Thailand befindet sich, wie viele andere Länder, in einer Zeit der digitalen Transformation, in der Online-Handel und Zahlungsvolumen schnell anwachsen. Daher werden elektronische Belege – auch als E-Belege oder Online-Belege bekannt – zu einem wichtigen Instrument für moderne Unternehmen – für Online-Geschäfte wie für physische Ladengeschäfte, für Start-ups wie für Großunternehmen. Die Verwendung elektronischer Belege kann einem Unternehmen helfen, Kosten zu sparen und zugleich seine Glaubwürdigkeit zu erhöhen, sein professionelles Image zu verbessern und die thailändischen rechtlichen Anforderungen zu erfüllen.

In diesem Artikel gehen wir auf elektronische Belege ein, einschließlich ihrer Implementierung in Thailand, ihrer Bedeutung und der Vorteile ihrer Verwendung. Außerdem gehen wir auf die rechtlichen Anforderungen für die Verwendung elektronischer Belege und deren Ausstellung ein und stellen eine Lösung zur Automatisierung des Ausstellungsprozesses vor.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist ein E-Beleg?
  
• Implementierung elektronischer Zahlungsbelege in Thailand
  
• Die Bedeutung von E-Belegen für moderne Unternehmen
  
• Rechtliche Anforderungen für die Verwendung elektronischer Zahlungsbelege in Thailand
  
• Der Prozess der Ausstellung elektronischer Zahlungsbelege
  
• Die Vorteile elektronischer Zahlungsbelege
  
• So kann Stripe Invoicing Sie unterstützen
  

Was ist ein E-Beleg?

Ein E-Beleg ist ein Dokument zur Bestätigung von Kundenzahlungen in elektronischer anstelle von Papierform. Die auf dem elektronischen Zahlungsbeleg angegebenen Informationen stimmen mit denen eines normalen Zahlungsbelegs überein und können Zahlungsbeleg, Produkt-oder Dienstleistungsliste, Preis, Umsatzsteuer (USt.), Datum der Zahlung und Zahlungsmethode enthalten. Der Hauptvorteil eines Online-Zahlungsbelegs besteht darin, dass er gespeichert und über digitale Systeme wie E-Mail, Kurznachrichtendienst (SMS), QR-Code oder eine App versendet werden kann.

Implementierung elektronischer Zahlungsbelege in Thailand

Im Jahr 2025 startete die thailändische Finanzbehörde das Projekt Easy E-Receipt 2.0, um Inlandsausgaben anzukurbeln und Einzelpersonen zur Absetzung von Ausgaben zu ermutigen, die sie für Waren oder Dienstleistungen getätigt haben, die über eine elektronische Rechnung mit Steuerausweis oder einen E-Beleg verfügen. Einzelpersonen können bis zu 50.000 Baht von ihren Steuern absetzen, wobei 30.000 Baht für allgemeine Waren und weitere 20.000 Baht für One Thai One Product (OTOP)-, Gemeinschaftsunternehmens- oder Gemeinwohlunternehmens-Produkte zur Verfügung stehen.

Nach Abschluss des Projekts „Easy E-Receipt 2.0“, das vom 16. Januar bis zum 28. Februar 2025 lief, deuteten die von Thansettakij gemeldeten Daten darauf hin, dass die Förderung elektronischer Belege den Umsatz erheblich erhöhte, wobei die Anfragen nach elektronischen Belegen zur Verwendung für Steuerabzüge zunahmen. Mehrere Projektteilnehmer berichteten von einem Anstieg des Umsatzes, wobei die Gruppe „Einkaufszentren“ einen Anstieg von 30 %, der Central Department Store und die Power Mall einen Anstieg von 10 bis 15 % verzeichneten, die teilnehmenden Geschäfte auf Lazada ihren Umsatz verdoppelten und Shopee einen Anstieg von etwa 60 % im Vergleich zu normalen Zeiträumen verzeichnete.

