บริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียว (เช่น LLC ที่มีเจ้าของเพียงคนเดียว) คือโครงสร้างที่ผู้ประกอบการรายเดียวในสหรัฐอเมริกาเลือกเมื่อต้องการโครงสร้างที่ถาวรกว่ากิจการเจ้าของคนเดียวแต่ไม่ต้องการความเป็นทางการของบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C ในฐานะเจ้าของ คุณจะได้รับการควบคุม ความคุ้มครองความรับผิด และการตั้งค่าภาษีส่งผ่านโดยไม่มีพาร์ทเนอร์ คณะกรรมการ หรือการประชุมผู้ถือหุ้น

ด้านล่างนี้เราจะอธิบายวิธีการทำงานของบริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียว การบังคับใช้ภาษี และกรณีที่เหมาะกับบริษัทประเภทนี้มากกว่ากิจการเจ้าของคนเดียว

ประเด็นสำคัญ

• บริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวทำให้คุณมีนิติบุคคลที่แตกต่างกันโดยไม่มีพาร์ทเนอร์ คณะกรรมการ หรือขั้นตอนการอนุมัติ การตัดสินใจทั้งหมดอยู่ที่คุณ

• LLC แยกสินทรัพย์ส่วนตัวของคุณออกจากหนี้ของธุรกิจและการเรียกร้องทางกฎหมาย พร้อมกับข้ามความเป็นทางการของบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C

• รายได้จะส่งผ่านไปยังการคืนเงินส่วนบุคคลของคุณตามค่าเริ่มต้น ซึ่งจะหลีกเลี่ยงภาษีระดับนิติบุคคล คุณอาจเลือกการดูแลบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท S หรือบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C ได้ หากสถานการณ์ทางการเงินของคุณเรียกร้องให้ทำเช่นนั้น

บริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวคืออะไร

บริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวคือ LLC ที่มีเจ้าของหนึ่งคน โดยไม่มีพาร์ทเนอร์ ไม่มีผู้ถือหุ้น และไม่มีคณะกรรมการ คุณจะได้ยินว่ามีชื่อเรียกว่าบริษัทจำกัดที่มีสมาชิกคนเดียว หรือ SMLLC ด้วย ซึ่งคำที่เป็นทางการกว่านี้มักใช้ในกฎหมายและคำแนะนำของหน่วยงานสรรพากรของสหรัฐอเมริกา (IRS)

สิทธิประโยชน์ของบริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวมีอะไรบ้าง

บริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวเพิ่มการป้องกันและความยืดหยุ่นโดยไม่มีการเปลี่ยนแปลงวิธีการดำเนินธุรกิจของคุณมากนัก สิทธิประโยชน์ครอบคลุมถึงความเสี่ยงจำกัดและโครงสร้างที่รองรับการเติบโตของธุรกิจคุณ

การสร้างบริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวมีข้อดีดังต่อไปนี้

• การแยกทางกฎหมาย: LLC เป็นนิติบุคคลที่แตกต่างกัน แม้ว่าจะมีเจ้าของเพียงคนเดียวก็ตาม และเป็นเจ้าของทรัพย์สิน ทำสัญญา เกิดหนี้สิน และถูกฟ้องร้องในชื่อตนเองได้ สิ่งนี้จะแยกสินทรัพย์ส่วนตัวของคุณออกจากภาระผูกพันทางธุรกิจเมื่อคุณรักษาโครงสร้างอย่างถูกต้อง

• การควบคุมของเจ้าของทั้งหมด: ในฐานะเจ้าของเพียงรายเดียว คุณมีอำนาจทั้งหมดในการตัดสินใจและกลยุทธ์ ไม่มีการลงคะแนน พาร์ทเนอร์ หรือคณะกรรมการที่จำเป็น และคุณอาจจัดการธุรกิจโดยตรงหรือแต่งตั้งผู้จัดการได้

• ความคุ้มครองความรับผิดจำกัด: คุณไม่ต้องรับผิดชอบส่วนตัวต่อการเรียกร้องทางกฎหมายหรือหนี้ของธุรกิจเกินกว่าสิ่งที่คุณใส่ลงไปใน LLC การป้องกันนั้นจะมีอยู่ตราบใดที่คุณปฏิบัติต่อธุรกิจในฐานะนิติบุคคลที่แยกต่างหาก การผสมผสานการเงินส่วนบุคคลและธุรกิจหรือการเพิกเฉยต่อความเป็นทางการพื้นฐานอาจทำให้มันอ่อนแอลงได้

