อัตราภาษีการขายของไอโอวาอยู่ที่ 6% ซึ่งเป็นอัตราฐานแบบคงที่ทั่วทั้งรัฐที่จะบังคับใช้กับทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ส่วนใหญ่ รวมถึงบริการตามที่กำหนด โดยเมืองและเคาน์ตีส่วนใหญ่ในไอโอวานั้นมีการเก็บภาษีการขายในท้องถิ่น (LOST) ที่ 1% เพิ่มเติมจากอัตราพื้นฐาน ซึ่งทำให้อัตราภาษีรวมอยู่ที่ 7%
ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายหลักการของภาษี LOST และพื้นที่ที่บังคับใช้ วิธีคำนวณภาษีที่ธุรกิจของคุณต้องชำระในระดับธุรกรรม รวมถึงสิ่งที่ธุรกิจมักทำผิดพลาดเมื่อเก็บและนำส่งภาษีการขายในไอโอวา
ประเด็นสำคัญ
อัตราภาษีการขายพื้นฐานของไอโอวาอยู่ที่ 6% และเขตอำนาจศาลส่วนใหญ่จะบวกภาษี 1% ซึ่งทำให้อัตราภาษีรวมอยู่ที่ 7%
สินค้าอุปโภคบริโภคที่ยังไม่ปรุงและยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์จะได้รับการยกเว้นภาษีการขายในไอโอวา แต่เสื้อผ้า ผลิตภัณฑ์ดิจิทัล และการให้บริการระบบซอฟต์แวร์ (SaaS) จะต้องเสียภาษี
อัตราภาษีการขายรวมของไอโอวาซิตี้จะเพิ่มขึ้นในวันที่ 1 กรกฎาคม 2026
อัตราภาษีการขายของรัฐไอโอวาเป็นเท่าใด
อัตราภาษีการขายของไอโอวาอยู่ที่ 6% ซึ่งเป็นอัตราภาษีพื้นฐานที่บังคับใช้ทั่วทั้งรัฐ ในหลายเมืองและหลายเคาน์ตีจะมีภาษี LOST 1% ซึ่งทำให้อัตราภาษีการขายโดยรวมเพิ่มขึ้นเป็น 7%
อัตราภาษีการขายของไอโอวาจะอิงตามปลายทาง โดยจะใช้อัตราภาษีตามสถานที่จัดส่ง ไม่ใช่อัตราภาษีตามที่ตั้งของผู้ขาย
ใช้เครื่องมือคำนวณภาษีการขายของ Stripe เพื่อดูอัตราภาษีรวมที่ถูกต้องสำหรับทุกตำแหน่งที่ตั้งในไอโอวาก่อนที่คุณจะเก็บภาษี
อัตราภาษีการขายในท้องถิ่นที่บังคับใช้ในไอโอวา (IA) คือเท่าใด
เมืองและพื้นที่ที่ไม่ได้รวมอยู่ในเขตเทศบาลของเคาน์ตีสามารถลงคะแนนเสียงว่าต้องการบังคับใช้ภาษีเพิ่มเติม 1% นอกเหนือจากอัตราภาษีการขายพื้นฐานของรัฐหรือไม่ โดยลงคะแนนผ่านโปรแกรมภาษี LOST ของไอโอวา เขตอำนาจศาลทางภาษีการขายส่วนใหญ่ (แต่ไม่ทั้งหมด) จำนวน 1,002 แห่งในไอโอวาได้ลงมติให้นำภาษี LOST มาใช้ ซึ่งอาจทำให้เกิดความแตกต่างกันในแต่ละพื้นที่ โดยเขตเทศบาลภายในเคาน์ตีเดียวกันอาจใช้อัตราภาษีที่ต่างกัน ธุรกิจที่มีสถานที่ตั้ง 2 แห่งในเคาน์ตีเดียวกันอาจต้องเก็บภาษีการขาย 6% ที่สาขาหนึ่ง และ 7% ที่อีกสาขาหนึ่ง
พื้นที่ส่วนท้องถิ่นยังสามารถนำภาษี LOST มาใช้หรือยกเลิกได้เช่นกัน ในเดือนพฤศจิกายน 2025 ผู้ลงคะแนนเสียงในไอโอวาซิตี้ได้อนุมัติภาษี LOST 1% ซึ่งจะมีผลในวันที่ 1 กรกฎาคม 2026 เมื่อถึงเวลานั้น อัตราภาษีการขายในไอโอวาซิตี้จะเพิ่มขึ้นจาก 6% เป็น 7%
ด้านล่างนี้คือตารางที่แสดงรายละเอียดองค์ประกอบสำหรับอัตราภาษีการขายในไอโอวา รวมถึงช่วงอัตราภาษีที่อาจเรียกเก็บ
|
องค์ประกอบของอัตราภาษี |
อัตรา |
|
อัตราภาษีพื้นฐานของรัฐ |
6% |
|
ตัวเลือกท้องถิ่น (LOST) |
1% |
|
อัตราภาษีรวมเฉลี่ยทั่วทั้งรัฐ |
|
|
อัตราภาษีรวมสูงสุด |
7% |
อัตราภาษีการขายของรัฐไอโอวาในแต่ละเมืองอยู่ที่เท่าใด
เมืองใหญ่ส่วนใหญ่ของไอโอวานำระบบภาษี LOST มาใช้ และมีอัตราภาษีการขายอยู่ที่ 7% แม้ว่าจะมีข้อยกเว้นบางประการก็ตาม ด้านล่างนี้ เราจะมาดูเมืองเหล่านี้บางเมืองและอัตราภาษีการขายของแต่ละเมืองกัน
|
เมือง |
อัตราภาษีรวม |
|
เอมส์ (Ames) |
7% |
|
แอนเคนี (Ankeny) |
7% |
|
เบทเทนดอร์ฟ (Bettendorf) |
7% |
|
ซีดาร์ฟอลส์ (Cedar Falls) |
7% |
|
ซีดาร์แรพิดส์ (Cedar Rapids) |
7% |
|
คอรัลวิลล์ (Coralville) |
6% (7% ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026) |
|
เคาน์ซิลบลัฟฟ์ (Council Bluffs) |
7% |
|
ดาเวนพอร์ต (Davenport) |
7% |
|
ดิมอยน์ (Des Moines) |
7% |
|
ไอโอวาซิตี้ (Iowa City) |
6% (7% ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026) |
|
จอห์นสตัน (Johnston) |
7% |
|
แมเรียน (Marion) |
7% |
|
ซูซิตี้ (Sioux City) |
7% |
|
เออร์บันเดล (Urbandale) |
7% |
|
วอเตอร์ลู (Waterloo) |
7% |
|
ดิมอยน์ตะวันตก (West Des Moines) |
7% |
อัตราภาษีการขายของรัฐไอโอวาในแต่ละเคาน์ตีอยู่ที่เท่าใด
เคาน์ตีเกือบทุกแห่งจากทั้งหมด 99 เคาน์ตีในไอโอวามีเขตอำนาจศาลอย่างน้อยบางส่วนที่อัตราภาษีของรัฐและภาษี LOST รวมกันแล้วถึง 7% แม้ว่าบางพื้นที่จะยังคงใช้อัตราของรัฐที่ 6% ก็ตาม
|
เคาน์ตี |
อัตราภาษีรวมขั้นต่ำ |
|
แบล็กฮอว์ก (Black Hawk) |
7% |
|
ดัลลัส (Dallas) |
7% |
|
ดูบูค (Dubuque) |
7% |
|
จอห์นสัน (Johnson) |
6% (7% ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026) |
|
ลินน์ (Linn) |
7% |
|
โพล์ก (Polk) |
7% |
|
พอตตาวาตามี (Pottawattamie) |
7% |
|
สก็อตต์ (Scott) |
7% |
|
สตอรี (Story) |
7% |
|
วูดเบอรี (Woodbury) |
7% |
ภาษีการขายบังคับใช้กับสินค้าและบริการในไอโอวาอย่างไร
ในไอโอวา ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้จะต้องเสียภาษี เว้นแต่รัฐจะยกเว้นไว้โดยเฉพาะ แต่สำหรับบริการจะใช้หลักการตรงกันข้าม กล่าวคือ บริการจะได้รับการยกเว้นภาษีอยู่แล้ว เว้นแต่รัฐจะกำหนดให้ต้องเสียภาษีไว้โดยเฉพาะ เราจะอธิบายเกี่ยวกับการยกเว้นทั้งสองประเภทไว้ด้านล่าง
ประเภทสินค้าที่ได้รับการยกเว้นภาษีการขายในไอโอวามีดังนี้
สินค้าอุปโภคบริโภคที่ยังไม่ปรุง: สินค้าอุปโภคบริโภคส่วนใหญ่สำหรับการบริโภคในครัวเรือนจะได้รับการยกเว้นภาษี ซึ่งรวมถึงผลิตผลทางการเกษตร ผลิตภัณฑ์นม ขนมปัง และเนื้อสัตว์ แต่อาหารที่ผ่านความร้อนหรือปรุงสุกแล้วจะต้องเสียภาษี (เช่น ขนมปังแถวไม่ต้องเสียภาษี แต่แซนด์วิชปรุงสำเร็จต้องเสียภาษี) โดยลูกอมและน้ำอัดลมไม่ถือเป็นสินค้าอุปโภคบริโภคตามกฎหมายของไอโอวาและจะต้องเสียภาษี
ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์: ยาที่แพทย์ผู้มีใบอนุญาตสั่งจ่ายให้กับผู้ป่วยจะได้รับการยกเว้นภาษีการขาย
อุปกรณ์ทางการแพทย์บางประเภท: ออกซิเจน อินซูลิน และอุปกรณ์เฉพาะที่แพทย์สั่งจะได้รับการยกเว้นภาษีการขาย
ปัจจัยการผลิตทางการเกษตร: อุปกรณ์ทำฟาร์ม ปศุสัตว์ที่เลี้ยงเพื่อการผสมพันธุ์ และการซื้ออาหารสัตว์และเมล็ดพันธุ์บางประเภทจะได้รับการยกเว้นภาษีการขาย
อุปกรณ์พลังงานแสงอาทิตย์: อุปกรณ์ที่ใช้เพื่อรวบรวมและแปลงรังสีจากดวงอาทิตย์เป็นพลังงานที่ใช้งานได้เป็นหลักจะได้รับการยกเว้น
การซื้อเพื่อขายต่อ: ธุรกิจที่ซื้อสินค้าเพื่อนำไปขายต่อในภายหลังจะสามารถใช้ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายในไอโอวาเพื่อซื้อสินค้าเหล่านั้นโดยไม่ต้องเสียภาษีได้ ผู้ขายต้องเก็บและรักษาใบรับรองเหล่านั้นไว้เพื่อแสดงในกรณีที่มีการตรวจสอบ
เสื้อผ้าและรองเท้าในช่วงปลอดภาษีการขาย: ไอโอวาจัดช่วงปลอดภาษีการขายประจำปีในวันศุกร์และวันเสาร์แรกของเดือนสิงหาคม ในช่วงนี้ เสื้อผ้าและรองเท้าที่มีราคาต่ำกว่า 100 ดอลลาร์สหรัฐต่อชิ้นจะได้รับการยกเว้นภาษีการขาย
ประเภทของบริการที่ต้องเสียภาษีในไอโอวามีดังนี้
การให้บริการระบบซอฟต์แวร์ (SaaS) และผลิตภัณฑ์ที่ส่งมอบในรูปแบบดิจิทัลส่วนใหญ่
บริการซ่อมแซมและบำรุงรักษาที่ระบุไว้
บริการเช่ายานยนต์และเรือ
บริการติดตั้ง บำรุงรักษา และอัปเกรดสำหรับผลิตภัณฑ์ดิจิทัล
ธุรกิจควรเก็บและนำส่งภาษีการขายในไอโอวาอย่างไร
การพิจารณาว่าคุณต้องเก็บภาษีการขายในรัฐไอโอวาหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจของคุณมีความเชื่อมโยงหรือไม่ หากธุรกิจของคุณมีตัวตนทางกายภาพในไอโอวา เช่น มีร้านค้า คลังสินค้า พนักงานที่อยู่ในรัฐ หรือสินค้าคงคลัง เช่นนั้นก็จะถือว่าธุรกิจมีความเชื่อมโยงทางกายภาพและต้องเสียภาษีการขาย ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจสำหรับผู้ขายทางไกลจะเริ่มต้นเมื่อผู้ขายมีรายรับรวม 100,000 ดอลลาร์สหรัฐจากยอดขายปลีกในไอโอวาในปีปฏิทินปัจจุบันหรือปีปฏิทินก่อนหน้า ธุรกรรมที่ได้รับการยกเว้นและธุรกรรมการขายต่อจะนับรวมในเกณฑ์รายรับด้วย แม้ว่าจะไม่มีการเก็บภาษีจากธุรกรรมเหล่านั้นก็ตาม
เมื่อคุณมีความเชื่อมโยง คุณจะต้องจดทะเบียนกับกรมสรรพากรแห่งรัฐไอโอวา (IDR) ผ่าน GovConnectIowa จากนั้น IDR จะกำหนดความถี่ในการยื่นภาษี ซึ่งได้แก่ รายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี โดยขึ้นอยู่กับปริมาณการขายของคุณ ภาระหน้าที่ทางภาษีการขายจะเกิดขึ้นเมื่อมีการส่งมอบสินค้าที่ต้องเสียภาษีหรือเมื่อมีการใช้บริการที่ต้องเสียภาษีเป็นครั้งแรก ไม่ใช่เมื่อได้รับการชำระเงิน ประเด็นนี้มีความสำคัญในกรณีที่การชำระเงินไม่ได้เกิดขึ้นพร้อมกับการส่งมอบ เช่น สำหรับธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีกำหนดชำระภายใน 30 วัน หรือเก็บค่าธรรมเนียมการสมัครใช้บริการล่วงหน้า
ผู้ยื่นภาษีในไอโอวาแต่ละรายจะต้องกรอกข้อมูลในส่วน LOST ของแบบแสดงรายการ การติดตามว่าธุรกรรมใดเกิดขึ้นในเขตอำนาจศาลที่บังคับใช้ LOST หรือในเขตอำนาจศาลที่ไม่ได้บังคับใช้ LOST ถือเป็นสิ่งที่จำเป็นสำหรับการยื่นภาษี Stripe Tax จะคำนวณอัตราภาษีรวมที่ถูกต้อง ณ ระบบบันทึกการขาย (POS) โดยอัตโนมัติตามที่อยู่ของลูกค้า โดยพิจารณาเขตอำนาจศาลที่บังคับใช้ LOST และจะสร้างบันทึกระดับธุรกรรมที่คุณจำเป็นต้องใช้เมื่อถึงเวลาที่ต้องยื่นภาษี
สิ่งที่ธุรกิจมักทำผิดพลาดเมื่อเก็บภาษีการขายในไอโอวามีอะไรบ้าง
ธุรกิจที่ทำธุรกรรมในไอโอวาควรทราบเกี่ยวกับการยกเว้นภาษี รวมถึงพื้นที่ที่บังคับใช้ภาษี LOST ด้วย ข้อผิดพลาดอาจทำให้ต้องเสียค่าปรับจำนวนมาก โครงสร้างค่าปรับของ IDR มักประกอบด้วยค่าปรับ 5% สำหรับการไม่ยื่นแบบแสดงรายการภายในเวลาที่กำหนด และค่าปรับ 5% สำหรับการไม่ชำระภาษีภายในเวลาที่กำหนด (หากชำระภาษีน้อยกว่า 90% ภายในวันครบกำหนด) ซึ่งอาจส่งผลให้มีค่าปรับรวม 10% โดยขึ้นอยู่กับสถานการณ์ นอกจากนี้ จะมีการคิดดอกเบี้ยจากวันครบกำหนดตามอัตราที่กำหนดไว้ในแต่ละปีด้วย
สิ่งที่ธุรกิจมักทำผิดพลาดมีดังนี้
การใช้อัตราคงที่ 7% ทั่วทั้งรัฐ: แม้ว่าพื้นที่ส่วนใหญ่ในไอโอวาจะมีอัตราภาษีการขายรวม 7% แต่ในบางเขตอำนาจศาลจะใช้อัตรา 6% หากคุณเรียกเก็บ 7% ในทุกพื้นที่ เท่ากับว่าคุณคิดเงินลูกค้าเกินจริงในเขตอำนาจศาลเหล่านั้นและเก็บภาษีที่คุณไม่มีสิทธิ์เก็บ
การไม่อัปเดตอัตราภาษีสำหรับไอโอวาซิตี้: อัตราภาษีการขายรวมสำหรับไอโอวาซิตี้จะเพิ่มขึ้นจาก 6% เป็น 7% ในวันที่ 1 กรกฎาคม 2026
การไม่นำผลิตภัณฑ์ดิจิทัลมาคิดภาษี: ไอโอวาเรียกเก็บภาษีจาก SaaS, สตรีมมิงดิจิทัล และผลิตภัณฑ์ที่ส่งมอบทางอิเล็กทรอนิกส์ส่วนใหญ่ ผู้ขายทางไกลที่ขายซอฟต์แวร์และสื่อต้องไม่ลืมที่จะเก็บภาษีการขายด้วย
การไม่เก็บใบรับรองการยกเว้นภาษี: หากธุรกิจของคุณใช้ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายในไอโอวา คุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าเอกสารดังกล่าวใช้ได้จริงและจัดเก็บไว้อย่างเหมาะสม การขายสินค้าที่ไม่ต้องเสียภาษีแต่กลับไม่มีใบรับรองการยกเว้นภาษีที่ยังใช้ได้อาจก่อให้เกิดปัญหาในการตรวจสอบได้
Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ
เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา
Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้
ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe
จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น
เก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเก็บภาษีที่ต้องชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายสินค้าอะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับสินค้าและบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี
ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้
เนื้อหาในบทความนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปและมีจุดประสงค์เพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ควรใช้เป็นคําแนะนําทางกฎหมายหรือภาษี Stripe ไม่รับประกันหรือรับประกันความถูกต้อง ความสมบูรณ์ ความไม่เพียงพอ หรือความเป็นปัจจุบันของข้อมูลในบทความ คุณควรขอคําแนะนําจากทนายความที่มีอํานาจหรือนักบัญชีที่ได้รับใบอนุญาตให้ประกอบกิจการในเขตอํานาจศาลเพื่อรับคําแนะนําที่ตรงกับสถานการณ์ของคุณ