การยกเว้นภาษีการขายของรัฐอิลลินอยส์จะนำธุรกรรมออกจากภาระผูกพันด้านภาษีการขาย ผู้ขายไม่ต้องเก็บภาษีและไม่ต้องชำระเงินให้รัฐสำหรับการขายดังกล่าว

การยกเว้นบางส่วนขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้ซื้อ เช่น หน่วยงานราชการ หรือองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ส่วนการยกเว้นอื่นๆ จะขึ้นอยู่กับว่าขายอะไร เช่น อุปกรณ์การผลิต หรือของชำสำหรับใช้ในบ้าน บางครั้งหนึ่งธุรกรรมอาจมีคุณสมบัติเหมาะสมตามเงื่อนไขทั้งสองประการ

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่ารัฐอิลลินอยส์ให้คำจำกัดความและปรับใช้การยกเว้นเหล่านี้อย่างไร ลูกค้าและผลิตภัณฑ์ใดที่มีคุณสมบัติเหมาะสม และระยะเวลาที่ธุรกิจต้องเก็บรักษาบันทึกเหล่านั้นหลังจากการขายเสร็จสิ้น

ประเด็นสำคัญ

• การยกเว้นของรัฐอิลลินอยส์แบ่งออกเป็น 2 ประเภท ได้แก่ ตามนิติบุคคล (ผูกกับผู้ซื้อ) และตามผลิตภัณฑ์ (ผูกกับสิ่งที่ขาย)

• ผู้ขายต้องเก็บใบรับรองการยกเว้นที่ถูกต้องไว้สำหรับการขายที่ได้รับการยกเว้นแต่ละรายการ แบบฟอร์มเฉพาะจะขึ้นอยู่กับประเภทของลูกค้าหรือการซื้อ

• ธุรกิจควรเก็บใบรับรองการยกเว้นและบันทึกที่เกี่ยวข้องไว้อย่างน้อย 3 ปีครึ่งเพื่อให้สอดคล้องกับอายุความในการตรวจสอบของรัฐ

การยกเว้นภาษีการขายของรัฐอิลลินอยส์คืออะไร

การยกเว้นภาษีการขายของรัฐอิลลินอยส์จะลบภาษีการขาย 6.25% ของรัฐ ซึ่งเรียกอย่างเป็นทางการว่าภาษีการประกอบอาชีพของผู้ค้าปลีก (ROT) ROT มีโครงสร้างเป็นภาษีสำหรับสิทธิพิเศษของผู้ขายในการทำธุรกิจในรัฐ ไม่ใช่สำหรับลูกค้า แต่ทำงานในลักษณะเดียวกับภาษีการขาย การยกเว้นจะทำให้ธุรกรรมนั้นไม่มีสิทธิ์ที่จะเสียภาษีดังกล่าว

ใครบ้างที่มีคุณสมบัติรับการยกเว้นภาษีการขายของรัฐอิลลินอยส์

คุณสมบัติในรัฐอิลลินอยส์ขึ้นอยู่กับสถานะทางกฎหมายของลูกค้า และในบางกรณี ขึ้นอยู่กับสิ่งที่พวกเขาวางแผนที่จะทำกับการซื้อนั้น

หมวดหมู่บางส่วนครอบคลุมลูกค้าส่วนใหญ่ที่ได้รับการยกเว้น:

• รัฐบาล: หน่วยงานราชการระดับรัฐบาลกลาง ระดับรัฐ และระดับท้องถิ่นจะไม่ต้องจ่ายภาษีการขายสำหรับการซื้อ ซึ่งครอบคลุมเขตการศึกษา สำนักงานเทศบาล และมหาวิทยาลัยของรัฐ

• องค์กรที่ได้รับการยกเว้น: รัฐอิลลินอยส์จะออกหมายเลขประจำตัวการยกเว้น เรียกว่าหมายเลข E ให้กับองค์กรการกุศล ศาสนา และการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ในการรับหมายเลขดังกล่าว องค์กรต่างๆ จะต้องสมัครกับกระทรวงรายได้ของรัฐอิลลินอยส์ และต้องแสดงให้เห็นว่าตนเองมีคุณสมบัติตรงตามคำจำกัดความตามกฎหมาย ซึ่งแคบกว่าการถือสถานะ 501(c)(3) ของรัฐบาลกลาง

• ผู้ขายต่อ: ธุรกิจที่ซื้อสินค้าที่วางแผนจะขายต่อแทนการนำไปใช้หรือบริโภคจะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับการซื้อนั้น ภาษีจะถูกเก็บจากลูกค้าปลายทาง

• ผู้ผลิต: ธุรกิจที่ซื้อเครื่องจักรและอุปกรณ์ซึ่งใช้เป็นหลักในการผลิตหรือประกอบสินค้าเพื่อจำหน่ายสามารถขอรับการยกเว้นที่เกี่ยวข้องกับการผลิตซึ่งแยกต่างหากจากการยกเว้นการขายต่อทั่วไปได้

