Eine Sole Ownership Limited Liability Company (d. h. eine LLC mit nur einem Inhaber/einer Inhaberin) ist die Struktur, die viele Solo-Betreiber in den USA wählen, wenn sie etwas Beständigeres als ein Einzelunternehmen (Sole Proprietorship) suchen, aber nicht die Formalitäten einer Corporation benötigen. Als Inhaber/in erhalten Sie Kontrolle, Haftungsschutz und ein Pass-through-Steuerkonzept ohne Partner, Vorstände oder Gesellschafterversammlungen.

Im Folgenden gehen wir darauf ein, wie eine Sole Ownership LLC funktioniert, wie Steuern anfallen und wann sie sinnvoller ist als ein Einzelunternehmen.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Eine Sole Ownership LLC bietet Ihnen eine eigenständige juristische Person ohne Partner, Vorstände oder Genehmigungsebenen. Alle Entscheidungen bleiben bei Ihnen.

• Die LLC trennt Ihr persönliches Vermögen von Geschäftsschulden und Rechtsansprüchen und umgeht dabei die Formalitäten einer Corporation.

• Einkommen geht standardmäßig in Ihre persönliche Steuererklärung über, wodurch Steuern auf Unternehmensebene vermieden werden. Sie können die Behandlung als S-Corporation oder C-Corporation wählen, wenn Ihre finanzielle Situation dies erfordert.

Was ist eine Sole Ownership LLC?

Eine Sole Ownership LLC ist eine LLC mit einem Inhaber/einer Inhaberin. Es gibt keine Partner, keine Anteilseigner und keinen Vorstand. Sie wird auch als Single-Member LLC oder SMLLC bezeichnet. Dieser formellere Begriff wird in der Regel in Gesetzen und Richtlinien der US-Steuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) verwendet.

Was sind die Vorteile einer Sole Ownership LLC?

Eine Sole Ownership LLC bietet Schutz und Flexibilität, ohne dass sich die Art und Weise, wie Sie das Unternehmen tatsächlich führen, großartig ändert. Zu den Vorteilen gehören ein begrenztes Risiko und eine Struktur, die mit dem Wachstum Ihres Unternehmens mithält.

Die Gründung einer Sole Ownership LLC bietet folgende Vorteile:

• Rechtliche Trennung: Die LLC ist eine eigenständige juristische Person, selbst mit einem Inhaber/einer Inhaberin. Sie kann Eigentum besitzen, Verträge abschließen, Schulden machen und in eigenem Namen verklagt werden. Dadurch bleibt Ihr persönliches Vermögen von Ihren geschäftlichen Verpflichtungen getrennt, wenn Sie die Struktur ordnungsgemäß aufrechterhalten.

• Volle Kontrolle des Eigentümers/der Eigentümerin: Als alleiniger Inhaber/alleinige Inhaberin haben Sie die vollständige Kontrolle über Entscheidungen und Strategien. Es gibt keine erforderlichen Abstimmungen, Partner oder Vorstände, und Sie können das Unternehmen direkt verwalten oder einen Manager/eine Managerin ernennen.

• Beschränkter Haftungsschutz: Sie haften nicht persönlich für Rechtsansprüche oder Geschäftsschulden über das hinaus, was Sie in die LLC eingebracht haben. Dieser Schutz gilt, solange Sie das Unternehmen als eigenständiges Unternehmen behandeln. Die Vermischung von persönlichen und geschäftlichen Finanzen oder die Missachtung grundlegender Formalitäten kann ihn schwächen.

• Standardmäßige steuerliche Behandlung: Gewinne und Verluste fließen standardmäßig in Ihre persönliche Steuererklärung ein; das Unternehmen selbst zahlt keine Einkommensteuer auf Unternehmensebene. Sie können wählen, ob die LLC als S-Corporation oder C-Corporation besteuert werden soll, wenn dies besser zu Ihrer finanziellen Situation passt.

• Weniger Formalitäten: Im Vergleich zu Corporations haben Sole Ownership LLCs weniger fortlaufende Anforderungen. Bundesstaaten verlangen in der Regel grundlegende Einreichungen und Gebühren, aber es gibt keine Notwendigkeit für Gesellschafterversammlungen, Vorstände oder vielschichtige Governance-Strukturen.

• Finanzielle Unabhängigkeit: Die LLC operiert mit einem eigenen Konto und eigenen Aufzeichnungen. Die Trennung Ihrer Finanzen ist für eine saubere Buchhaltung, steuerliche Richtigkeit und Haftungsschutz erforderlich.

• Glaubwürdigkeit: Die Tätigkeit als LLC signalisiert, dass Ihr Unternehmen formell etabliert ist, was bei der Zusammenarbeit mit größeren Kunden, Kreditgebern oder Partnern von Bedeutung sein kann.

• Eingebaute Beständigkeit: Mit etwas Planung kann eine LLC auch nach Ihrem Ausscheiden weiterbestehen, was ein Einzelunternehmen von Natur aus nicht unterstützt.

Wie werden Steuern für eine Sole Ownership LLC gehandhabt?

Eine Sole Ownership LLC unterliegt standardmäßig der Pass-through-Besteuerung, was bedeutet, dass sie keine Einkommensteuer als Unternehmen zahlt, es sei denn, sie entscheidet sich für eine Besteuerung als Corporation. Gewinne und Verluste fließen direkt in Ihre persönliche Steuererklärung und werden zusammen mit anderen Einkommen gemeldet. Das Netto-Unternehmenseinkommen unterliegt der Selbstständigensteuer (Self-Employment Tax), die die Beiträge zur Social Security und Medicare abdeckt. Der aktuelle Satz beträgt 15,3 % (12,4 % für Social Security und 2,9 % für Medicare). Dies ist dieselbe Behandlung, die für Einzelunternehmer/innen gilt.

Eine Sole Ownership LLC kann wählen, als S-Corporation oder C-Corporation besteuert zu werden. Diese Optionen ändern die Art und Weise, wie Einkommen besteuert wird, ändern aber nichts an der rechtlichen Struktur.

Einige andere steuerliche Merkmale, die Sie kennen sollten:

• Betriebsausgaben: Betriebsausgaben können abgezogen werden, bevor die Steuern berechnet werden. Dies reduziert das steuerpflichtige Einkommen, unabhängig davon, ob die LLC Mitarbeiter/innen hat oder Sie sie allein führen.

• Geschätzte Steuerzahlungen: Da Steuern nicht automatisch einbehalten werden, müssen Sie in der Regel das ganze Jahr über geschätzte Zahlungen leisten. Diese decken sowohl die Einkommensteuer als auch die Selbstständigensteuer ab.

• Internationale Aspekte: Die steuerliche Behandlung variiert je nach Land, und nicht alle Zuständigkeitsbereiche erkennen LLCs auf die gleiche Weise an. Wenn Sie das Unternehmen grenzüberschreitend betreiben, sollten Sie klären, wie die lokalen Steuerbehörden das LLC-Einkommen einstufen und ob zusätzliche Einreichungen erforderlich sind.

Wie gründen Sie eine Sole Ownership LLC?

Bei der Gründung einer Sole Ownership LLC geht es in erster Linie darum, die rechtliche Grundlage zu schaffen.

Im Folgenden finden Sie die Schritte, die Sie befolgen müssen:

• Wählen Sie einen rechtskonformen Unternehmensnamen: Der Name muss in dem Zuständigkeitsbereich verfügbar sein, in dem Sie die LLC gründen, und er muss die lokalen Namensregeln einhalten. Das bedeutet oft, dass der Name „LLC“ oder „Limited Liability Company“ enthalten muss.

• Reichen Sie Gründungsdokumente ein: Die Gründung der LLC erfordert die Einreichung einer Satzung (Articles of Organization) auf Bundesstaatsebene zusammen mit einer Gebühr für die Einreichung.

• Bestimmen Sie einen Registered Agent: Viele Zuständigkeitsbereiche erfordern einen offiziellen Kontakt, um rechtliche und behördliche Mitteilungen im Namen der LLC entgegenzunehmen. Als Inhaber/in können Sie das sein, oder – abhängig von den lokalen Vorschriften – können Sie einen Registered-Agent-Dienstleister beauftragen.

