การยกเว้นภาษีการขายของนอร์ทดาโคตาจะยกเว้นให้ธุรกิจไม่ต้องเก็บภาษีของรัฐ 5% หรือภาษีท้องถิ่นใดๆ ในธุรกรรมการขาย แต่สิทธิ์ดังกล่าวจะขึ้นอยู่กับสิ่งที่ขายและผู้ที่ซื้อ ตัวอย่างเช่น ของชำและยาตามใบสั่งแพทย์จะได้รับการยกเว้นโดยไม่คำนึงถึงผู้ซื้อ ในขณะที่ผู้ค้าปลีก หน่วยงานรัฐบาล และองค์กรไม่แสวงผลกำไรที่มีคุณสมบัติสามารถซื้อสินค้าที่โดยปกติแล้วต้องเสียภาษีได้แบบปลอดภาษี ตราบใดที่สามารถแสดงเอกสารยืนยันสิทธิ์ของตนได้ ผู้ซื้อจะต้องส่งสำเนาใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายขององค์กรของตนเพื่อให้มีสิทธิ์ และผู้ขายจะต้องเก็บไว้เป็นหลักฐาน เนื่องจากในบางกรณีผู้ขายอาจต้องรับผิดชอบในภาษีดังกล่าว หากการตรวจสอบพบว่าใบรับรองของผู้ซื้อไม่ถูกต้อง

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่าใครบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น ผลิตภัณฑ์และบริการใดบ้างที่ได้รับสิทธิ์การยกเว้นของนอร์ทดาโคตา และบันทึกข้อมูลใดบ้างที่ธุรกิจจำเป็นต้องเก็บไว้ในกรณีที่มีการตรวจสอบ

ประเด็นสำคัญ

• การยกเว้นของนอร์ทดาโคตาจะขึ้นอยู่กับสถานะของผู้ซื้อหรือตัวผลิตภัณฑ์เอง และทั้งสองหมวดหมู่นี้จะมีกฎที่แตกต่างกัน

• ผู้ขายจำเป็นต้องมีใบรับรองการยกเว้นที่ครบถ้วนจากผู้ซื้อก่อนหรือ ณ จุดขายเพื่อเก็บไว้เป็นหลักฐาน

• ผู้ขายจะมีภาระการพิสูจน์เมื่อมีการตรวจสอบ ดังนั้นการเก็บรักษาบันทึกข้อมูลที่ถูกต้องจึงเป็นสิ่งสำคัญ

การยกเว้นภาษีการขายในนอร์ทดาโคตาคืออะไร

การยกเว้นภาษีการขายของนอร์ทดาโคตาจะยกเว้นให้ธุรกิจไม่ต้องเรียกเก็บภาษีการขายของรัฐในอัตรา 5% หรือภาษีการขายในท้องถิ่นสำหรับสินค้าหรือบริการในธุรกรรมการขาย นอร์ทดาโคตาจะเรียกเก็บภาษีการขายสำหรับยอดขายปลีกส่วนใหญ่ และเมืองต่างๆ เช่น ฟาร์โก แกรนด์ฟอร์กส และบิสมาร์ก จะเพิ่มภาษีการขายในท้องถิ่นของตนเองเข้าไปด้วยจากอัตราดังกล่าว

ใครบ้างที่มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นภาษีการขายในนอร์ทดาโคตา

การมีคุณสมบัติรับการยกเว้นภาษีการขายของนอร์ทดาโคตามักจะขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้ซื้อและซื้อเพราะเหตุใด ต่อไปนี้เป็นหมวดหมู่หลักของธุรกิจที่มีคุณสมบัติ:

• ผู้ซื้อเพื่อขายต่อ: ธุรกิจที่ซื้อสินค้าคงคลังเพื่อนำไปขายต่อจะไม่ต้องเสียภาษีการขายสำหรับธุรกรรมดังกล่าว เนื่องจากการเก็บภาษีจะเกิดขึ้นเพียงครั้งเดียวเมื่อสินค้าส่งถึงมือผู้บริโภคปลายทาง ซึ่งจะนำไปใช้กับผู้ค้าปลีกที่จัดเก็บสินค้าบนชั้นวาง หรือผู้ค้าส่งที่ขายสินค้าให้กับผู้ค้าปลีก

• หน่วยงานรัฐบาล: การขายที่ทำกับรัฐบาลกลางโดยตรงจะได้รับการยกเว้น นอกจากนี้นอร์ทดาโคตายังยกเว้นการซื้อโดยรัฐบาลของรัฐ ตลอดจนเทศมณฑล เมือง และเขตการศึกษา ตราบใดที่การซื้อนั้นชำระด้วยเงินทุนของรัฐบาล