Darüber hinaus ist Thailands System für elektronische Zahlungsbelege einer der Ansätze der Thailand 4.0-Politik, die den allgemeinen Übergang des Landes zu einer digitalen Wirtschaft vorantreiben soll. Seit 2016 fördert diese Politik die Online-Annahme von Steuer-Dokumenten und schreibt vor, dass große Unternehmen bis 2025 bereit sein sollten, elektronische Rechnungen mit Steuerausweis zu verwenden, um bis 2028 landesweit auf Unternehmen jeder Größe auszudehnen.

Die Bedeutung von E-Belegen für moderne Unternehmen

Für moderne Unternehmen sind elektronische Belege aus mehreren Gründen strategisch notwendig und wichtig. Hier sind einige davon.

Sie bieten Genauigkeit und Transparenz

Elektronische Belege helfen Unternehmen, Informationen systematisch zu erfassen. Mit ihrer Verwendung können Geschäftsinhaber/innen vergangene Daten einfach überprüfen, Fehler reduzieren, hochgenaue Steuer-Informationen bereitstellen sowie die Transparenz und die Zuverlässigkeit erhöhen. Sie dienen auch als Nachweis für Transaktionen, was die Sicherheit und Überprüfbarkeit erhöht. Die Kundinnen und Kunden erhalten sichere und vertrauenswürdige Beweise für Zahlungen, sodass Unternehmen mehr Vertrauen aufbauen können.

Sie sind sicher und schwer zu fälschen

Digitale Belege sind nicht leicht zu beschädigen oder zu verlieren, und sie verblassen nicht wie Papierdokumente. Sie können über das System eines E-Beleg-Dienstleisters zurückverfolgt werden und verringern das Fälschungsrisiko durch Verschlüsselung und digitale Signaturen sowie Sicherheitsmaßnahmen wie digitale Zeitstempel und öffentliche Schlüsselinfrastruktur (PKI).

Sie schaffen Glaubwürdigkeit und verbessern das digitale Image eines Unternehmens

Elektronische Belege tragen dazu bei, ein Unternehmen auf ein modernes, glaubwürdiges Niveau zu heben, sein professionelles Image zu verbessern, eine positive Erfahrung für die Kundschaft zu schaffen und bei ihnen Vertrauen aufzubauen. Sie ermöglichen den Kunden wie auch den Unternehmen, vergangene Transaktionen bequem zu prüfen.

Sie unterstützen das Wachstum von Online-Unternehmen

Unternehmen konzentrieren sich zunehmend auf das Online-Wachstum, da Unternehmen auf E-Commerce-Plattformen wie LINE Shopping, Shopee und TikTok Shop verkaufen – alles erfordert Systeme, die automatisch elektronische Belege ausstellen können. Die Verwendung elektronischer Belege unterstützt effektiv große Umsatzvolumina und ermöglicht ein systematischeres Finanzmanagement, was die Wettbewerbsfähigkeit der Unternehmen auf dem digitalen Markt erhöht.

Sie bieten Vorteile bei Buchhaltung und Steuerverwaltung

Thailands Regierung hat Maßnahmen ergriffen, um die Nutzung des Systems für elektronische Rechnungen mit Steuerausweis und elektronische Zahlungsbelege zu fördern; Steuerpflichtige können bis zum 31. Dezember 2025 Steuervorteile aus bestimmten Arten von abzugsfähigen Ausgaben sowie eine Senkung der Quellensteuer erhalten. Darüber hinaus werden elektronische Belege als neuer Standard für die Buchhaltung eingeführt. Unternehmen, die elektronische Belege frühzeitig einführen, werden sich einen Vorteil bei der Verwaltung von Steuer Dokumenten verschaffen und staatliche Maßnahmen zur Reduzierung des Verwaltungsaufwands und zur Umstellung auf digitale Systeme unterstützen.

