การยกเว้นภาษีการขายในวอชิงตันจะเป็นการลบภาษีการขายปลีกของรัฐสำหรับธุรกรรมที่ระบุ ในหลายๆ รัฐ สถานะองค์กรไม่แสวงผลกำไรหรือบัตรตัวแทนจำหน่ายทั่วไปจะช่วยให้คุณได้รับการยกเว้นภาษีเมื่อชำระเงิน วอชิงตันมีข้อกำหนดที่เข้มงวดกว่า โดยมีหมวดหมู่การยกเว้นที่เฉพาะเจาะจง เอกสารประกอบ และกฎระเบียบเกี่ยวกับสิ่งที่ผู้ขายต้องยืนยันก่อนที่จะถือว่าการขายนั้นปลอดภาษี ในปีงบประมาณ 2024 วอชิงตันจัดเก็บภาษีของรัฐได้ 34.5 พันล้านดอลลาร์สหรัฐ โดยรายรับเกือบ 15.9 พันล้านดอลลาร์สหรัฐนั้นมาจากภาษีการขายปลีกและภาษีการใช้ประโยชน์ของรัฐ
ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายถึงผู้ที่เข้าเกณฑ์ได้รับการยกเว้น สินค้าและบริการใดบ้างที่มีการยกเว้นตามกฎหมาย และหนังสือรับรองที่วอชิงตันใช้โดยขึ้นอยู่กับการยกเว้นที่ร้องขอ
ประเด็นสำคัญ
วอชิงตันจะใช้การยกเว้นกับธุรกรรมแทนที่จะใช้กับข้อมูลประจำตัวของผู้ซื้อ สถานะองค์กรไม่แสวงผลกำไรหรือรัฐบาลเพียงอย่างเดียวไม่สามารถช่วยยกเว้นการซื้อได้
การซื้อเพื่อนำไปขายต่อจะต้องใช้ใบอนุญาตตัวแทนจำหน่ายที่ออกโดยกรมสรรพากรแห่งวอชิงตัน การยกเว้นอื่นๆ หลายรายการจะใช้หนังสือรับรองการยกเว้นภาษีการขายปลีกของผู้ซื้อที่แยกต่างหาก
ผู้ขายที่ยอมรับหนังสือรับรองการยกเว้นโดยสุจริตมักจะได้รับการคุ้มครองจากความรับผิดชอบ แต่ทั้งนี้ก็ขึ้นอยู่กับว่าหนังสือรับรองนั้นมีความครบถ้วนสมบูรณ์และมีความน่าเชื่อถือ
การยกเว้นภาษีการขายในวอชิงตันคืออะไร
การยกเว้นภาษีการขายในวอชิงตันจะลบข้อกำหนดในการเรียกเก็บหรือชำระภาษีการขายปลีกสำหรับธุรกรรมที่ระบุ โดยอิงจากสิ่งที่กำลังขายหรือวิธีที่จะนำไปใช้ การยกเว้นจะลบอัตราภาษีการขาย 6.5% ทั่วรัฐออกจากการขาย
ใครบ้างที่เข้าเกณฑ์ได้รับการยกเว้นภาษีการขายในวอชิงตัน
หมวดหมู่ผู้ซื้อบางประเภทในวอชิงตันจะเข้าเกณฑ์ได้รับการยกเว้นภาษีการขายอย่างสม่ำเสมอ
การซื้อที่มีสิทธิ์ประกอบด้วยดังนี้:
การซื้อโดยตรงจากหน่วยงานของรัฐบาลกลาง (แม้ว่าโดยปกติแล้วจะไม่ใช่การซื้อโดยผู้รับเหมาในนามของรัฐบาลก็ตาม)
การซื้อโดยสมาชิกชนเผ่าและชนเผ่าที่ลงทะเบียนในเขตสงวนหรือที่ดินในความดูแลของตนเอง (ตำแหน่งที่ตั้งในการจัดส่งและสังกัดชนเผ่ามีความสำคัญ)
การซื้อโดยนักการทูตต่างประเทศและเจ้าหน้าที่กงสุลโดยใช้บัตรยกเว้นภาษีที่ออกโดยกระทรวงการต่างประเทศสหรัฐอเมริกา
การซื้อโดยธุรกิจที่ซื้อเพื่อนำไปขายต่อ (ต้องใช้ใบอนุญาตตัวแทนจำหน่าย)
สินค้าและบริการใดบ้างที่ได้รับการยกเว้นภาษีการขายในวอชิงตัน
ภาษีการขายปลีกของวอชิงตันมีผลบังคับใช้กับสินค้าที่จับต้องได้และผลิตภัณฑ์ดิจิทัลส่วนใหญ่ แต่บางหมวดหมู่จะได้รับการยกเว้น
การซื้อต่อไปนี้จะได้รับการยกเว้น:
ของชำ: อาหารชำที่ยังไม่ปรุงสุกหลายรายการจะได้รับการยกเว้น แม้ว่าเครื่องดื่มอัดลม อาหารปรุงสุกที่พร้อมรับประทาน และผลิตภัณฑ์เสริมอาหารจะต้องเสียภาษี แม้ว่าจะวางอยู่บนชั้นเดียวกับสินค้าที่ได้รับการยกเว้นก็ตาม
ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์และอุปกรณ์ทางการแพทย์: ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์จะได้รับการยกเว้น เช่นเดียวกับอุปกรณ์ทางการแพทย์ที่มีความคงทนและอุปกรณ์เทียมบางประเภทเมื่อซื้อโดยมีใบสั่งยา
ปัจจัยการผลิตทางการเกษตร: เมล็ดพันธุ์ ปุ๋ย เคมีภัณฑ์ทางการเกษตร และอาหารสัตว์สำหรับปศุสัตว์ที่เลี้ยงเพื่อขายจะได้รับการยกเว้นเมื่อเกี่ยวข้องกับการผลิตเชิงพาณิชย์ ตัวอย่างเช่น รถแทรกเตอร์ที่เกษตรกรมือสมัครเล่นซื้อมาสำหรับสวนหลังบ้านจะไม่เข้าข่ายได้รับการยกเว้น
เครื่องจักรและอุปกรณ์การผลิต (M&E): การยกเว้น M&E มีผลกับอุปกรณ์ที่เข้าเกณฑ์ซึ่งใช้ในขั้นตอนการผลิตโดยตรง โดยสามารถขอรับสิทธิ์ได้ ณ จุดขายผ่านหนังสือรับรองการยกเว้น แทนที่จะใช้ขั้นตอนการชำระเงินก่อนแล้วคืนเงินในภายหลัง
หนังสือพิมพ์: หนังสือพิมพ์แบบรูปเล่มจะได้รับการยกเว้น แต่การสมัครสมาชิกข่าวสารแบบดิจิทัลอย่างเดียวอาจได้รับการดูแลที่แตกต่างออกไป
โดยทั่วไปแล้วบริการจะได้รับการยกเว้นภาษีการขายปลีก เว้นแต่จะระบุไว้อย่างชัดเจนว่าต้องเสียภาษี
คุณจะใช้หนังสือรับรองการยกเว้นภาษีการขายในวอชิงตันได้อย่างไร
วอชิงตันแบ่งเอกสารประกอบการยกเว้นออกเป็นสองหมวดหมู่ การทราบว่าควรใช้หมวดหมู่ใดจะช่วยให้ผู้ขายหลีกเลี่ยงการเรียกเก็บภาษีมากเกินไปหรือมีเอกสารประกอบไม่เพียงพอสำหรับการขายที่ได้รับการยกเว้น
ใบอนุญาตตัวแทนจำหน่ายสำหรับการซื้อเพื่อนำไปขายต่อ
สำหรับการซื้อเพื่อนำไปขายต่อ ผู้ซื้อต้องมีใบอนุญาตตัวแทนจำหน่ายที่ออกโดยกรมสรรพากรแห่งวอชิงตัน (DOR) โดยตรง ธุรกิจจะยื่นเอกสารต่อ DOR และหากได้รับการอนุมัติ รัฐจะออกหมายเลขใบอนุญาตที่มีอายุสี่ปีสำหรับธุรกิจที่ก่อตั้งแล้ว หรือสองปีสำหรับธุรกิจที่เพิ่งจดทะเบียนใหม่ เมื่อผู้ซื้อตั้งใจที่จะซื้อเพื่อนำไปขายต่อ พวกเขาจะมอบหมายเลขใบอนุญาตให้กับผู้ขาย จากนั้นผู้ขายจะสามารถยืนยันได้ว่าหมายเลขดังกล่าวใช้งานอยู่โดยใช้เครื่องมือค้นหาใบอนุญาตออนไลน์ของ DOR ก่อนที่จะดำเนินการขายแบบปลอดภาษีให้เสร็จสมบูรณ์
ธุรกิจนอกรัฐที่ซื้อเพื่อนำไปขายต่อมีอีกหนึ่งทางเลือก นั่นคือหนังสือรับรองการยกเว้นตามข้อตกลงภาษีการขายและภาษีการใช้ประโยชน์แบบครอบคลุม ซึ่งวอชิงตันยอมรับในฐานะรัฐสมาชิกของคณะกรรมการบริหารภาษีการขายแบบครอบคลุม ซึ่งจะช่วยให้ธุรกิจที่จดทะเบียนในรัฐสมาชิกอื่นสามารถข้ามขั้นตอนการขอใบอนุญาตเฉพาะของวอชิงตันแยกต่างหากสำหรับการซื้อเพื่อนำไปขายต่อได้ ผู้ขายยังคงควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าหนังสือรับรองนั้นมีความครบถ้วนสมบูรณ์และระบุเหตุผลการยกเว้นที่ชัดเจนก่อนที่จะถือว่าการขายนั้นปลอดภาษี