• การดูแลภาษีเริ่มต้น: กำไรและขาดทุนจะส่งผ่านไปยังการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณตามค่าเริ่มต้น ธุรกิจไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้ในระดับนิติบุคคล คุณอาจเลือกให้มีการเสียภาษี LLC เป็นบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท S หรือบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C ได้ หากเหมาะสมกับภาพรวมทางการเงินของคุณมากกว่า

• ความเป็นทางการน้อยลง: เมื่อเปรียบเทียบกับบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C บริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวมีข้อกำหนดต่อเนื่องน้อยกว่า โดยปกติแล้ว รัฐต้องการการยื่นและค่าธรรมเนียมขั้นพื้นฐาน แต่ไม่จำเป็นต้องมีการประชุมผู้ถือหุ้น คณะกรรมการ หรือโครงสร้างการกำกับดูแลแบบแบ่งชั้น

• ความเป็นอิสระทางการเงิน: LLC ดำเนินการโดยมีบัญชีธนาคารและบันทึกของตนเอง การแยกการเงินของคุณเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการบัญชีที่ชัดเจน ความถูกต้องของภาษี และการป้องกันความรับผิด

• ความน่าเชื่อถือ: การดำเนินงานในฐานะ LLC เป็นสัญญาณว่าธุรกิจของคุณได้รับการจัดตั้งขึ้นอย่างเป็นทางการ ซึ่งจะมีความสำคัญเมื่อทำงานร่วมกับลูกค้าขนาดใหญ่ ผู้ให้กู้ หรือพาร์ทเนอร์

• ความทนทานในตัว: เมื่อมีการวางแผน LLC จะดำเนินต่อไปได้เหนือการมีส่วนร่วมของคุณ ซึ่งเป็นสิ่งที่กิจการเจ้าของคนเดียวไม่รองรับตามธรรมชาติ

มีการจัดการภาษีของบริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวอย่างไร

บริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวมีการจัดเก็บภาษีแบบส่งผ่านเป็นค่าเริ่มต้น ซึ่งหมายความว่าจะไม่เสียภาษีรายได้ในฐานะนิติบุคคลของธุรกิจ เว้นแต่จะเลือกเสียภาษีเป็นบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C ผลกำไรและขาดทุนจะส่งตรงไปยังการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณและรายงานควบคู่ไปกับรายได้อื่นๆ รายได้ธุรกิจสุทธิต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเอง ซึ่งครอบคลุมเงินสมทบประกันสังคมและ Medicare อัตราปัจจุบันคือ 15.3% (12.4% สำหรับประกันสังคมและ 2.9% สำหรับ Medicare) ซึ่งเป็นการดูแลแบบเดียวกับที่ใช้กับเจ้าของคนเดียว

บริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวอาจเลือกเสียภาษีเป็นบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท S หรือบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C ได้ ตัวเลือกเหล่านี้จะเปลี่ยนวิธีการหักภาษีรายได้ แต่ไม่เปลี่ยนโครงสร้างทางกฎหมาย

ฟีเจอร์ภาษีอื่นๆ สองสามรายการที่คุณต้องทราบมีดังนี้

• ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ: ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจหักได้ก่อนที่จะคำนวณภาษี สิ่งนี้จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีไม่ว่า LLC จะมีพนักงานหรือคุณดำเนินกิจการเพียงคนเดียวก็ตาม

• การชำระภาษีโดยประมาณ: เนื่องจากไม่ได้ระงับภาษีโดยอัตโนมัติ คุณจึงมักต้องชำระเงินที่ประมาณไว้ตลอดทั้งปี สิ่งเหล่านี้ครอบคลุมทั้งภาษีรายได้และภาษีการจ้างงานตนเอง

• ข้อพิจารณาระหว่างประเทศ: การดูแลภาษีจะแตกต่างกันไปตามประเทศ และไม่ใช่ทุกเขตอำนาจศาลที่ยอมรับ LLC ในลักษณะเดียวกัน หากคุณดำเนินธุรกิจข้ามพรมแดน ให้ยืนยันว่าหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่นจำแนกรายได้ของ LLC อย่างไรและจำเป็นต้องยื่นเพิ่มเติมหรือไม่