• Erstellen Sie eine Betriebsvereinbarung (Operating Agreement): Auch wenn Sie der/die einzige Inhaber/in sind, wird eine Betriebsvereinbarung dringend empfohlen. Sie dokumentiert Ihr Eigentum, Ihre Leitungsbefugnis, Ihre finanziellen Vereinbarungen und was passiert, wenn Sie aussteigen oder nicht verfügbar sind.

• Beantragen Sie eine Steueridentifikationsnummer: Viele Sole Ownership LLCs benötigen eine Employer Identification Number (EIN), auch ohne Mitarbeiter/innen. Diese ist in der Regel erforderlich, um ein Geschäftskonto zu eröffnen.

• Sichern Sie sich Lizenzen und Genehmigungen: Je nach Branche und Standort können zusätzliche Lizenzen oder Registrierungen erforderlich sein, bevor Ihr Unternehmen legal operieren kann. Diese variieren stark und müssen frühzeitig bestätigt werden.

• Richten Sie Ihre Geschäftsfinanzen ein: Die Eröffnung eines dedizierten Geschäftskontos und das Führen sauberer Aufzeichnungen vom ersten Tag an unterstützt die Steuerkonformität und hilft, den Haftungsschutz aufrechtzuerhalten. Vermischen Sie keine Gelder.

• Erledigen Sie anfängliche Compliance-Anforderungen: Einige Zuständigkeitsbereiche verlangen frühzeitige Einreichungen oder Veröffentlichungen kurz nach der Gründung. Wenn Sie diese verpassen, kann die LLC ihren Status als rechtsfähiges Unternehmen verlieren, noch bevor sie den Betrieb aufnimmt.

Wann ist eine Sole Ownership LLC im Vergleich zu einem Einzelunternehmen sinnvoll?

Die Wahl zwischen einem Einzelunternehmen und einer Sole Ownership LLC hängt in der Regel von Risiko, Skalierung und davon ab, wie viel Struktur Sie um das Unternehmen herum wünschen. Ein Einzelunternehmen eignet sich gut für Tests in der Frühphase oder sehr risikoarme Tätigkeiten, aber es gibt klare Punkte, an denen eine LLC sinnvoller wird:

• Wenn Haftung wichtig ist: Ein Einzelunternehmen zieht keine rechtliche Trennung zwischen Ihnen und dem Unternehmen. Eine LLC schafft diese Trennung, was wichtig wird, sobald das Unternehmen Verträge abschließt, Schulden aufnimmt, Kundendaten verarbeitet oder in einem risikoreicheren Umfeld tätig ist.

• Wenn das Unternehmen beginnt, echtes Einkommen zu generieren: Wenn der Umsatz konstant wird, sind die Kosten für die Aufrechterhaltung einer LLC im Verhältnis zu dem, was sie schützt, oft gering. Viele Inhaber/innen wechseln, sobald das Unternehmen etwas Bedeutendes zu verlieren hat.

• Wenn Sie eine beständigere Struktur wünschen: Ein Einzelunternehmen ist rechtlich an die Einzelperson gebunden. Eine LLC kann so strukturiert werden, dass sie Eigentümerwechsel, Geschäftsunfähigkeit oder zukünftige Expansionen überdauert, was eine langfristige Planung praktikabler macht.

• Wenn Glaubwürdigkeit Auswirkungen auf die Ergebnisse hat: Einige Kunden, Partner, Banken oder Plattformen bevorzugen (oder erfordern) die Zusammenarbeit mit einem formellen Unternehmen. Eine LLC kann Reibungsverluste in diesen Beziehungen beseitigen.

• Wenn zukünftige Flexibilität wichtig ist: Eine LLC macht es einfacher, später Eigentümer/innen hinzuzufügen, Investitionen einzuholen oder die steuerliche Behandlung anzupassen, ohne ganz von vorn beginnen zu müssen. Ein Einzelunternehmen bietet weniger Möglichkeiten.

Einzelunternehmen sind leicht zu gründen, aber es gibt keinen Puffer zwischen privatem und geschäftlichem Risiko. Eine LLC bietet Struktur ohne großen Verwaltungsaufwand.

So kann Stripe Atlas Sie unterstützen

Stripe Atlas legt das rechtliche Fundament für Ihr Unternehmen, damit Sie innerhalb von zwei Werktagen von überall auf der Welt Kapital aufnehmen, ein Bankkonto eröffnen und Zahlungen akzeptieren können.

