต่อกำไรของคุณ

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเก็บภาษีที่ต้องชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายสินค้าอะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับสินค้าและบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้