คุณจะตั้งค่าบริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวได้อย่างไร

การตั้งค่าบริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวส่วนใหญ่เป็นเรื่องเกี่ยวกับการทำให้รากฐานทางกฎหมายถูกต้อง

ขั้นตอนที่คุณต้องปฏิบัติตามมีดังนี้

• เลือกชื่อธุรกิจที่ปฏิบัติตามข้อกำหนด: ชื่อต้องใช้ได้ในเขตอำนาจศาลที่คุณก่อตั้ง LLC และต้องปฏิบัติตามกฎการตั้งชื่อในท้องถิ่น ซึ่งมักจะหมายถึงการรวม "LLC" หรือ "บริษัทจำกัด" ไว้ในชื่อด้วย

• ยื่นเอกสารการก่อตั้ง: การสร้าง LLC กำหนดให้ต้องส่งหนังสือบริคณห์สนธิในระดับรัฐพร้อมกับค่าธรรมเนียมการยื่น

• กำหนดตัวแทนที่ลงทะเบียน: เขตอำนาจศาลหลายแห่งกำหนดให้มีผู้ติดต่ออย่างเป็นทางการเพื่อรับหนังสือแจ้งทางกฎหมายและรัฐบาลในนามของ LLC ในฐานะเจ้าของ อาจเป็นคุณเอง หรือคุณอาจใช้บริการตัวแทนที่ลงทะเบียนได้ โดยขึ้นอยู่กับกฎในท้องถิ่น

• สร้างข้อตกลงการดำเนินงาน: แม้ว่าคุณจะเป็นเจ้าของเพียงคนเดียว แต่ขอแนะนำให้มีข้อตกลงการดำเนินงานอย่างยิ่ง ซึ่งจะบันทึกความเป็นเจ้าของ อำนาจการบริหารจัดการ ข้อตกลงทางการเงิน และสิ่งที่จะเกิดขึ้นหากคุณออกหรือใช้งานไม่ได้

• ขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี: บริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวหลายแห่งต้องมีหมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN) แม้ว่าจะไม่มีพนักงานก็ตาม โดยทั่วไปจำเป็นต้องเปิดบัญชีธนาคารธุรกิจ

• รับใบอนุญาตและใบรับรอง: อาจต้องมีใบอนุญาตหรือการจดทะเบียนเพิ่มเติมก่อนที่ธุรกิจของคุณจะดำเนินการได้อย่างถูกกฎหมาย โดยขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรมและสถานที่ ซึ่งจะแตกต่างกันไปอย่างมากและต้องได้รับการยืนยันตั้งแต่เนิ่นๆ

• ตั้งค่าการเงินของธุรกิจ: การเปิดบัญชีธนาคารธุรกิจที่ تخصيصและการเก็บรักษาบันทึกที่ชัดเจนตั้งแต่วันแรกจะช่วยสนับสนุนการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีและช่วยรักษาความคุ้มครองความรับผิด อย่าปะปนเงินทุน

• จัดการข้อกำหนดการปฏิบัติตามข้อกำหนดเบื้องต้น: เขตอำนาจศาลบางแห่งกำหนดให้มีการยื่นหรือเผยแพร่ตั้งแต่เนิ่นๆ หลังจากการก่อตั้ง การพลาดสิ่งเหล่านี้อาจทำให้ LLC พ้นสภาพก่อนที่จะเริ่มดำเนินการ

เมื่อใดที่บริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวจะเหมาะสมกว่ากิจการเจ้าของคนเดียว

โดยปกติแล้ว ทางเลือกระหว่างกิจการเจ้าของคนเดียวกับบริษัทจำกัดที่มีเจ้าของคนเดียวจะขึ้นอยู่กับความเสี่ยง ขอบเขต และโครงสร้างที่คุณต้องการให้ธุรกิจมี กิจการเจ้าของคนเดียวใช้งานได้ดีสำหรับการทดสอบในระยะเริ่มต้นหรืองานที่มีความเสี่ยงต่ำมาก แต่มีประเด็นที่ชัดเจนเมื่อ LLC เริ่มสมเหตุสมผลมากขึ้น