Thailändische rechtliche Anforderungen für die Verwendung elektronischer Belege

Um E-Commerce-Unternehmen zu fördern, die Sicherheit zu erhöhen und die Vorbereitung von Dokumenten zu vereinfachen, hat die Finanzbehörde ein System entwickelt, das elektronische Belege unterstützt und Papierbelege gemäß dem [Electronic Transactions Act B.E. 2544](https://www.etda.or.th/th/Useful-Resource/%E0%B8%81%E0%B8%8F%E0%B8%AB%E0%B8%A1%E0%B8%B2%E0%B8%A2-HTML/%E0%B8%9E%E0%B8%A3%E0%B8%B0%E0%B8%A3%E0%B8%B2%E0%B8%8A%E0%B8%9A%E0%B8%8D%E0%B8%8D%E0%B8%95%E0%B8%A7%E0%B8%B2%E0%B8%94%E0%B8%A7%E0%B8%A2%E0%B8%98%E0%B8%A3%E0%B8%81%E0%B8%A3%E0%B8%A3%E0%B8%A1%E0%B8%97%E0%B8%B2%E0%B8%87%E0%B8%AD%E0%B9%80%E0%B8%A5%E0%B8%81%E0%B8%97%E0%B8%A3%E0%B8%AD%E0%B8%99%E0%B8%81%E0%B8%AA/%E0%B8%9E%E0%B8%A3%E0%B8%B0%E0%B8%A3%E0%B8%B2%E0%B8%8A%E0%B8%9A%E0%B8%8D%E0%B8%8D%E0%B8%95%E0%B8%A7%E0%B8%B2%E0%B8%94%E0%B8%A7%E0%B8%A2%E0%B8%98%E0%B8%A3%E0%B8%81%E0%B8%A3%E0%B8%A3%E0%B8%A1%E0%B8%97%E0%B8%B2%E0%B8%87%E0%B8%AD%E0%B9%80%E0%B8%A5%E0%B8%81%E0%B8%97%E0%B8%A3%E0%B8%AD%E0%B8%99%E0%B8%81%E0%B8%AA-%E0%B8%9E-%E0%B8%A8-2544-(%E0%B8%89%E0%B8%9A%E0%B8%9A%E0%B9%81%E0%B8%81%E0%B9%84%E0%B8%82%E0%B9%80%E0%B8%9E%E0%B8%A1%E0%B9%80%E0%B8%95%E0%B8%A1).aspx ersetzt. Unternehmen, die elektronische Belege ausstellen können, müssen folgende Anforderungen erfüllen:

• Registrierung für die Verwendung elektronischer Belege: Unternehmen müssen sich bei der Finanzbehörde registrieren und über das elektronische System der Behörde eine Genehmigung für die Verwendung elektronischer Belege einholen.
  
• Verwendung des richtigen Dokumentformats: Das Dateiformat für einen elektronischen Zahlungsbeleg muss XML-konform sein und den Standards der Electronic Transactions Development Agency (ETDA) entsprechen. Es muss außerdem vollständige Informationen enthalten, wie Name und Adresse der Kundin/des Kunden und des Unternehmens, Details zum verkauften Produkt oder zur verkauften Dienstleistung, Nettopreis, Umsatzsteuer (USt.), Zahlungsbeleg und Datum der Zahlung.
  
• Beschaffung eines elektronischen Zertifikats: Die an die Finanzbehörde übermittelten Dokumente müssen mit einer digitalen Signatur versehen sein, die durch ein von der Finanzbehörde anerkanntes elektronisches Zertifikat ausgestellt wird. Diese Signatur verifiziert die Identität des Betreibers und bestätigt, dass die Dokumente korrekt sind und dass keine Informationen geändert wurden.
  
• Monatliche Übermittlung der E-Belege an die Finanzbehörde: Jeder elektronische Zahlungsbeleg muss bis zum 15. des auf die jeweilige Transaktion (also den Zeitpunkt der Ausstellung des Zahlungsbelegs an die Kundin/den Kunden) folgenden Monats zusammen mit einer digitalen Signatur an das System übermittelt werden, um sicherzustellen, dass das Dokument vollständig rechtsgültig ist.
  
• Nutzung eines E-Beleg-Dienstleisters mit einem sicheren und zuverlässigen System verwenden: Unternehmen sollten ein E-Beleg-System verwenden, das ein Nutzungsprotokoll führt und passwortgesteuerten Zugriff auf die Daten bietet. Es sollte eine Verschlüsselung der Dateien möglich machen und es Unternehmen ermöglichen, die Integrität der Dateidaten zu überprüfen. Diese Funktionen geben einem Unternehmen die Gewissheit, dass es im Falle einer angefochtenen Zahlung Daten zurückverfolgen kann.
  