• องค์กรไม่แสวงผลกำไรที่มีคุณสมบัติ: ไม่ใช่องค์กรไม่แสวงผลกำไรทุกแห่งที่จะได้รับการยกเว้นภาษีการขาย นอร์ทดาโคตาจำกัดการยกเว้นนี้ไว้เฉพาะบางหมวดหมู่ ซึ่งรวมถึงโรงเรียนรัฐและเอกชน โรงพยาบาล บ้านพักคนชรา และองค์กรด้านสุขภาพโดยสมัครใจที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนด

• ผู้ผลิตทางการเกษตร: เกษตรกรและเจ้าของฟาร์มปศุสัตว์ที่ซื้ออาหารสัตว์ เมล็ดพันธุ์ และปุ๋ยเพื่อผลิตสินค้าทางการเกษตรที่มุ่งหมายจะนำไปขาย จะมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นสำหรับรายการเฉพาะเหล่านั้น

• ผู้ผลิต: ธุรกิจที่ซื้อเครื่องจักรและอุปกรณ์ที่ใช้ในการผลิตโดยตรงสามารถอ้างสิทธิ์การยกเว้นสำหรับอุปกรณ์ดังกล่าวได้ แม้ว่าการยกเว้นมักจะไม่ครอบคลุมถึงเครื่องใช้สำนักงานหรือค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทั่วไปก็ตาม

ผลิตภัณฑ์และบริการใดบ้างที่ได้รับการยกเว้นภาษีการขายของนอร์ทดาโคตา

นอร์ทดาโคตายกเว้นสินค้าบางประเภทไม่ว่าใครจะเป็นผู้ซื้อก็ตาม ส่วนบริการนั้นจะได้รับข้อยกเว้นที่แคบกว่ามาก

ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณควรรู้

• ของชำ: อาหารที่ขายเพื่อบริโภคที่บ้านส่วนใหญ่จะได้รับการยกเว้น ซึ่งรวมถึงขนมปัง ผลิตผลทางการเกษตร และผลิตภัณฑ์นม ในขณะที่อาหารปรุงสำเร็จ การซื้อจากตู้จำหน่ายสินค้าอัตโนมัติ และสิ่งใดก็ตามที่เสิร์ฟในร้านอาหารยังคงต้องเสียภาษี

• ยาตามใบสั่งแพทย์: ยาที่จ่ายตามใบสั่งแพทย์จะได้รับการยกเว้น พร้อมด้วยอุปกรณ์ทางการแพทย์บางชนิดและอวัยวะเทียมที่สั่งจ่ายโดยผู้ประกอบวิชาชีพที่ได้รับใบอนุญาต

• ปัจจัยการผลิตทางการเกษตร: อาหารสัตว์ เมล็ดพันธุ์สำหรับเพาะปลูก และปุ๋ยที่ใช้ในการผลิตทางการเกษตรเชิงพาณิชย์จะได้รับการยกเว้น ณ จุดขาย ซึ่งแยกจากการยกเว้นตามคุณสมบัติของผู้ซื้อที่ได้กล่าวไปแล้ว

• สาธารณูปโภคบางประเภท: การซื้อสาธารณูปโภคสำหรับที่พักอาศัยบางส่วน ซึ่งรวมถึงไฟฟ้าและก๊าซธรรมชาติที่ใช้สำหรับทำความร้อนในบ้าน จะได้รับการยกเว้นหรือเสียภาษีในอัตราที่ลดลง ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับลักษณะการใช้งาน

• หนังสือพิมพ์และวารสาร: การขายหนังสือพิมพ์และวารสารแบบสมัครสมาชิกบางประเภทจะได้รับการยกเว้น

บริการระดับมืออาชีพส่วนใหญ่ เช่น งานกฎหมายหรือบัญชี จะอยู่นอกฐานภาษีการขาย ส่วนบริการที่เชื่อมโยงกับทรัพย์สินที่มีรูปร่างซึ่งเป็นส่วนบุคคลในสัดส่วนที่เล็กกว่า เช่น ค่าแรงในการซ่อมแซมบางประเภท อาจต้องเสียภาษีโดยขึ้นอยู่กับวิธีการแยกรายการเรียกเก็บเงินในใบแจ้งหนี้

คุณจะใช้ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายของนอร์ทดาโคตาได้อย่างไร