• เมื่อความรับผิดมีความสำคัญ: กิจการเจ้าของคนเดียวไม่มีการแยกทางกฎหมายระหว่างคุณกับธุรกิจ LLC จะสร้างการแยกนั้น ซึ่งจะมีความสำคัญเมื่อธุรกิจลงนามในสัญญา รับภาระหนี้สิน จัดการข้อมูลลูกค้า หรือดำเนินการในสภาพแวดล้อมที่มีความเสี่ยงสูงกว่า

• เมื่อธุรกิจเริ่มสร้างรายได้จริง: เมื่อรายรับสม่ำเสมอ ค่าใช้จ่ายในการรักษา LLC มักจะน้อยเมื่อเทียบกับสิ่งที่บริษัทคุ้มครอง เจ้าของหลายรายทำการเปลี่ยนแปลงเมื่อธุรกิจมีสิ่งที่มีความหมายที่ต้องสูญเสีย

• เมื่อคุณต้องการโครงสร้างที่ถาวรมากขึ้น: กิจการเจ้าของคนเดียวผูกติดกับบุคคลตามกฎหมาย โครงสร้าง LLC สามารถสร้างให้อยู่รอดต่อการเปลี่ยนแปลงความเป็นเจ้าของ การไร้ความสามารถ หรือการขยายตัวในอนาคต ซึ่งจะทำให้การวางแผนระยะยาวใช้งานได้จริงมากขึ้น

• เมื่อความน่าเชื่อถือส่งผลต่อผลลัพธ์: ลูกค้า พาร์ทเนอร์ ธนาคาร หรือแพลตฟอร์มบางแห่งชอบ (หรือกำหนดให้) ทำงานร่วมกับนิติบุคคลของธุรกิจอย่างเป็นทางการ LLC อาจช่วยลดความขัดแย้งในความสัมพันธ์เหล่านั้นได้

• เมื่อความยืดหยุ่นในอนาคตมีความสำคัญ: LLC ทำให้การเพิ่มเจ้าของ นำเข้าการลงทุน หรือปรับการดูแลภาษีในภายหลังทำได้ง่ายขึ้นโดยไม่ต้องสร้างใหม่ตั้งแต่ต้น กิจการเจ้าของคนเดียวมีเส้นทางไปข้างหน้าน้อยกว่า

กิจการเจ้าของคนเดียวเริ่มต้นได้ง่าย แต่ไม่มีบัฟเฟอร์ระหว่างความเสี่ยงส่วนบุคคลและธุรกิจ LLC จะเพิ่มโครงสร้างโดยไม่ต้องมีค่าใช้จ่ายมากนัก

Stripe Atlas ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Atlas สร้างรากฐานด้านกฎหมายของบริษัทเพื่อให้คุณสามารถระดมทุน เปิดบัญชีธนาคาร และรับชำระเงินได้ภายใน 2 วันทำการจากทุกที่ทั่วโลก

ร่วมเป็นส่วนหนึ่งกับบริษัทกว่า 75,000 แห่งที่จดทะเบียนจัดตั้งโดยใช้ Atlas ซึ่งรวมถึงสตาร์ทอัพที่ได้รับการสนับสนุนจากนักลงทุนชั้นนำอย่าง Y Combinator, a16z และ General Catalyst

การสมัครใช้งาน Atlas

การสมัครเพื่อจัดตั้งบริษัทกับ Atlas ใช้เวลาไม่ถึง 10 นาที โดยคุณจะต้องเลือกโครงสร้างบริษัทของคุณก่อน จากนั้นก็ยืนยันว่าชื่อบริษัทของคุณใช้งานได้หรือไม่ และเพิ่มผู้ร่วมก่อตั้งได้สูงสุด 4 คน นอกจากนี้ คุณยังตัดสินใจได้ด้วยว่าจะแบ่งหุ้นอย่างไร รวมถึงสำรองหุ้นบางส่วนไว้สำหรับนักลงทุนและพนักงานในอนาคต แต่งตั้งเจ้าหน้าที่ และลงนามเอกสารทั้งหมดแบบอิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งจากนั้นผู้ร่วมก่อตั้งจะได้รับอีเมลเชิญให้ลงนามในเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ด้วยเช่นกัน

การรับชำระเงินและการธนาคารก่อนที่จะได้รับ EIN ของคุณ

หลังจากจัดตั้งบริษัทแล้ว Atlas จะยื่นของ EIN ให้คุณ โดยผู้ก่อตั้งที่มีหมายเลขประกันสังคม ที่อยู่ และหมายเลขโทรศัพท์มือถือของสหรัฐอเมริกาจะมีสิทธิ์ได้รับการดำเนินการแบบเร่งด่วนจาก IRS ส่วนผู้ก่อตั้งที่ไม่มีข้อมูลดังกล่าวก็จะได้รับการดำเนินการแบบมาตรฐาน ซึ่งอาจใช้เวลานานขึ้นเล็กน้อย นอกจากนี้ Atlas ยังรองรับการชำระเงินและการธนาคารก่อนมี EIN ด้วย คุณจึงเริ่มรับชำระเงินและทำธุรกรรมต่างๆ ได้ก่อนที่จะได้รับ EIN

การซื้อหุ้นของผู้ก่อตั้งแบบไร้เงินสด

ผู้ก่อตั้งสามารถซื้อหุ้นเริ่มต้นโดยใช้ทรัพย์สินทางปัญญา (เช่น ลิขสิทธิ์หรือสิทธิบัตร) แทนเงินสดได้ โดยหลักฐานการซื้อจะได้รับการจัดเก็บไว้ในแดชบอร์ด Atlas ทรัพย์สินทางปัญญาของคุณจะต้องมีมูลค่าไม่เกิน 100 ดอลลาร์สหรัฐจึงจะใช้ฟีเจอร์นี้ได้ หากคุณมีทรัพย์สินทางปัญญาที่มีมูลค่าสูงกว่านั้น โปรดปรึกษาทนายความก่อนที่จะดำเนินการต่อ

การยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) อัตโนมัติ

ผู้ก่อตั้งสามารถยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) เพื่อลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ โดย Atlas จะยื่นเอกสารให้คุณ (ไม่ว่าจะเป็นผู้ก่อตั้งในสหรัฐอเมริกาหรือนอกสหรัฐอเมริกา) โดยใช้ USPS Certified Mail และติดตามข้อมูล คุณจะได้รับเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ที่ลงนามและหลักฐานการยื่นเอกสารโดยตรงในแดชบอร์ด Stripe

เอกสารทางกฎหมายของบริษัทระดับโลก

Atlas ให้บริการเอกสารทางกฎหมายทั้งหมดที่คุณจำเป็นต้องใช้ในการเริ่มดำเนินธุรกิจบริษัทของคุณ โดยเอกสารสำหรับบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C ของ Atlas ได้รับการสร้างขึ้นโดยร่วมงานกับ Cooley ซึ่งเป็นหนึ่งในสำนักงานกฎหมายการร่วมลงทุนชั้นนำของโลก โดยเอกสารเหล่านี้ออกแบบมาเพื่อช่วยให้คุณระดมทุนได้ทันทีและช่วยให้มั่นใจว่าบริษัทของคุณจะได้รับการคุ้มครองตามกฎหมาย โดยครอบคลุมถึงแง่มุมต่างๆ เช่น โครงสร้างกรรมสิทธิ์ การแจกจ่ายหุ้น และการ ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี

Stripe Payments ฟรีหนึ่งปี พร้อมเครดิตและส่วนลดสำหรับพาร์ทเนอร์มูลค่า 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ

Atlas ร่วมงานกับพาร์ทเนอร์ระดับแนวหน้าเพื่อมอบส่วนลดและเครดิตสุดพิเศษกับผู้ก่อตั้ง ซึ่งได้แก่ส่วนลดสำหรับเครื่องมือที่จำเป็นสำหรับการทำงานด้านวิศวกรรม ภาษี การเงิน การปฏิบัติตามข้อกำหนด และการปฏิบัติงานจากผู้นำอุตสาหกรรมอย่าง AWS, Carta และ Perplexity เรายังมอบตัวแทนจดทะเบียนในรัฐเดลาแวร์ให้คุณโดยไม่เสียค่าใช้จ่ายในปีแรกด้วยเช่นกัน นอกจากนี้ ในฐานะผู้ใช้ Atlas คุณยังได้รับสิทธิประโยชน์เพิ่มเติมจาก Stripe เช่น การประมวลผลการชำระเงินแบบไม่เสียค่าใช้จ่ายสูงสุด 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Atlas ช่วยคุณจัดตั้งธุรกิจใหม่ได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย และเริ่มใช้งานได้เลยวันนี้