• เกษตรกร: การซื้อเครื่องจักรและอุปกรณ์ฟาร์มซึ่งใช้เป็นหลักในการเกษตรเชิงผลิตจะมีหมวดหมู่การยกเว้นของตนเอง โดยจะแตกต่างจากการยกเว้นด้านการผลิตแม้ว่าเหตุผลเบื้องหลังจะคล้ายคลึงกันก็ตาม

ผลิตภัณฑ์และบริการใดบ้างที่มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นภาษีการขายในรัฐอิลลินอยส์

การยกเว้นบางส่วนจะแนบมากับผลิตภัณฑ์แทนที่จะเป็นลูกค้า ดังนั้นการจัดการภาษีจะยังคงเหมือนเดิมไม่ว่าใครจะเป็นผู้ซื้อก็ตาม

อาหาร ยา และเครื่องมือแพทย์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะถูกเรียกเก็บภาษีในอัตราลดเหลือ 1% แทนที่จะเป็นอัตรามาตรฐาน 6.25% ซึ่งครอบคลุมของชำสำหรับการบริโภคในบ้าน ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์และยาที่จำหน่ายหน้าเคาน์เตอร์ และอุปกรณ์ทางการแพทย์ เช่น เครื่องช่วยฟัง อาหารปรุงสุกที่จำหน่ายเพื่อการบริโภคทันที เช่น อาหารในร้านอาหาร จะถูกเรียกเก็บภาษีเต็มจำนวน

หมวดหมู่บางส่วนจะได้รับการยกเว้นเต็มจำนวน:

• หนังสือพิมพ์และนิตยสาร: สิ่งพิมพ์ที่จำหน่ายในรูปแบบการสมัครใช้บริการ

• เครื่องจักรและอุปกรณ์การผลิต: เครื่องจักร อุปกรณ์ และชิ้นส่วนที่เกี่ยวข้องซึ่งใช้เป็นหลักในการผลิตหรือประกอบสินค้าเพื่อจำหน่าย

• เครื่องจักรและอุปกรณ์ศิลปะภาพพิมพ์: อุปกรณ์ที่ใช้ในการพิมพ์และการตีพิมพ์ (หมวดหมู่นี้ถูกจำกัดให้แคบลงเนื่องจากรัฐได้รวมบางส่วนเข้ากับการยกเว้นด้านการผลิตที่ครอบคลุมมากขึ้น)

• เงินตราที่ชำระหนี้ได้ตามกฎหมาย สกุลเงิน และทองคำแท่ง: การซื้อเพื่อการลงทุนแทนการใช้งาน

• อุปกรณ์ที่ใช้ในการขนส่ง: ยานพาหนะและอุปกรณ์ที่ใช้ในการขนส่งบุคคลหรือทรัพย์สินเพื่อการเช่าในการค้าระหว่างรัฐ เมื่อลูกค้ามีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์การใช้งานระหว่างรัฐ

โดยทั่วไปแล้ว บริการจะอยู่นอกฐานภาษีการขายของรัฐอิลลินอยส์ เนื่องจาก ROT ปรับใช้กับทรัพย์สินส่วนบุคคลที่มีรูปร่างมากกว่าแรงงานหรือความเชี่ยวชาญ

ธุรกิจใช้ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายในรัฐอิลลินอยส์อย่างไร

เมื่อลูกค้าขอรับการยกเว้น ผู้ขายจำเป็นต้องจัดเก็บใบรับรองไว้เพื่อรองรับสิ่งนั้น รัฐอิลลินอยส์ไม่กำหนดให้ยื่นใบรับรองต่อรัฐในขณะที่มีการขาย แต่ผู้ขายจะต้องสามารถแสดงใบรับรองดังกล่าวได้หากกระทรวงรายได้ร้องขอ

ลูกค้าที่ทำการซื้อเพื่อขายต่อต้องกรอกและส่งใบรับรองการขายต่อ นั่นคือ แบบฟอร์ม CRT-61 พร้อมหมายเลขการจดทะเบียนและคำอธิบายสิ่งที่ถูกซื้อเพื่อนำไปขายต่อ ผู้ขายที่ยอมรับแบบฟอร์ม CRT-61 ที่สมบูรณ์โดยสุจริตมักจะได้รับการคุ้มครองหากปรากฏว่าลูกค้าใช้การยกเว้นในทางที่ผิด

องค์กรที่ได้รับการยกเว้นจะต้องแสดงหมายเลข E ของตน ผู้ขายจะบันทึกหมายเลขและชื่อองค์กรลงในใบแจ้งหนี้หรือเอกสารประกอบอื่นๆ โดยทั่วไปแล้วลูกค้าระดับรัฐบาลจะแสดงใบสั่งซื้อหรือจดหมายขอยกเว้น เนื่องจากเป็นการยกเว้นตามสถานะของตนมากกว่าแบบฟอร์มเฉพาะ