• Erfüllung der Standards zur elektronischen Datenspeicherung: Dokumente müssen mindestens fünf Jahre lang im System gespeichert sein und der Dokumenttext muss wie im Original zugänglich und angezeigt werden können. Dazu gehören Metadaten wie Dateiname, Dateigröße, Dateityp und Erstellungsdatum.
  
• Befolgung des Gesetzes zum Schutz personenbezogener Daten (PDPA): E-Belege enthalten persönliche Daten wie Namen, Adressen und Steueridentifikationsnummern. Daher muss das Einholen, die Verwendung und Offenlegung von Informationen gemäß dem PDPA erfolgen.
  

Der Prozess der Ausstellung elektronischer Zahlungsbelege

Führen Sie die folgenden Schritte aus, um einen elektronischen Zahlungsbeleg in Thailand auszustellen.

Registrieren Sie sich bei der Finanzbehörde

• Bevor Sie elektronische Belege ausstellen, müssen Sie für das System zur Einreichung elektronischer Zahlungsbelege der Finanzbehörde anmelden.
  
• Bereiten Sie die relevanten Dokumente vor und reichen Sie diese ein, einschließlich:
  
  • Formular Kor.Aor.01
    
  • Gründungsurkunde
    
  • Eine Kopie des Ausweises des autorisierten Unterzeichners
    
  • Bei der Erteilung einer Vollmacht muss ein Dokument zur Vollmacht (POA) zusammen mit einer Kopie der Ausweise sowohl des Vollmachtgebers wie des Bevollmächtigten vorliegen.
    
• Beantragen Sie ein elektronisches Zertifikat zur Überprüfung der Echtheit der Dokumente an.
  

Wählen Sie einen seriösen E-Beleg-Dienstleister aus

• Wählen Sie einen Anbieter, der Folgendes bietet:
  
  • Ein System, das automatisches Ausstellen einer großen Anzahl von E-Belegen unterstützt, wodurch Komfort und Geschwindigkeit erhöht werden
    
  • Ein Hochsicherheitssystem zur Abwehr von Online-Angriffen
    
  • Verschlüsselte Aufzeichnungen über Nutzung und Zugriff auf Online-Dokumente
    

Verbinden Sie Ihre Unternehmen mit dem System Ihres E-Beleg-Dienstleisters

• Nach Genehmigung durch die Finanzbehörde können Sie Ihre Systeme (z. B. E-Commerce, internes Unternehmenssystem, Online-Buchhaltung) mit dem System Ihres E-Beleg-Dienstleisters verbinden, um die Ausstellung von Dokumenten zu automatisieren. Dadurch werden Fehler bei der manuellen Dateneingabe reduziert.
  
• Sie sollten das System des E-Beleg-Dienstleisters testen, um sicherzustellen, dass es in der Lage ist, elektronische Belege zu erstellen, sie an Kundinnen und Kunden zu senden und korrekt und vollständig im richtigen elektronischen Format zur einfachen Datenüberprüfung zu speichern.
  

Stellen Sie einen E-Beleg aus

• Nachdem die Kundin/der Kunde ihre/seine Zahlung getätigt hat, sollte automatisch ein elektronischer Zahlungsbeleg mit den Informationen aus dem System des E-Beleg-Dienstleisters erstellt werden.
  
• Der elektronische Zahlungsbeleg muss XML-konform sein und eine PDF- oder A-3-Datei enthalten, um die Datenspeicherung zu vereinfachen.
  
• Um den elektronischen Zahlungsbeleg auszustellen, muss er folgende Angaben enthalten:
  
  • Informationen zum Unternehmen oder Belegaussteller: Dazu gehören der Name der juristischen oder natürlichen Person, deren Adresse, die Steueridentifikationsnummer (TIN) und gegebenenfalls die Filiale.
    
