การยกเว้นภาษีการขายของรัฐเนแบรสกาช่วยให้ลูกค้าได้รับการยกเว้นภาษีระดับรัฐ 5.5% และมักจะรวมถึงภาษีทางเลือกส่วนท้องถิ่นที่เกี่ยวข้องในธุรกรรมที่ระบุ การยกเว้นภาษีการขายขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้ซื้อ ซื้อสินค้าใด และในบางกรณี สินค้านั้นจะนำไปใช้งานอย่างไร ธุรกิจในรัฐเนแบรสกาอาจพบกับการยกเว้นทุกประเภทซึ่งขึ้นอยู่กับฐานลูกค้า กฎเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีการขายแต่ละประเภทนั้นมีความเฉพาะเจาะจง หากคุณทำผิดพลาดโดยยกเว้นการขายที่ไม่เข้าข่าย หรือไม่เก็บใบรับรองที่ถูกต้อง ข้อผิดพลาดดังกล่าวจะสร้างความรับผิดชอบให้กับผู้ขาย

ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงผู้ที่เข้าข่ายได้รับการยกเว้นภาษีการขายในรัฐเนแบรสกา ผลิตภัณฑ์ใดบ้างที่ได้รับการยกเว้นและไม่ได้รับการยกเว้น และจะเกิดอะไรขึ้นหากธุรกิจไม่ปฏิบัติตามกฎ

ประเด็นสำคัญ

• รัฐเนแบรสกามีการยกเว้นภาษีการขายตามสถานะลูกค้า ประเภทผลิตภัณฑ์ และวัตถุประสงค์การใช้งาน

• Form 13 ครอบคลุมธุรกรรมที่ได้รับการยกเว้นในรัฐเนแบรสกา แต่ผู้ขายยังสามารถรับใบรับรอง Streamlined Sales Tax (SST) สำหรับลูกค้าที่จดทะเบียนในหลายรัฐสมาชิกได้ด้วย

• ผู้ขายที่ยอมรับใบรับรองการยกเว้นที่ไม่สมบูรณ์หรือไม่ตรงกันอย่างชัดเจนอาจต้องรับผิดชอบต่อภาษีที่ไม่ได้เรียกเก็บในระหว่างการตรวจสอบ

การยกเว้นภาษีการขายของรัฐเนแบรสกาคืออะไร

การยกเว้นภาษีการขายของรัฐเนแบรสกายกเลิกภาษีการขายที่ต้องชำระในธุรกรรมเมื่อลูกค้า ผลิตภัณฑ์ หรือวัตถุประสงค์การใช้งานตรงตามเกณฑ์ในกฎหมายของรัฐ รัฐเนแบรสกาเรียกเก็บภาษีการขายของรัฐขั้นต่ำ 5.5% สำหรับการขายปลีกส่วนใหญ่ และเมืองต่างๆ สามารถเพิ่มภาษีทางเลือกส่วนท้องถิ่นได้ ซึ่งทำให้อัตราภาษีอยู่ที่ 7% หรือสูงกว่าในบางพื้นที่

ใครบ้างที่เข้าข่ายได้รับการยกเว้นภาษีการขายของรัฐเนแบรสกา

คุณสมบัติในการได้รับการยกเว้นภาษีการขายในรัฐเนแบรสกาขึ้นอยู่กับสถานะของลูกค้า

ต่อไปนี้คือ 5 หมวดหมู่หลักของลูกค้าที่ได้รับการยกเว้น

• หน่วยงานของรัฐ: หน่วยงานของรัฐบาลกลาง รัฐเนแบรสกา และเขตการปกครองส่วนใหญ่ของรัฐเนแบรสกาไม่ต้องเสียภาษีการขายสำหรับการซื้อเพื่อการใช้งานอย่างเป็นทางการ

• องค์กรไม่แสวงผลกำไรและผู้รับเหมาขององค์กรไม่แสวงผลกำไร: องค์กรไม่แสวงผลกำไรบางแห่ง เช่น องค์กรทางศาสนา โรงพยาบาลที่ได้รับใบอนุญาต และสถาบันการศึกษา จะเข้าข่ายหลังจากยื่นขอกับ Nebraska Department of Revenue การยกเว้นตามลูกค้าจะใช้กับผู้รับเหมาที่ซื้อวัสดุก่อสร้างสำหรับองค์กรไม่แสวงผลกำไรและหน่วยงานของรัฐ

