Quando decidi di costituire un'attività negli Stati Uniti, una delle prime domande che ti poni potrebbe essere quanto costerà. La risposta dipende dalla località, dai servizi legali che utilizzi e da eventuali ulteriori requisiti di dichiarazione. Devi anche considerare le spese ricorrenti, come i costi legati alla conformità.

Sapere cosa aspettarti quando costituisci un'attività ti aiuta a pianificare meglio e a evitare sorprese. Di seguito analizziamo i principali costi di costituzione, cosa può influire sulle spese da affrontare e cosa aspettarsi durante il processo.

Di cosa tratta questo articolo?

• Quali sono i principali costi di costituzione?
  
• Quanto costa costituire un'attività nei diversi stati?
  
• Impatto dei servizi legali e professionali sui costi di costituzione
  
• Come costituire un'attività con un budget limitato
  
• Costi nascosti di costituzione
  
• Quali agevolazioni fiscali compensano i costi di costituzione?
  

Quali sono i principali costi di costituzione?

I principali costi legati alla costituzione di un'attività negli Stati Uniti rientrano in genere nelle seguenti categorie:

• Imposte per la dichiarazione statale: in ogni stato è prevista una diversa imposta di registrazione per la costituzione.

• Spese legali o per servizi di costituzione: se collabori con un avvocato o un servizio di terze parti per gestire la costituzione, devi tenere conto dei relativi onorari. Se ti rivolgi a un avvocato per redigere lo statuto aziendale, tieni conto anche delle tariffe per questo servizio.

• Commissioni per l'agente autorizzato: nella maggior parte degli stati è prevista la designazione di un agente autorizzato responsabile della ricezione dei documenti legali per conto dell'attività. Puoi agire come se fossi in proprio, ma molte aziende optano per un servizio che mette a disposizione un agente autorizzato, che ha le proprie commissioni.

• Costi ricorrenti per la conformità: oltre alle commissioni di costituzione iniziali, per mantenere la tua azienda conforme alle normative devi prevedere un budget per le relazioni annuali, le imposte di concessione o per la presentazione di altri documenti richiesti dallo stato che differiscono da stato a stato e vanno presentati generalmente ogni anno.

Quanto costa costituire un'attività in diversi stati?

Ogni stato degli Stati Uniti stabilisce le proprie tasse di presentazione e i requisiti continui, quindi il costo della costituzione può variare considerevolmente in base alla località.

Ecco i costi tipici di costituzione in diversi stati conosciuti:

• California: la costituzione di una società in California comporta una tassa di deposito di 100 $. La California addebita anche una tassa di concessione minima annuale di 800 $ per le società, il che lo rende uno degli stati più costosi per la conformità continua.

• Delaware: la costituzione di una società nel Delaware include una tassa di registrazione di 109 $. Le società nel Delaware pagano anche una tassa di concessione annuale, che parte da 175 $ ma aumenta in base alle dimensioni e alla struttura dell'azienda.

• New York: questo stato addebita una tassa di deposito di 125 $ e applica una tassa di concessione per le società a partire da 25 $.

• Texas: la costituzione di una società in Texas include una tassa di deposito di 300 $. Il Texas non addebita una tassa di concessione annuale a meno che l'azienda non guadagni oltre 2,47 milioni di dollari.

• Florida: la Florida prevede una tassa di deposito di 35 $ e una tassa di designazione dell'agente registrato pari a 35 $. La tassa di concessione governativa in Florida funge da imposta sul reddito delle società al 5,5%.

Ecco un riepilogo delle tariffe di registrazione della costituzione in ogni stato nel 2024:

Stato

• Alabama
  
• Alaska
  
• Arizona
  
• Arkansas
  
• California
  
• Colorado
  
• Connecticut
  
• Delaware
  
• Florida
  
• Georgia
  
• Hawaii
  
• Idaho
  
• Illinois
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Louisiana
  
• Maine
  
• Maryland
  
• Massachusetts
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Mississippi
  
• Missouri
  
• Montana
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Hampshire
  
• New Jersey
  
• Nuovo Messico
  
• New York
  
• Carolina del Nord
  
• Dakota del Nord
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Oregon
  
• Pennsylvania
  
• Rhode Island
  
• Carolina del Sud
  
• Dakota del Sud
  
• Tennessee
  
• Texas
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Virginia
  
• Washington
  
• Virginia Occidentale
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Impatto dei servizi legali e professionali sui costi di costituzione

I servizi legali e professionali possono incidere in modo sostanziale sulle spese per la costituzione di una società. I costi variano a seconda dell'aiuto di cui hai bisogno. Mentre alcune persone procedono in autonomia, molte altre preferiscono utilizzare servizi legali o professionali per garantire la conformità fin dall'inizio.