Schließen Sie sich mehr als 75.000 Unternehmen an, die mit Atlas gegründet wurden, darunter Start-ups, die von Top-Investoren wie Y Combinator, a16z und General Catalyst unterstützt werden.

Beantragung bei Atlas

Das Beantragen einer Unternehmensgründung mit Atlas dauert weniger als 10 Minuten. Sie wählen Ihre Unternehmensstruktur aus, erfahren sofort, ob Ihr Unternehmensname verfügbar ist, und fügen bis zu vier Mitgründer/innen hinzu. Sie entscheiden auch über die Aufteilung Ihres Eigenkapitals und die Rückstellung eines Eigenkapitalpools für zukünftige Investorinnen und Investoren sowie Mitarbeitende, benennen Mitglieder der Geschäftsführung und unterzeichnen dann alle Ihre Dokumente per E-Signatur. Alle Mitgründer/innen erhalten E-Mails mit der Aufforderung, ihre Dokumente ebenfalls per E-Signatur zu unterzeichnen.

Zahlungen und Bankgeschäfte vor Erhalt der EIN-Nummer akzeptieren

Nach der Gründung Ihres Unternehmens beantragt Atlas Ihre EIN. Gründer/innen mit einer US-amerikanischen Sozialversicherungsnummer, Adresse und Handynummer sind für die beschleunigte IRS- Bearbeitung qualifiziert. Für alle anderen erfolgt die Bearbeitung nach dem Standardverfahren, was etwas länger dauern kann. Zusätzlich ermöglicht Atlas Zahlungen und Banking bereits vor Erhalt der EIN, sodass Sie mit dem Akzeptieren von Zahlungen und Transaktionen beginnen können, bevor Ihre EIN ankommt.

Erwerb von Gründeranteilen ohne Barmittel

Gründer/innen können ihre ersten Anteile auch mit geistigem Eigentum statt mit Geld erwerben. Dies können beispielsweise Urheberrechte oder Patente sein. Der Erwerbsnachweis wird in Ihrem Atlas-Dashboard gespeichert. Diese Option steht zur Verfügung, wenn das geistige Eigentum einen Wert von 100 USD oder weniger hat. Bei höherem Wert empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Rechtsbeistand.

Automatische Einreichung des 83(b)-Steuerformulars

Gründer/innen können das 83(b)-Steuerformular einreichen, um ihre persönliche Einkommensteuerlast zu senken. Atlas übernimmt die Einreichung für Sie – unabhängig davon, ob Sie in den USA oder im Ausland ansässig sind – per USPS Certified Mail mit Sendungsverfolgung. Das unterschriebene 83(b)-Formular und den Nachweis der Einreichung erhalten Sie direkt im Stripe-Dashboard.

Hochwertige rechtliche Unternehmensdokumente

Atlas stellt alle notwendigen rechtlichen Dokumente bereit, damit Sie sofort mit Ihrem Unternehmen starten können. Die Unterlagen für eine C-Corporation wurden gemeinsam mit der weltweit renommierten Kanzlei Cooley erstellt, die im Bereich Venture Capital führend ist. Die Dokumente enthalten unter anderem die Regelungen zu Eigentumsstruktur, Anteilsausgabe und Steuerkonformität. Damit können Sie schnell investieren und sind rechtlich abgesichert.

Ein Jahr Stripe Payments kostenlos, plus Partnergutschriften und Rabatte im Wert von 50.000 USD

Atlas arbeitet mit führenden Partnern zusammen, um Gründerinnen und Gründern exklusive Rabatte und Guthaben zu bieten. Dazu zählen Vorteile für unverzichtbare Tools aus den Bereichen Technik, Steuern, Finanzen, Compliance und Geschäftsbetrieb, unter anderem von AWS, Carta und Perplexity. Zusätzlich erhalten Sie im ersten Jahr einen kostenlosen Delaware Registered Agent. Als Atlas-Nutzer/in profitieren Sie darüber hinaus von zusätzlichen Vorteilen von Stripe, darunter gebührenfreier Zahlungsverkehr über Stripe – für bis zu 100.000 USD Umsatz im ersten Jahr.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Atlas Ihnen dabei helfen kann, Ihr neues Unternehmen schnell und unkompliziert zu gründen, und starten Sie noch heute.