ลูกค้าที่ซื้อเครื่องจักรการผลิตและอุปกรณ์ฟาร์มจะใช้แบบฟอร์ม ST-587 ซึ่งเป็นใบรับรองการยกเว้นสำหรับการผลิต การเกษตรเชิงผลิต ตลอดจนเครื่องจักรและอุปกรณ์ในการทำเหมืองถ่านหินและเหมืองมวลรวม แบบฟอร์มนี้ต้องการรายละเอียดมากกว่าใบรับรองการขายต่อเนื่องจากการยกเว้นจะขึ้นอยู่กับวิธีการใช้อุปกรณ์

ลูกค้านอกรัฐที่ขอรับการยกเว้นการขายต่อในหลายรัฐสามารถใช้ใบรับรองการขายต่อสำหรับภาษีการขายและการใช้ที่เป็นมาตรฐานเดียวกัน (Uniform Sales and Use Tax Resale Certificate) ซึ่งเป็นแบบฟอร์มสำหรับหลายเขตอำนาจศาลที่รัฐอิลลินอยส์และรัฐอื่นๆ อีกหลายแห่งยอมรับ

บันทึกใดบ้างที่ธุรกิจจำเป็นต้องเก็บไว้สำหรับการยกเว้นภาษีการขายของรัฐอิลลินอยส์

โดยทั่วไประบบของรัฐอิลลินอยส์สามารถตรวจสอบการคืนภาษีได้นานถึง 3 ปีครึ่งหลังจากยื่น กรอบเวลานั้นจะกำหนดมาตรฐานพื้นฐานว่าธุรกิจควรเก็บใบรับรองการยกเว้นและบันทึกที่เกี่ยวข้องไว้นานเพียงใด ใบรับรอง (CRT-61, ST-587, เอกสารหมายเลข E หรือแบบฟอร์มแบบหลายเขตอำนาจศาล) ต้องกรอกให้ครบถ้วน ใบแจ้งหนี้หรือใบเสร็จควรเชื่อมโยงกับการขายที่ได้รับการยกเว้น โดยมีวันที่ คำอธิบายรายการ และข้อมูลลูกค้าที่ตรงกับที่ระบุในใบรับรอง ผู้ขายควรเก็บรักษาจดหมายโต้ตอบกับกระทรวงรายได้ของรัฐอิลลินอยส์เกี่ยวกับความถูกต้องของหมายเลข E เนื่องจากสิ่งเหล่านี้อาจหมดอายุหรือเปลี่ยนแปลงได้

ผู้ขายที่ยอมรับใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายที่ไม่สมบูรณ์หรือไม่ตรงกับธุรกรรมอย่างสมเหตุสมผล อาจเสี่ยงต่อการสูญเสียการคุ้มครองตามหลักสุจริต และถูกประเมินภาษีพร้อมกับค่าปรับและดอกเบี้ย

เครื่องมือใดช่วยจัดการใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายของรัฐอิลลินอยส์

การติดตามใบรับรองการยกเว้นด้วยตนเองสำหรับฐานลูกค้าขนาดใหญ่อาจกลายเป็นเรื่องยุ่งยาก ธุรกิจจำเป็นต้องมีวิธีจัดเก็บใบรับรองเพียงครั้งเดียว ระบุว่าลูกค้าคนใดมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นที่ถูกต้อง และปรับใช้การจัดการภาษีที่ถูกต้องโดยอัตโนมัติระหว่างการชำระเงิน

เครื่องมืออัตโนมัติอย่าง Stripe Tax ทำให้เรื่องนี้ง่ายขึ้น Stripe Tax ช่วยให้ธุรกิจลงทะเบียนลูกค้าว่าได้รับการยกเว้นภาษีและจัดเก็บข้อมูลการยกเว้นไว้ใน Stripe เพื่อให้การซื้อในอนาคตจากลูกค้ารายนั้นใช้สถานะการยกเว้นโดยอัตโนมัติ แทนที่จะต้องตรวจสอบด้วยตนเองในทุกการขาย เมื่อธุรกิจขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้น เช่น อุปกรณ์การผลิตควบคู่ไปกับสินค้าทั่วไป Stripe Tax จะเข้ารหัสรายการอย่างถูกต้องภายใต้กฎหมายของรัฐอิลลินอยส์ตามผลิตภัณฑ์ โดยไม่คำนึงว่าลูกค้าคนใดเป็นผู้ซื้อ

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ทำให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาในแดชบอร์ดเป็นแบบอัตโนมัติ และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ GST โดยอัตโนมัติสำหรับ:

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• ลงทะเบียนเพื่อชำระภาษี: หากคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีของคุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากกระบวนการที่เรียบง่ายซึ่งจะกรอกรายละเอียดแอปพลิเคชันไว้ล่วงหน้า ช่วยประหยัดเวลาของคุณและลดความซับซ้อนของการปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎระเบียบในท้องถิ่น หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการลงทะเบียนนอกสหรัฐอเมริกา Stripe ได้ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยคุณลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีการขายของรัฐอิลลินอยส์