Sowohl auf bundesstaatlicher als auch auf lokaler Ebene beträgt der Sales Tax-Satz in Oregon 0 %. Es ist einer von fünf US-Bundesstaaten, in denen es keine Sales Tax gibt. Wenn Sie an Kundinnen und Kunden in Oregon verkaufen, müssen Sie keine Sales Tax einziehen, sich nicht für eine Genehmigung registrieren und keine Steuererklärungen einreichen.

Im Folgenden erläutern wir, wie sich der Nullsatz von Oregon auf Unternehmen auswirkt, die im Bundesstaat und über Staatsgrenzen hinaus tätig sind, wie die Tabellen zu den Sätzen in Städten und Counties aussehen und wo Unternehmen aus Oregon dennoch auf unerwartete Steuerpflichten stoßen können.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Oregon ist einer von fünf Bundesstaaten ohne landesweite Sales Tax, was bedeutet, dass Unternehmen bei Verkäufen in Oregon keine Sales Tax einziehen, abführen oder Steuererklärungen einreichen müssen.

• Unternehmen aus Oregon, die in andere Bundesstaaten verkaufen, können durch den wirtschaftlichen Nexus dennoch Sales Tax-Pflichten auslösen, unabhängig von der Steuerstruktur ihres Heimatstaates.

• Oregon hat andere Unternehmenssteuern, die es zu kennen gilt, auch keine Körperschaftsteuer für Unternehmen, die den Schwellenwert für in Oregon erwirtschaftete gewerbliche Aktivitäten überschreiten.

Wie hoch ist die Sales Tax in Oregon?

Oregon ist einer von fünf Bundesstaaten ohne landesweite Sales Tax, neben Alaska, Delaware, Montana und New Hampshire. Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen an Kundinnen und Kunden in Oregon verkaufen, erheben Sie am Point of Sale in der Regel keine Sales Tax. Es gibt keinen anzuwendenden Satz, keine einzureichenden Steuererklärungen und keine Pflicht zur Steuerregistrierung auf bundesstaatlicher Ebene.

Wie hoch sind die lokalen Sales-Tax-Sätze in Oregon?

In Oregon beträgt der Satz 0 %, egal wo Sie sich befinden. In anderen Bundesstaaten ist der Hauptsteuersatz nur der Mindestsatz und der tatsächliche Satz hängt davon ab, in welcher Stadt und welchem County sich ein Kunde/eine Kundin befindet. In Oregon hingegen gilt derselbe Satz in allen Städten und Counties.

Gibt es Ausnahmen?

Oregon hat keine allgemeine Steuer, erhebt aber einige wenige transaktionsspezifische Steuern, die bestimmte Unternehmen betreffen können:

• Cannabissteuer: 17 % Steuer auf den Einzelhandelsverkauf von Cannabis für den Freizeitkonsum, die von Verkäufern eingezogen wird.

• Beherbergungssteuern: 1,5 % landesweite Transitbeherbergungssteuer gilt für Kurzzeitvermietungen und Hotels. Viele lokale Gebietskörperschaften erheben zusätzlich eigene Beherbergungssteuern.

• Landesweite Transitsteuer: 0,001 % Transitsteuer wird vom Lohn der in Oregon ansässigen Arbeitnehmer/innen sowie von Nichtansässigen einbehalten, die in Oregon Dienstleistungen erbringen. Obwohl es sich nicht um eine Sales Tax handelt, betrifft dies Unternehmen mit Mitarbeitenden in Oregon.

Diese Steuern erfordern keinen standardmäßigen Sales Tax-Einzugsprozess. Wenn Ihr Unternehmen jedoch in einer dieser Kategorien tätig ist, gelten die spezifischen Regeln für die jeweilige Steuer.

Wie wirkt sich der Sales Tax-Satz von Oregon auf Unternehmen aus?

Wenn Ihr Unternehmen ausschließlich in Oregon tätig ist und ausschließlich an Kundinnen und Kunden in Oregon verkauft, ist die Compliance einfach. Es gibt keinen Einzug, keine Abführung und keine Einreichung. Es wird komplizierter, sobald Sie über Staatsgrenzen hinaus verkaufen.

Sehen wir uns das näher an:

Verkauf aus Oregon in andere Bundesstaaten

Wenn Sie aus Oregon an Kundinnen und Kunden in anderen Bundesstaaten verkaufen, richten sich Ihre Verpflichtungen nach den Regeln dieser Bundesstaaten. Viele Bundesstaaten haben Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus (z. B. 100.000 USD Jahresumsatz, 200 einzelne Transaktionen), die Verkäufer/innen von außerhalb des Bundesstaates verpflichten, sich zu registrieren und Steuern einzuziehen, sobald diese Schwellenwerte erreicht sind. Unternehmen aus Oregon sind von diesen Anforderungen nicht befreit, nur weil ihr Heimatstaat keine Sales Tax erhebt.

Verkauf nach Oregon aus einem anderen Bundesstaat

Unternehmen aus anderen Bundesstaaten haben bei Verkäufen in Oregon generell keine Sales Tax-Pflicht, unabhängig davon, wo sie ansässig sind oder wie viel sie dort verkaufen. Es gibt keinen Schwellenwert für den wirtschaftlichen Nexus, der eine Einzugspflicht auslösen würde, weil keine Steuer einzuziehen ist.

Grenzüberschreitender Einkauf

Oregons Nullsatz kann das Verbraucherverhalten in der Nähe von Staatsgrenzen beeinflussen. Die kombinierte Sales Tax des Bundesstaates Washington beispielsweise übersteigt regelmäßig 10 %, sodass Einwohner/innen häufig nach Oregon fahren, um große Einkäufe steuerfrei zu tätigen. Unternehmen in der Nähe der Grenze zwischen Oregon und Washington, insbesondere im Großraum Portland, empfangen regelmäßig Kundinnen und Kunden aus Oregon.

Wenn Ihr Unternehmen die bundesstaatenübergreifende Compliance verwaltet, ist Oregon in der Regel der einfache Teil. Der Verkauf in andere Bundesstaaten kann jedoch schwierig werden. Für diese Transaktionen können Sie den Sales Tax-Rechner von Stripe nutzen, um Steuersätze zu bestätigen, sowie Tools wie Stripe Tax, um Nexus-Schwellenwerte bundesstaatenübergreifend automatisch zu überwachen.

Welche Sales Tax-Sätze gelten in Oregon nach Stadt?

Jede Stadt in Oregon hat einen kombinierten Sales Tax-Satz von 0 %. Die folgende Tabelle enthält die größten Städte von Oregon.

Welche Sales Tax-Sätze gelten in Oregon nach County?

Oregons 36 Counties haben keine allgemeine Sales Tax-Befugnis. Es gibt im gesamten Bundesstaat keine lokalen Variationen des Steuersatzes.

Ist Ihr Unternehmen verpflichtet, Sales Tax in Oregon einzuziehen?

Nein. Aber „verpflichtet, in Oregon Sales Tax einzuziehen“ und „überhaupt verpflichtet, Sales Tax einzuziehen“ sind unterschiedliche Fragen. Sie zu verwechseln, ist der Punkt, an dem Unternehmen in Schwierigkeiten geraten könnten. Wenn Sie an Kundinnen und Kunden in anderen Bundesstaaten verkaufen, müssen Sie die Regeln für den wirtschaftlichen Nexus dieser Bundesstaaten beachten und sich für die Sales Tax registrieren, wenn Sie den Schwellenwert für wirtschaftliche Aktivität erreichen.

Unternehmen mit mehr als 1 Million US-Dollar an kommerzieller Aktivität in Oregon müssen außerdem die im Jahr 2020 eingeführte Corporate Activity Tax (CAT) von Oregon zahlen. Die CAT ist eine Gewerbesteuer, die aus den Belegen abzüglich bestimmter Abzüge berechnet wird. Der Steuersatz beträgt 0,57 % auf kommerzielle Aktivitäten in Oregon oberhalb des Schwellenwerts zuzüglich eines pauschalen Mindestbetrags von 250 US-Dollar.

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Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie in wenigen Sekunden die Steuereinziehung in einem neuen Staat oder Land. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Anmeldeformulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

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