Connecticut cobra un impuesto sobre las ventas del 6.35 % en la mayoría de las transacciones minoristas, pero muchas compras están exentas. Algunas exenciones dependen del producto, como los comestibles y los medicamentos recetados. Otras dependen de quién sea el comprador. Por ejemplo, una organización sin fines de lucro registrada o una empresa que compra inventario para reventa pueden evitar el impuesto en las compras que estarían sujetas a impuestos para cualquier otra persona.

A continuación, analizaremos quién cumple los requisitos para obtener una exención del impuesto sobre las ventas de Connecticut, qué productos y servicios están libres de impuestos independientemente del comprador y cómo recopilar y aplicar el certificado de exención correcto durante el proceso de compra.

Conclusiones principales

• Algunas exenciones se aplican en función del producto que se vende y otras dependen de la situación del comprador (p. ej., organización sin fines de lucro o revendedor).

• Una empresa debe tener el certificado correcto registrado antes de considerar una venta como libre de impuestos.

• Si el Departamento de Servicios de Ingresos (DRS) de Connecticut determina posteriormente que no correspondía aplicar una exención, por lo general es la empresa quien debe los impuestos atrasados, no el comprador.

¿Qué es una exención del impuesto sobre las ventas de Connecticut?

Una exención del impuesto sobre las ventas de Connecticut elimina la obligación fiscal en una transacción que cumpla los requisitos en el estado, ya sea por lo que se vende o por quién lo compra. Connecticut cobra un impuesto uniforme sobre las ventas y sobre el uso del 6.35 % en todo el estado en la mayoría de las transacciones minoristas. Esa tasa se reduce para determinadas categorías de productos, como las comidas y los servicios de procesamiento de datos. Algunas categorías están totalmente libres de impuestos en Connecticut.

Quién cumple los requisitos para obtener una exención del impuesto sobre las ventas de Connecticut

Connecticut exime a varios tipos de empresas de pagar el impuesto sobre las ventas. Estas son las más comunes:

• Revendedores: Las empresas que compran inventario que planean revender no pagan el impuesto sobre las ventas por esos bienes, ya que Connecticut cobra el impuesto una vez, al cliente final, en lugar de hacerlo en cada paso de la cadena de suministro.

• Fabricantes: La maquinaria que se utiliza directamente en la fabricación y su reparación o mejora pueden cumplir los requisitos para la exención, aunque los suministros de oficina en general y las compras de gastos generales se siguen gravando a la tasa estándar.

• Entidades gubernamentales: Las compras de los gobiernos federales y estatales están exentas.

• Organizaciones sin fines de lucro que cumplen los requisitos: Las organizaciones con estado 501(c)(3) y los documentos de respaldo no pagan el impuesto sobre las ventas en las compras vinculadas exclusivamente a sus propósitos de exención.

• Contratistas en proyectos que cumplen los requisitos: Un contratista que trabaja en un determinado trabajo de construcción del gobierno o de una organización sin fines de lucro puede comprar materiales libres de impuestos, siempre que tenga el certificado que coincida con ese proyecto específico.

Ninguna de estas exenciones se aplica automáticamente. Una empresa debe verificar la situación del comprador y recopilar el certificado correcto antes de considerar una venta como exenta. Y si Connecticut determina posteriormente que el reclamo no tenía fundamento, es probable que la empresa, y no el comprador, deba los impuestos atrasados.

Qué productos y servicios comunes cumplen los requisitos para una exención del impuesto sobre las ventas de Connecticut

Las exenciones basadas en productos en Connecticut se aplican sin importar quién sea el comprador. El estado considera la mayoría de estas categorías como necesidades en lugar de gastos discrecionales:

• Comestibles y la mayoría de los alimentos no preparados, a excepción de ciertos tipos de alimentos, como el café y el té, los dulces, los refrescos y las comidas de restaurantes

• Medicamentos recetados, junto con jeringas y agujas

• Ropa para niños, así como ropa y calzado para adultos de menos de USD 50

• Periódicos y suscripciones a revistas

• La mayoría de los servicios públicos de consumo, como compras de electricidad, gas y agua

• Servicios profesionales, médicos y personales

• Servicios de procesamiento de datos y ciertas reparaciones

¿Cómo aplican las empresas una exención del impuesto sobre las ventas de Connecticut durante el proceso de compra?

Para gestionar una exención correctamente, recopila el certificado correcto antes o en el momento de la venta. El Departamento de Servicios de Ingresos (DRS) publica certificados de exención separados para diferentes fines, como maquinaria de fabricación, servicios de construcción nueva y compras gubernamentales. Una empresa que acepta un reclamo de este tipo debe hacer coincidir el certificado con la base correcta. Aceptar un certificado de reventa por lo que obviamente es una compra personal genera responsabilidad para la empresa a pesar de la firma del comprador.

Cuando las empresas procesan exenciones a escala, verificar manualmente cada certificado se vuelve inmanejable rápidamente. El manejo automatizado de impuestos puede ayudar. Una empresa que vende productos exentos y sujetos a impuestos al mismo cliente (p. ej., un fabricante que compra maquinaria de producción a un proveedor y muebles de oficina a otro) necesita que su flujo de compra aplique la exención en el nivel de la partida en lugar de a todo el pedido. Si cobra impuestos de más, tendrá que emitir un reembolso más adelante y explicar el error. Si cobra de menos, la empresa debe cubrir la diferencia de su bolsillo.

¿Qué registros deben mantener las empresas para las exenciones del impuesto sobre las ventas de Connecticut?

Connecticut exige a las empresas que mantengan los registros durante al menos tres años a partir de la fecha de vencimiento extendida de la declaración, y el DRS los solicitará si audita a una empresa. Una empresa que aceptó un certificado hace dos años y ya no lo tiene registrado no puede defender la exención durante una auditoría. El estado podría entonces evaluar el impuesto atrasado sobre esa transacción si no hay pruebas de que el reclamo fuera legítimo en ese momento.

Esto es lo que importa como prueba:

• El certificado en sí: Incluye la firma del comprador, el tipo de exención reclamada y la fecha en que se emitió o renovó por última vez.

• Vínculo en el nivel de la transacción: Una empresa debe mantener registros que muestren a qué transacciones se aplicó un certificado; tener un certificado general en archivo no justifica automáticamente cada venta exenta a ese comprador si algunas compras quedan fuera del alcance del documento.

• Pista de auditoría para correcciones: Cubre los casos en los que una empresa cobró impuestos inicialmente y luego los reembolsó después de recibir un certificado válido, y viceversa.

Una herramienta como Stripe Tax puede facilitar la gestión de las exenciones del impuesto sobre las ventas. Si bien no almacena esos certificados por ti, puede resolver un desafío importante al permitirte configurar exenciones fiscales para clientes o productos individuales.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Comienza a cobrar impuestos en todo el mundo agregando una sola línea de código a tu integración existente, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax te ayuda a monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas un límite de registro fiscal en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las declaraciones fiscales de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las declaraciones fiscales globales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y en 42 países

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos basados en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: si necesitas registrarte para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplifica las declaraciones fiscales: Stripe Tax automatiza las declaraciones fiscales de EE. UU. en el Dashboard, con la tecnología de TaxJar. Para las declaraciones fiscales globales, Stripe Tax se integra sin problemas con los socios de declaración fiscal, por lo que tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios gestionen tus declaraciones fiscales para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa.

Obtén más información sobre Stripe Tax o empieza hoy.

Preguntas frecuentes sobre las exenciones del impuesto sobre las ventas de Connecticut