หนังสือรับรองการยกเว้นสำหรับหมวดหมู่อื่นๆ
หมวดหมู่การยกเว้นอื่นๆ ทั้งหมด ไม่ว่าจะเป็นปัจจัยการผลิตทางการเกษตร M&E กิจกรรมการระดมทุนขององค์กรไม่แสวงผลกำไร และกรณีที่คล้ายคลึงกัน จะใช้หนังสือรับรองการยกเว้นภาษีการขายปลีกของผู้ซื้อ ผู้ซื้อจะต้องระบุว่ามีการใช้การยกเว้นตามกฎหมายข้อใดและด้วยเหตุผลใด แบบฟอร์มนี้ไม่ต้องได้รับการอนุมัติล่วงหน้าจากรัฐเช่นเดียวกับใบอนุญาตตัวแทนจำหน่าย แต่ก็ต้องมีความถูกต้องแม่นยำเนื่องจากผู้ขายต้องพึ่งพาแบบฟอร์มนี้เพื่อใช้เป็นเหตุผลในการไม่เรียกเก็บภาษี
ผู้ขายจำเป็นต้องเก็บรักษาบันทึกใดบ้างสำหรับหนังสือรับรองการยกเว้นในวอชิงตัน
DOR กำหนดให้ผู้ขายเก็บรักษาเอกสารประกอบการยกเว้นเป็นเวลาห้าปี เก็บรักษากระทั่งหนังสือรับรองหรือหมายเลขใบอนุญาต วันที่เรียกเก็บ และสำหรับใบอนุญาตตัวแทนจำหน่าย ต้องมีการยืนยันว่าใบอนุญาตดังกล่าวเปิดใช้งานอยู่ในขณะที่มีการขาย ผูกการขายที่ได้รับการยกเว้นแต่ละรายการเข้ากับหนังสือรับรองที่เฉพาะเจาะจงที่ใช้ เพื่อให้ผู้ตรวจสอบสามารถตรวจสอบการยกเว้นย้อนหลังไปยังเอกสารประกอบได้ แทนที่จะเป็นเพียงหมายเหตุทั่วไปว่าลูกค้าได้รับการยกเว้น ตรวจสอบวันหมดอายุของใบอนุญาตตัวแทนจำหน่าย เนื่องจากใบอนุญาตที่หมดอายุในระหว่างที่ยังคงมีความสัมพันธ์ในการซื้อขายกันอยู่นั้นจำเป็นต้องมีหมายเลขใหม่ในไฟล์
จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณยอมรับหนังสือรับรองการยกเว้นที่ไม่ถูกต้อง
หากหนังสือรับรองกลายเป็นสิ่งที่ไม่ถูกต้อง ไม่ครบถ้วน หรือเป็นการฉ้อโกง DOR สามารถประเมินผู้ขายสำหรับภาษีที่ยังไม่ได้เรียกเก็บพร้อมดอกเบี้ย โดยย้อนกลับไปจนถึงวันที่ทำธุรกรรม วอชิงตันเสนอมาตรฐานโดยสุจริตซึ่งจะคุ้มครองผู้ขายที่ยอมรับหนังสือรับรองอย่างสมเหตุสมผล กล่าวคือ หากมีการกรอกข้อมูลครบถ้วน การยกเว้นที่ร้องขอนั้นสมเหตุสมผลสำหรับผู้ซื้อประเภทนั้น และไม่มีข้อสงสัยใดๆ เกี่ยวกับธุรกรรม โดยทั่วไปแล้วผู้ขายจะไม่ต้องรับผิดชอบ แม้ว่าหนังสือรับรองจะพิสูจน์ได้ว่ามีข้อบกพร่องในภายหลังก็ตาม การคุ้มครองดังกล่าวจะหายไปหากหนังสือรับรองขาดข้อมูลบางส่วน หมายเลขใบอนุญาตตัวแทนจำหน่ายไม่ตรงกับบันทึกของ DOR หรือการยกเว้นที่ร้องขอไม่ตรงกับสินค้าที่ขาย
ยืนยันใบอนุญาตตัวแทนจำหน่ายผ่านเครื่องมือค้นหาของ DOR ก่อนการขาย และตรวจสอบหนังสือรับรองการยกเว้นเพื่อความครบถ้วน ณ จุดเรียกเก็บเงิน ขั้นตอนเหล่านี้สามารถช่วยลดความเสี่ยงของผู้ขายในระหว่างการตรวจสอบได้อย่างมาก
เครื่องมือใดบ้างที่ช่วยจัดการกับหนังสือรับรองการยกเว้นได้