  • Kundeninformationen: Dazu gehören der Name der juristischen Person oder natürlichen Person, ihre Adresse und ihre Steueridentifikationsnummer (falls eine Steuergutschrift gewünscht wird).
    
  • Auflistung der verkauften Produkte oder Dienstleistungen: Details wie Name des Produkts oder der Dienstleistung, Menge, Stückpreis und Wert vor Steuern.
    
  • Finanzdetails: Der Wert der Waren oder Dienstleistungen (vor Steuern), die erhobene USt. und der Gesamtwert (nach Steuern). Darüber hinaus können die Betreiber die verwendete Zahlungsmethode angeben, z. B. Bargeld, Banküberweisung oder Kreditkarte, um die Rückverfolgbarkeit zu erleichtern.
    
  • Informationen zum Dokument: Dazu gehören die Belegnummer sowie der Tag, der Monat und das Jahr, an dem er ausgestellt wurde.
    

Senden Sie den E-Beleg an den Kunden/die Kundin

Das Unternehmen sendet den elektronischen Zahlungsbeleg per E-Mail oder SMS an die Kundin/den Kunden. Alternativ können Kundinnen/Kunden elektronische Belege direkt aus dem System des E-Beleg-Dienstleisters herunterladen.

Bewahren Sie das Dokument online auf

Unternehmen müssen elektronische Belege mindestens fünf Jahre lang aufbewahren, wie von der Finanzbehörde vorgeschrieben. Die digitale Speicherung erleichtert die Verifizierung und Suche und bietet durch Verschlüsselung der Daten mehr Sicherheit.

Die Vorteile elektronischer Zahlungsbelege

Sehen wir uns einige der Vorteile an, die Unternehmen durch die Verwendung elektronischer Belege erhalten.

Sie senken Kosten und steigern die Effizienz

Unternehmen, die elektronische Belege verwenden, sparen Kosten, unter anderem für Papier, Drucker, Tinte, Dokumentenversand und Aufbewahrung. Darüber hinaus tragen Online-Belege zum Aufbau eines nachhaltigen und umweltfreundlichen Unternehmens bei.

Automatisierung spart Zeit

Unternehmen können Belege sofort online erstellen und versenden, sodass das Warten auf das Drucken und Versenden von Dokumenten entfällt. Die digitale Generierung und Verwaltung elektronischer Belege verkürzt die Dateneingabezeit und ermöglicht Umsatzberichte in Echtzeit. Online-Belege erhöhen auch die Geschwindigkeit und Genauigkeit, reduzieren Fehler bei der manuellen Dateneingabe und gewährleisten eine einheitliche Datengenauigkeit. Sie sind vor allem für Unternehmen ideal, die eine große Anzahl von Belegen verwalten müssen.

Es ist einfach, Daten zu speichern, zu durchsuchen und auszuwerten

Die E-Beleg-Daten sind bequem gespeichert, gehen in der Regel nicht verloren und lassen sich leicht durchsuchen. E-Beleg-Systeme sind sicher und lassen sich bequem nachträglich prüfen. Digitale Daten machen es Unternehmen außerdem leicht, Kundenverhalten zeitnah zu verwalten und auszuwerten sowie Dokumente mit nur wenigen Klicks auszustellen.

E-Beleg-Systeme lassen sich mit anderen Unternehmenssystemen verbinden

Systeme für elektronische Zahlungsbelege können mit Systemen für Kundenpflege (Customer Relationship Management, CRM), Online-Buchhaltung, E-Commerce und internen Unternehmenssystemen für automatischen Datenaustausch verbunden werden.  

E-Belege antworten auf Kundenbedürfnisse im digitalen Zeitalter

Kundinnen und Kunden können Zahlungsnachweise auf ihrem Mobilgerät aufbewahren und jederzeit und überall per E-Mail, App oder über das System des E-Beleg-Dienstleisters aufrufen. Sie sind einfach zu suchen und es besteht kein Grund zur Sorge um den Verlust von Online-Belegen. Kurz: E-Beleg-Systeme sind bequemer als herkömmliche Dokumentenaufbewahrung.

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