Ecco cosa potrebbero includere questi costi:

Servizi legali

Puoi affidare a un avvocato la costituzione della tua attività. Gli avvocati possono redigere documenti importanti, come lo statuto aziendale, e garantire che la tua azienda sia conforme alle leggi necessarie. La complessità della tua attività determina i costi. Questa potrebbe sembrare una spesa importante all'inizio, ma spesso ti aiuta a evitare problemi legali in seguito.

Servizi di costituzione societaria

Per un'opzione più conveniente, molte persone utilizzano servizi di costituzione online, come LegalZoom e Bizee. Queste aziende gestiscono il deposito e le pratiche burocratiche per te, spesso a un costo molto inferiore rispetto a un avvocato. I pacchetti di base partono da circa 50 $, ma il prezzo aumenta se si aggiungono extra, come la presentazione rapida, i servizi di agente registrato e un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN).

Come costituire un'attività con un budget limitato

È possibile ridurre i costi di costituzione. Ecco alcuni suggerimenti per farlo:

• Presenta i documenti richiesti in autonomia: la maggior parte degli stati degli Stati Uniti semplifica l'accesso ai moduli di cui hai bisogno online e le spese di presentazione sono spesso i costi maggiori. Se la tua attività non è troppo complessa, compilare i documenti in autonomia può evitarti di pagare per servizi legali o professionali. Ricordati di leggere tutto con attenzione per evitare errori.

• Usufruisci solo dei servizi di costituzione di base: se hai bisogno di aiuto, ignora i pacchetti premium e aggiungi solo ciò che è necessario. Molti servizi dispongono di pacchetti di base economici che gestiscono gli importanti requisiti di archiviazione.

• Scegli uno stato più economico: scegliendo uno stato con tariffe ricorrenti più basse, puoi investire una fetta maggiore del budget disponibile nella tua attività.

Costi nascosti di costituzione

Al momento della costituzione, potresti dover pagare diversi costi nascosti oltre alle commissioni iniziali. Eccone alcuni da tenere a mente:

• Spese legali e contabili: man mano che la tua attività cresce, potresti aver bisogno di una consulenza legale o di assistenza contabile per far fronte a dichiarazioni fiscali più complesse e ai requisiti di conformità per le aziende. Il costo di questi servizi può accumularsi nel tempo, soprattutto se ti espandi rapidamente.

• Commissioni per l'agente autorizzato: se utilizzi un servizio di agente autorizzato per gestire documenti legali per la tua attività, devi preventivare tale costo.

• Commissioni ricorrenti per la conformità: una volta costituita la società, la maggior parte degli stati degli Stati Uniti impone la presentazione di relazioni annuali o biennali, il pagamento di tasse di concessione o altre dichiarazioni per mantenere l'attività in regola. Tutti questi aspetti hanno costi diversi.

• Licenze e permessi commerciali: a seconda della natura della tua attività e del luogo in cui opera, potresti aver bisogno di licenze specifiche o di permessi che vadano oltre la semplice costituzione, soprattutto se operi in un settore altamente regolamentato. Queste spese possono aumentare i costi di avvio.

• Imposte: la costituzione di un'azienda può cambiare il modo in cui viene tassata la tua azienda, il che può portare a costi aggiuntivi. Ad esempio, le società sono soggette a doppia tassazione (una a livello aziendale e l'altra sui dividendi degli azionisti).

Quali agevolazioni fiscali compensano i costi di costituzione?

Alcune agevolazioni fiscali possono aiutare a compensare parte dei costi iniziali e ricorrenti della costituzione. Rivolgiti a un commercialista per scoprire quali vantaggi si applicano alla tua situazione.

Ecco alcuni modi in cui la costituzione di un'azienda può aiutarti a risparmiare sulle tasse:

• Imposte aziendali: a seconda dei ricavi, potresti beneficiare di aliquote inferiori rispetto alle aliquote dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Questo può essere particolarmente utile se prevedi di reinvestire i profitti nell'azienda piuttosto che prenderli come reddito.

• Detrazioni per spese aziendali: le società possono dedurre un'ampia gamma di spese aziendali, inclusi stipendi, benefit e forniture per ufficio. Queste deduzioni possono ridurre il reddito imponibile complessivo e contribuire a compensare i costi di gestione dell'attività.

• Risparmio fiscale per lavoro autonomo: gli imprenditori individuali potrebbero riuscire a ridurre le imposte sul lavoro autonomo pagandosi uno stipendio ragionevole e poi prelevando il resto dei profitti come dividendi, non sono soggetti all'imposta sul lavoro autonomo.

• Detrazione dell'assicurazione sanitaria: se costituisci una S Corporation (S-Corp), potresti essere in grado di detrarre i premi dell'assicurazione sanitaria per te e la tua famiglia e ridurre ulteriormente il reddito imponibile.