การติดตามหมายเลขใบอนุญาต วันหมดอายุ และประเภทหนังสือรับรองของลูกค้าที่ได้รับการยกเว้นทุกคนด้วยตนเองจะทำได้ยากขึ้นเมื่อมีปริมาณธุรกรรมเพิ่มมากขึ้น Stripe Tax จะช่วยให้ธุรกิจสามารถทำเครื่องหมายลูกค้าเฉพาะรายว่าได้รับการยกเว้นภาษีและแนบรายละเอียดการยกเว้นลงในระเบียนลูกค้าได้ เพื่อให้มีการใช้การยกเว้นกับธุรกรรมในอนาคตโดยอัตโนมัติ แทนที่จะต้องกำหนดการแทนที่ด้วยตนเองในทุกครั้ง ซึ่งจะมีประโยชน์สำหรับธุรกิจที่มีผู้ซื้อที่ได้รับการยกเว้นเป็นประจำ เช่น ซัพพลายเออร์ขายส่งที่ขายให้กับกลุ่มตัวแทนจำหน่ายเดิมในทุกเดือน เนื่องจากไม่จำเป็นต้องใช้การยกเว้นใหม่ในแต่ละใบแจ้งหนี้ นอกจากนี้ Stripe Tax ยังติดตามยอดขายตามรัฐและตั้งค่าสถานะเมื่อธุรกิจเข้าใกล้เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจของวอชิงตัน
Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร
Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา
Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันด้านภาษีและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณเกินเกณฑ์การลงทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีของสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้
สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้
ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe
ลงทะเบียนเพื่อชำระภาษี: หากคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา โปรดให้ Stripe จัดการเรื่องการลงทะเบียนภาษีของคุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากขั้นตอนที่เข้าใจง่ายซึ่งจะกรอกรายละเอียดใบสมัครใช้งานล่วงหน้า เพื่อช่วยคุณประหยัดเวลาและทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดกับกฎระเบียบในท้องถิ่นเป็นเรื่องง่าย หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการลงทะเบียนนอกสหรัฐอเมริกา Stripe ได้ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยคุณลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น
เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี
ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีการขายในวอชิงตัน
เนื้อหาในบทความนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปและมีจุดประสงค์เพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ควรใช้เป็นคําแนะนําทางกฎหมายหรือภาษี Stripe ไม่รับประกันหรือรับประกันความถูกต้อง ความสมบูรณ์ ความไม่เพียงพอ หรือความเป็นปัจจุบันของข้อมูลในบทความ คุณควรขอคําแนะนําจากทนายความที่มีอํานาจหรือนักบัญชีที่ได้รับใบอนุญาตให้ประกอบกิจการในเขตอํานาจศาลเพื่อรับคําแนะนําที่ตรงกับสถานการณ์ของคุณ