所有在欧盟进行定期付费活动的企业或专业人士都需遵守增值税 (VAT)。这一义务适用于销售产品、租赁商品或提供服务的公司，并且增值税包括在价格中，由企业或从业人员收取，然后支付给国家。在法国，某些方案和操作不要求申报或支付增值税。本指南解释了在法国成为增值税纳税人意味着什么。

目录

• 确定您是否需要缴纳增值税
  
• 成为增值税纳税人的好处
  
• 增值税纳税人 vs. 需要支付增值税：理解差异
  
• 成为增值税纳税人并负责支付
  
• 成为增值税纳税人但不负责支付
  
• 不属于增值税纳税人
  

确定您是否需要缴纳增值税

注册增值税的企业和自雇专业人士必须在销售中收取增值税，将其包括在账单中，并按照现行的法律和监管程序将增值税缴纳给税务机关。

增值税责任与公司的一般税制（企业税制）是分开的。所有公司，无论是缴纳公司税还是个人所得税的公司，都可能在进行相关活动时需要缴纳增值税。有各种例外和特殊的税制，包括基本增值税免税选项。

这一义务不仅适用于个别操作或单一企业。2023年，法国推出了单一纳税人制度。该制度适用于从事紧密相关职能的关联公司集团。它允许指定一名代表来处理整个集团的增值税申报。

需要注意的是，增值税制度在不断变化，企业需要随时了解最新的立法和监管变化。

成为增值税纳税人的好处

确定公司是否需要缴纳增值税是理解其权利和义务以及利用税收优惠的关键。

• 增值税扣除： 专业人士可以将与商业相关的商品或服务购买所支付的增值税从税收中扣除。
  
• 增值税退税： 一般来说，需缴增值税的公司可以回收他们从其他企业购买商品或服务所支付的增值税。
  
• 专业形象： 增值税注册可以增强公司在专业和可信度上的形象。这反映了公司遵守税法和整体组织结构的能力。此外，增值税注册公司可以显示不含税的价格 (HT)，从而提高其商业交易的透明度。
  

增值税纳税人 vs. 需要支付增值税：理解差异

区分增值税纳税人和需要支付增值税的责任人是至关重要的。一般来说，企业需要收取增值税的情况下，通常也需要支付它，除非交易属于免税项目。另一方面，责任人需要将增值税支付给国家。

这种区分对于理解增值税的扣除权至关重要，扣除权仅适用于应税交易。

成为增值税纳税人并负责支付

在创业时，选择最适合您活动的税收和增值税制度至关重要。增值税责任通常适用于商业或工业企业，无论您选择普通税制还是简化税制。如果企业的销售额超过特定的门槛，该企业或个人就需要缴纳增值税。

例如，销售商品的企业如果销售额超过 91,900 欧元，则需要缴纳增值税。从事写作或翻译等服务的创业者，一旦收入超过 36,800 欧元，也需要缴纳增值税。

销售门槛每年可能会发生变化，因此务必关注最新的修订版本。

Stripe Tax 允许有责任的企业在线申报和支付增值税。除了自动计算和收取销售增值税外，Stripe Tax 还可以生成有关收取的税款的报告，以便验证和简化退款。

成为增值税纳税人但不负责支付

如果企业或专业人士未达到这些门槛，则不需要负责增值税。在这种情况下，基本免税制度适用。

基本免税制度下的公司无需缴纳增值税的纳税人，便是一个例子。该税制使得小型实体可以在其交易中不收取或扣除增值税，通常适用于那些交易额低于特定门槛的公司，这些门槛根据行业不同而有所不同，并且会定期重新评估。

在法国，微型企业和个体经营者通常——但并非总是——利用这一基本免税政策。一旦它们超过国家设定的门槛，就需要负责缴纳税款。

不属于增值税纳税人

受雇于合同的员工和没有定期商业活动的个人通常不需要缴纳增值税。

然而，某些业务或企业可能会适用免税和特殊税制。

不需要缴纳增值税的经济活动

在某些条件下，某些经济活动免于缴纳增值税：

此清单既不详尽，也不是最终版。例如，文化协会可能会在其主要职能上免征增值税，但如果销售衍生产品，则可能需要为其缴纳增值税。如果该协会超过免税门槛，则会成为增值税的责任人。