• ผู้ค้าปลีก: ธุรกิจที่ซื้อสินค้าเพื่อนำไปขายต่อแทนที่จะบริโภคเองสามารถซื้อได้โดยไม่ต้องเสียภาษีการขายในจุดนั้น

• ผู้ผลิตทางการเกษตร: เกษตรกรและเจ้าของฟาร์มปศุสัตว์ที่ซื้อผลิตภัณฑ์ที่เข้าข่ายสำหรับการผลิตเชิงพาณิชย์ เช่น อาหารสัตว์ เมล็ดพันธุ์ที่ขายให้กับผู้ผลิตเชิงพาณิชย์ หรือสารเคมีทางการเกษตร สามารถขอรับการยกเว้นสำหรับการซื้อเหล่านั้นได้

• ผู้ผลิต: ธุรกิจที่ซื้อเครื่องจักรและอุปกรณ์ที่เข้าข่ายซึ่งใช้ในกระบวนการผลิตโดยตรงสามารถยกเว้นการซื้อเหล่านั้นได้

ผลิตภัณฑ์ใดบ้างที่เข้าข่ายได้รับการยกเว้นภาษีการขายของรัฐเนแบรสกา

ผลิตภัณฑ์หลายอย่างในรัฐเนแบรสกาได้รับการยกเว้นภาษีการขาย และธุรกิจควรทำความเข้าใจความแตกต่างเหล่านี้

ต่อไปนี้คือหมวดหมู่หลักบางส่วนของการยกเว้นผลิตภัณฑ์

• อาหารประเภทของชำ: ของชำที่ยังไม่ได้ปรุงซึ่งมีไว้สำหรับบริโภคที่บ้านจะได้รับการยกเว้นจากอัตราของรัฐและภาษีทางเลือกส่วนท้องถิ่นใดๆ ซึ่งทำให้รัฐเนแบรสกาแตกต่างจากรัฐที่ยกเว้นของชำเฉพาะในระดับรัฐเท่านั้น

• ลูกอมและน้ำอัดลม: สินค้าเหล่านี้ยังคงต้องเสียภาษีหากขายผ่านเครื่องจำหน่ายสินค้าอัตโนมัติ แต่จะได้รับการยกเว้นหากขายที่ร้านขายของชำ ให้บริการที่โรงเรียนหรือโรงพยาบาล หรือจำหน่ายโดยองค์กรทางศาสนาในงานต่างๆ

• ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์และอุปกรณ์เทียม: สินค้าเหล่านี้จะได้รับการยกเว้นหากมีใบสั่งยา อินซูลินไม่ต้องใช้ใบสั่งยา แต่ก็ได้รับการยกเว้นภาษีการขายเช่นกัน

• เชื้อเพลิงยานยนต์: สินค้านี้ได้รับการยกเว้นภาษีการขายเนื่องจากถูกเก็บภาษีภายใต้ภาษีเชื้อเพลิงยานยนต์ของรัฐเนแบรสกา

• การซ่อมแซมยานพาหนะ: ค่าแรงในการซ่อมแซมยานยนต์ให้กลับสู่สภาพเดิมได้รับการยกเว้นภาษีการขาย

• น้ำ: บริการน้ำประปาสำหรับที่อยู่อาศัยได้รับการยกเว้น

คุณจะใช้ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายของรัฐเนแบรสกาได้อย่างไร

เอกสารการยกเว้นภาษีการขายหลักของรัฐเนแบรสกาคือใบรับรองการยกเว้น (Form 13) ซึ่งทำหน้าที่เป็นใบรับรองการขายต่อด้วย แบบฟอร์มนี้มี 3 ส่วนที่ครอบคลุมประเภทการยกเว้นที่แตกต่างกัน แม้ว่าลูกค้าจะกรอกเฉพาะส่วนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อของตนดังนี้

• ส่วน A: ครอบคลุมการซื้อเพื่อขายต่อและต้องใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีการขายของรัฐเนแบรสกาของลูกค้า

• ส่วน B: ครอบคลุมการขายที่ได้รับการยกเว้น เช่น การขายโดยหน่วยงานของรัฐหรือองค์กรไม่แสวงผลกำไรที่มีหมายเลขยกเว้นของรัฐเนแบรสกา

