Connecticut berekent 6,35% sales tax over de meeste detailhandeltransacties, maar veel aankopen zijn vrijgesteld. Sommige vrijstellingen zijn afhankelijk van het product, zoals boodschappen en geneesmiddelen op recept. Andere zijn afhankelijk van wie de koper is. Een geregistreerde non-profitorganisatie of een onderneming die voorraad koopt voor wederverkoop hoeft bijvoorbeeld geen belasting te betalen over aankopen die voor ieder ander belastbaar zouden zijn.
Hieronder bespreken we wie in aanmerking komt voor een vrijstelling van sales tax in Connecticut, welke producten en diensten belastingvrij zijn ongeacht wie deze koopt, en hoe je tijdens het afrekenproces het juiste vrijstellingscertificaat verzamelt en toepast.
Belangrijkste punten
Sommige vrijstellingen zijn van toepassing op basis van het product dat wordt verkocht, en andere zijn afhankelijk van de status van de koper (bijv. non-profit, wederverkoper).
Een onderneming moet over het juiste certificaat beschikken voordat deze een verkoop als belastingvrij mag behandelen.
Als de Department of Revenue Services (DRS) van Connecticut later vaststelt dat een vrijstelling niet van toepassing was, is het meestal de onderneming die de achterstallige belasting is verschuldigd, en niet de koper.
Wat is een vrijstelling van sales tax in Connecticut?
Een vrijstelling van sales tax in Connecticut heft de belastingplicht op voor een in aanmerking komende transactie in de staat, hetzij vanwege wat er wordt verkocht, hetzij vanwege wie het koopt. Connecticut berekent in de hele staat een uniforme 'sales and use tax' van 6,35% over de meeste detailhandeltransacties. Dat tarief is lager voor bepaalde productcategorieën, zoals maaltijden en gegevensverwerkingsdiensten. Sommige categorieën zijn in Connecticut volledig belastingvrij.
Wie komt er in aanmerking voor een vrijstelling van sales tax in Connecticut?
Connecticut stelt verschillende soorten ondernemingen vrij van het betalen van sales tax. Dit zijn de meest voorkomende:
Wederverkopers: Ondernemingen die voorraad kopen met de intentie deze door te verkopen, betalen geen sales tax over die goederen, aangezien Connecticut de belasting slechts één keer berekent aan de eindklant en niet bij elke stap in de toeleveringsketen.
Fabrikanten: Machines die direct bij de productie worden gebruikt, en de reparatie of verbetering daarvan, kunnen in aanmerking komen voor vrijstelling, hoewel algemene kantoorbenodigdheden en overhead-aankopen nog steeds tegen het standaardtarief worden belast.
Overheidsinstanties: De aankopen van federale en nationale overheden zijn vrijgesteld.
In aanmerking komende non-profitorganisaties: Organisaties met de 501(c)(3)-status en bijbehorende documenten betalen geen sales tax over aankopen die exclusief zijn gekoppeld aan hun vrijgestelde doeleinden.
Onderaannemers bij in aanmerking komende projecten: Een onderaannemer die aan een bepaald bouwproject van de overheid of een non-profitorganisatie werkt, kan materialen belastingvrij kopen, mits de onderaannemer in het bezit is van het certificaat dat bij dat specifieke project hoort.
Geen van deze vrijstellingen is automatisch van toepassing. Een onderneming moet de status van de koper verifiëren en het juiste certificaat verzamelen voordat deze een verkoop als vrijgesteld mag behandelen. En als Connecticut later vaststelt dat de claim niet terecht was, is het waarschijnlijk de onderneming die de achterstallige belasting is verschuldigd, en niet de koper.
Welke veelvoorkomende producten en diensten komen in aanmerking voor een vrijstelling van sales tax in Connecticut?
Productgebaseerde vrijstellingen in Connecticut zijn van toepassing ongeacht wie er koopt. De staat beschouwt de meeste van deze categorieën als eerste levensbehoeften in plaats van discretionaire uitgaven:
boodschappen en het merendeel van de onbereide voeding, met uitzondering van bepaalde soorten voeding zoals koffie en thee, snoep, frisdranken en restaurantmaaltijden
geneesmiddelen op recept, inclusief injectiespuiten en naalden
kinderkleding en kleding en schoenen voor volwassenen onder $ 50
kranten en tijdschriftabonnementen
de meeste nutsvoorzieningen voor consumenten, zoals aankopen van elektriciteit, gas en water
professionele, medische en persoonlijke diensten
gegevensverwerkingsdiensten en bepaalde reparaties
Hoe passen ondernemingen tijdens het afrekenproces een vrijstelling van sales tax in Connecticut toe?
Om een vrijstelling correct af te handelen, verzamel je het juiste certificaat voorafgaand aan of op het moment van de verkoop. De Department of Revenue Services (DRS) publiceert afzonderlijke vrijstellingscertificaten voor verschillende doeleinden, waaronder productiemachines, nieuwbouwdiensten en overheidsaankopen. Een onderneming die een dergelijke claim accepteert, moet het certificaat afstemmen op de juiste basis. Het accepteren van een wederverkoopcertificaat voor wat duidelijk een persoonlijke aankoop is, creëert aansprakelijkheid voor de onderneming ondanks de handtekening van de koper.
Wanneer ondernemingen vrijstellingen op grote schaal verwerken, wordt het handmatig controleren van elk certificaat al snel onbeheerbaar. Een geautomatiseerde afhandeling van belastingen kan helpen. Een onderneming die zowel vrijgestelde als belastbare producten aan dezelfde klant verkoopt (bijv. een fabrikant die productiemachines bij de ene leverancier koopt en kantoormeubilair bij de andere leverancier), heeft een afrekenproces nodig om de vrijstelling toe te passen op het niveau van de factuurregel in plaats van op de hele bestelling. Als er te veel belasting wordt berekend, is er later een terugbetaling vereist en moet de fout worden uitgelegd. Als er te weinig wordt berekend, moet de onderneming het verschil uit eigen zak betalen.
Welke administratie moeten ondernemingen bijhouden voor vrijstellingen van sales tax in Connecticut?
Connecticut vereist dat ondernemingen hun administratie minimaal drie jaar bewaren vanaf de verlengde vervaldatum van de aangifte, en de DRS vraagt hierom in het geval van een controle bij een onderneming. Een onderneming die twee jaar geleden een certificaat heeft geaccepteerd en dit niet meer in het dossier heeft, kan de vrijstelling tijdens een controle niet verdedigen. De staat kan dan achterstallige belasting berekenen over die transactie als er geen bewijs is dat de claim op dat moment legitiem was.
Dit is wat belangrijk is als bewijs:
Het certificaat zelf: Dit omvat de handtekening van de koper, het geclaimde type vrijstelling en de datum waarop het is uitgegeven of voor het laatst is verlengd.
Koppeling op transactieniveau: Een onderneming moet een administratie bijhouden waaruit blijkt op welke transacties een certificaat van toepassing was; het in het dossier hebben van een algemeen certificaat rechtvaardigt niet automatisch elke vrijgestelde verkoop aan die koper als bepaalde aankopen buiten het bereik van het document vielen.
Audittrail voor correcties: Dit dekt gevallen waarin een onderneming in eerste instantie belasting in rekening bracht en deze later heeft terugbetaald na ontvangst van een geldig certificaat, en vice versa.
Een tool zoals Stripe Tax kan het beheer van vrijstellingen van sales tax eenvoudiger maken. Hoewel het die certificaten niet voor je bewaart, kan het een grote uitdaging oplossen door je in staat te stellen om belastingvrijstellingen te configureren voor individuele klanten of producten.
Hoe Stripe Tax kan helpen
Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.
Stripe Tax helpt je om je verplichtingen te bewaken en waarschuwt je wanneer je een drempelwaarde voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan ook in de VS namens jou een registratie uitvoeren om belastingen te berekenen, Amerikaanse aangiften in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en int automatisch sales tax, belasting toegevoegde waarde (btw) en goods and services tax (GST) voor:
Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
Stripe Tax kan je helpen:
Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.
Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.
Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.
Vereenvoudig aangiften: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiften in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften accuraat en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.
Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.
Veelgestelde vragen over vrijstellingen van sales tax in Connecticut
De inhoud van dit artikel is uitsluitend bedoeld voor algemene informatieve en educatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als juridisch of fiscaal advies. Stripe verklaart of garandeert niet dat de informatie in dit artikel nauwkeurig, volledig, adequaat of actueel is. Voor aanbevelingen voor jouw specifieke situatie moet je het advies inwinnen van een bekwame, in je rechtsgebied bevoegde advocaat of accountant.