แทนที่จะจ่ายภาษีล่วงหน้าแล้วไปตามเรื่องขอคืนเงินในภายหลัง ผู้ซื้อที่อ้างสิทธิ์การยกเว้นจะส่งใบรับรองการยกเว้นที่ครบถ้วนให้กับผู้ขายในเวลาที่ซื้อ หรือในช่วงเวลาใกล้เคียงกัน เนื่องจากนอร์ทดาโคตาเป็นส่วนหนึ่งของคณะกรรมการบริหาร Streamlined Sales Tax ธุรกิจจำนวนมากจึงใช้ใบรับรองการยกเว้น Streamlined Sales Tax (แบบฟอร์ม SSTGB F0003) เพื่อเป็นหลักฐานประกอบการอ้างสิทธิ์ ผู้ซื้อจะต้องระบุชื่อหมวดหมู่การยกเว้น เช่น การขายต่อ และให้รายละเอียดระบุตัวตน รวมถึงหมายเลขใบอนุญาตเก็บภาษีการขายหรือหมายเลขการจดทะเบียนในกรณีที่เกี่ยวข้อง

เมื่อผู้ขายได้รับใบรับรองแล้ว ก็จำเป็นต้องตรวจสอบใบรับรองนั้น โดยทั่วไปผู้ขายที่ยอมรับใบรับรองโดยสุจริตและไม่มีเหตุผลให้ต้องสงสัย จะไม่ต้องรับผิดชอบหากปรากฏว่ามีการอ้างสิทธิ์การยกเว้นอย่างไม่ถูกต้อง เนื่องจากนอร์ทดาโคตาไม่ได้กำหนดให้ต้องส่งใบรับรองพร้อมกับการยื่นแบบแสดงรายการ ผู้ขายจึงเก็บใบรับรองไว้เป็นหลักฐาน จากนั้นผู้ขายจะนำการยกเว้นไปใช้กับการขายดังกล่าว และธุรกรรมนั้นจะถูกหักออกจากยอดขายที่ต้องเสียภาษีเมื่อถึงเวลายื่น

ธุรกิจจำเป็นต้องเก็บบันทึกข้อมูลใดบ้างสำหรับการยกเว้นภาษีการขายในนอร์ทดาโคตา

ผู้ขายจะมีภาระการพิสูจน์หากรัฐมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการขายที่ได้รับการยกเว้น โดยทั่วไปนอร์ทดาโคตาคาดหวังให้ผู้ขายเก็บใบรับรองการยกเว้นไว้เป็นเวลา 3 ปี 3 เดือน นับจากวันที่ยื่นแบบแสดงรายการที่ครอบคลุมช่วงเวลาดังกล่าว แม้ว่าผู้ตรวจสอบภาษีการขายอาจตรวจสอบย้อนหลังได้นานกว่านั้นหากสงสัยว่ามีการฉ้อโกง

ต่อไปนี้คือเอกสารและรายละเอียดสำคัญที่ต้องเก็บไว้เป็นหลักฐาน

• บันทึกธุรกรรมที่เชื่อมโยงกับการขายที่ได้รับการยกเว้นแต่ละรายการ: ใบแจ้งหนี้หรือใบเสร็จรับเงินที่แสดงสิ่งที่ขายไป วันที่ และจำนวนเงิน โดยอ้างอิงโยงกับใบรับรองที่เก็บไว้สำหรับผู้ซื้อรายนั้น

• การติดตามวันหมดอายุและการต่ออายุใบรับรอง: ใบรับรองแบบครอบคลุมจะไม่มีวันหมดอายุด้วยตัวเอง แต่ผู้ขายจำเป็นต้องตรวจสอบสถานะของผู้ซื้อที่ได้รับการยกเว้นมาอย่างยาวนานเป็นระยะๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับใบรับรองการขายต่อที่เชื่อมโยงกับหมายเลขใบอนุญาตที่อาจหมดอายุ

• การจัดทำเอกสารการยอมรับโดยสุจริต: เก็บบันทึกวิธีการและเวลาที่ประมวลผลใบรับรอง สิ่งนี้จะสำคัญหากรัฐโต้แย้งการยกเว้นในภายหลัง และผู้ขายจำเป็นต้องพิสูจน์ว่าใบรับรองนั้นดูเหมือนจะถูกต้องตามกฎหมายในเวลานั้น

โซลูชันอย่าง Stripe Tax ช่วยให้คุณกำหนดค่าการยกเว้นสำหรับลูกค้าหรือผลิตภัณฑ์ที่เฉพาะเจาะจงได้ ดังนั้นจึงสามารถนำไปใช้กับยอดขายที่เกี่ยวข้องได้โดยอัตโนมัติ

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax จะช่วยคุณติดตามข้อผูกพันของตนเองและแจ้งเตือนคุณเมื่อถึงเกณฑ์สำหรับการจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรมของ Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา จัดทำรายงานการยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ GST โดยอัตโนมัติสำหรับ:

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีการขายในนอร์ทดาโคตา