• ส่วน C: ครอบคลุมผู้รับเหมาที่ทำการซื้อ เช่น อุปกรณ์ติดตั้งและวัสดุก่อสร้าง

ลูกค้ากรอก Form 13 และมอบให้กับผู้ขายในหรือใกล้กับเวลาที่ซื้อ และผู้ขายจะเก็บแบบฟอร์มไว้ในแฟ้มแทนที่จะส่งให้กับ Department of Revenue รัฐอาจขอให้ผู้ขายแสดงแบบฟอร์มในระหว่างการตรวจสอบ รัฐเนแบรสกาไม่ได้กำหนดระยะเวลาต่ออายุตามกฎหมายสำหรับใบรับรอง แม้ว่าผู้ขายควรขอใบใหม่ที่มีการอัปเดตทุกครั้งที่หมายเลขใบอนุญาตของลูกค้าเปลี่ยนแปลง หรือสถานะการยกเว้นขององค์กรไม่แสวงผลกำไรหมดอายุ

นอกจากนี้ รัฐเนแบรสกาก็ยังเป็นส่วนหนึ่งของ Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) ซึ่งหมายความว่าผู้ขายสามารถรับใบรับรองการยกเว้น Streamlined Sales Tax (SST) แทน Form 13 จากลูกค้าที่ดำเนินงานในหลายรัฐได้

ธุรกิจควรเก็บรักษาบันทึกใดบ้างสำหรับการยกเว้นภาษีการขายของรัฐเนแบรสกา

อายุความทั่วไปสำหรับการประเมินภาษีการขายของรัฐเนแบรสกาคือ 3 ปีนับจากวันที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี ดังนั้นจะต้องเก็บรักษาใบรับรองการยกเว้นไว้อย่างน้อยระยะเวลาดังกล่าว รัฐสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้นานกว่านั้นหากไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือสงสัยว่ามีการฉ้อโกง

นิสัยการเก็บรักษาบันทึก 2 ประการมีประโยชน์สำหรับการอ้างอิงโยงดังนี้

• ใบรับรองที่เชื่อมโยงกับการขาย: เก็บใบรับรองทุกใบที่เชื่อมโยงกับการขายที่ได้รับการยกเว้นพร้อมรายละเอียดธุรกรรมที่เพียงพอเพื่อโยงไปยังการขายที่ระบุซึ่งครอบคลุมถึง

• ใบรับรองที่ติดตามตามลูกค้า: ใบรับรองเดียว เช่น ใบรับรองการขายต่อจากลูกค้าขายส่ง อาจใช้กับการซื้อหลายสิบครั้งเมื่อเวลาผ่านไป การติดตามตามลูกค้าแทนการติดตามตามธุรกรรมช่วยให้จัดการร่องรอยเอกสารได้ง่ายขึ้น

เมื่อคุณสมบัติพื้นฐานของลูกค้าเปลี่ยนแปลง ใบอนุญาตสิ้นสุดลง หรือการยกเว้นขององค์กรไม่แสวงผลกำไรหมดอายุ ควรมีการอัปเดตใบรับรองที่เก็บไว้

จะเกิดอะไรขึ้นหากใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายของรัฐเนแบรสกาไม่ถูกต้องหรือสูญหาย

หาก Department of Revenue ตรวจสอบธุรกิจและพบการขายที่ได้รับการยกเว้นโดยไม่มีใบรับรองที่ตรงกันในแฟ้ม ผู้ขายมักจะต้องรับผิดชอบต่อภาษีที่ไม่ได้เรียกเก็บ ใบรับรองที่ไม่สมบูรณ์ก็มีความเสี่ยงเช่นเดียวกัน

ใบรับรองที่เป็นเท็จ หรือใบรับรองที่ระบุวัตถุประสงค์นอกเหนือจากที่ใช้สินค้าจริง อาจทำให้ถูกลงโทษได้ โดยทั่วไปแล้ว กฎหมายของรัฐเนแบรสกาจะโอนความรับผิดชอบกลับไปที่ลูกค้าหากผู้ขายยอมรับใบรับรองที่กรอกอย่างถูกต้องโดยสุจริตใจ อย่างไรก็ตาม การคุ้มครองนั้นมีข้อจำกัด การจงใจไม่เรียกเก็บ ไม่ทำบัญชีตามความเป็นจริง หรือไม่นำส่งภาษีการขายถือเป็นความผิดทางอาญาอุกฉกรรจ์

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณตรวจสอบภาระผูกพันและแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ยื่นแบบในสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นแบบทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ GST โดยอัตโนมัติสำหรับ

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีการขายของรัฐเนแบรสกา