北达科他州大多数零售销售的州销售税税率为 5.00%，但许多城市和部分县会在此基础上加征本地税，使部分地区的综合税率高达 8.75%。接下来，我们将介绍北达科他州各城市和县的税率、销售税注册与申报方式，以及如何计算该州的本地销售税。

要点

• 北达科他州的基础销售税税率为 5.00%，但平均综合销售税税率为 7.09%。

• 城市是北达科他州本地销售税的重要来源，平均本地销售税税率为 2.09%。

• 向北达科他州销售商品的企业必须注册，根据买家所在地代收正确的综合税率，并通过该州的纳税人接入点 (TAP) 系统提交纳税申报表。

北达科他州的销售税税率是多少？

北达科他州的全州销售税税率为 5.00%。该基础税率适用于大多数有形个人财产的零售销售。

北达科他州的本地销售税税率是多少？

北达科他州允许市和县征收地方销售税以及使用税。综合税率取决于销售发生的地点。相隔仅几英里的两笔交易可能会产生不同的纳税义务。许多人口中心会征收地方税，这使得平均综合税率提高到了 7.09%。

一些城市还会对特定项目（如住宿、餐饮和机动车租赁）征收额外税费。例如，法戈、大福克斯、迈诺特、瓦利城和西法戈都征收地方住宿税。县税比市税更不常见。当市税和县税同时适用时，它们会叠加在一起。这意味着有些地方可能会在 5.00% 的州税率基础上，额外征收高达 3.75% 的地方附加税。

2026 年北达科他州销售税平均水平

北达科他州按城市划分的销售税税率是多少？

北达科他州按县划分的销售税税率是多少？

北达科他州各城市的综合税率各不相同。下表列出了主要人口中心的最低城市税率。实际税率会更高，因为还需计入州销售税和潜在的附加税。

北达科他州的应税项目

有形个人财产除非明确豁免，否则均需纳税。常见的豁免项目包括：

• 大多数食品杂货，但不包括预制食品

• 处方药

• 商业化肥，以及农业用杀菌剂、除草剂和杀虫剂

• 医疗设备

• 数字产品，但不包括预写计算机软件。

免税服务包括：

• 运输和配送

• 医院和疗养院服务

• 维修服务

北达科他州的销售税对企业来说是如何运作的？

首先，您需要确定是否必须在北达科他州征收销售税。这需要具备实体关联（在该州设有商店、仓库、办公室或雇员）或经济关联（当前或上一个日历年度内在北达科他州的应税销售额超过 10 万美元）。如果满足其中任一条件，您必须进行注册。

完成注册后，您将获得许可证，并可开始对应税交易征收税款。请在开业前 30 天申请许可证。

州税务局会根据企业的销售频率为其分配申报频率（按月、按季度或按年）。纳税申报表通过 TAP 系统提交并缴纳税款。逾期申报将面临罚款。如果您在北达科他州的多个管辖区代收税款，您的申报表必须分别反映每个地方的税率。您不能按统一的全州税率缴税。

多地点经营与远程卖家

对于在北达科他州境内运营的企业，地方税率取决于其销售所在地。在州内多个地点进行销售的零售商，必须在每个地点使用正确的综合税率代收税款。

北达科他州遵循目的地原则。因此，对于远程卖家，税率以收货地址为准。

如果您在北达科他州的客户群横跨法戈、威利斯顿和斯塔茨曼县农村地区，您在这些交易中将面对至少三种不同的综合税率。随着销售量的增长，管理多个管辖区很快就会变得复杂。

Stripe Tax 等工具可在销售点根据买家所在位置自动适用正确的综合税率。Stripe Tax 还会追踪产品可征税性。如果一笔订单同时包含应税和免税商品，它仅对应税部分征税。如果您的企业除北达科他州外还在其他州负有纳税义务，Stripe Tax 会生成正确申报所需的管辖区级记录。您无需在每次申报前手动对账税率表，也无需交叉比对税务专员数据库。

如何计算北达科他州的销售税？

要计算北达科他州的销售税，需将销售价格乘以交易地点的正确综合税率。

真正的挑战在于确定正确的税率，尤其是当您向多个地址发货、在不同城市运营，或在同一笔交易中销售应税和免税商品的混合品类时。Stripe 的销售税计算器可以根据地点快速估算综合税率。

Stripe Tax 如何提供帮助

Stripe Tax 降低了税务合规的复杂性，让您能专心发展企业。Stripe Tax 有助于您监控自己的义务，并在您的 Stripe 交易超过销售税注册门槛时向您发出警报。此外，它还可以在美国所有州以及 100 多个国家/地区自动计算并征收实物商品和数字商品及服务的销售税、增值税 (VAT)，以及商品及服务税 (GST)。

通过向现有集成添加一行代码，点击管理平台中的按钮或使用我们强大的应用程序编程接口 (API)，您就可以开始在全球范围内收取税款。

Stripe Tax 可帮助您：

• 了解在哪里注册和征收税款：根据您的 Stripe 交易查看您需要在哪里征收税款。注册后，只需几秒钟即可在新的州或国家/地区开启征税功能。您可以通过在现有的 Stripe 集成中添加一行代码来开始征税，也可以通过点击 Stripe 管理平台中的按钮来添加征税功能。

• 税务注册：让 Stripe 为您处理全球税务注册事务，通过预填申请信息简化流程，节省时间成本的同时，确保轻松遵循当地法规要求。

• 自动征收税款：无论您销售何种商品或服务、销售至哪个地区，Stripe Tax 均可精准计算并征收应缴税款。该工具支持数百种产品及服务类型，并实时更新税收规则与税率变动。

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