Een vrijstelling van sales tax in Nebraska ontheft een klant van de belasting van 5,5% op staatsniveau en doorgaans van alle toepasselijke lokale belastingen op een specifieke transactie. De vrijstelling van sales tax hangt af van wie er koopt, wat er wordt verkocht en in sommige gevallen hoe het item wordt gebruikt. Een onderneming in Nebraska kan te maken krijgen met alle soorten vrijstellingen, afhankelijk van haar klantenbestand. De regels met betrekking tot elke vrijstelling van sales tax zijn specifiek. Als je het verkeerd doet door een verkoop vrij te stellen die niet in aanmerking komt, of door geen geldig certificaat te verzamelen, creëert de fout aansprakelijkheid voor de verkoper.

Hieronder bespreken we wie in aanmerking komt voor een vrijstelling van sales tax in Nebraska, welke producten een vrijgestelde behandeling krijgen en welke niet, en wat er gebeurt als ondernemingen de regels niet volgen.

Kernpunten

• Nebraska kent vrijstellingen van sales tax op basis van klantstatus, producttype en beoogd gebruik.

• Formulier 13 dekt vrijgestelde transacties in Nebraska, maar verkopers kunnen ook een Streamlined Sales Tax-certificaat (SST) accepteren voor klanten die in meerdere lidstaten zijn geregistreerd.

• Een verkoper die een onvolledig of duidelijk niet-overeenkomend vrijstellingscertificaat accepteert, kan tijdens een audit aansprakelijk worden gesteld voor de niet-geïnde belasting.

Wat is een vrijstelling van sales tax in Nebraska?

Een vrijstelling van sales tax in Nebraska annuleert de sales tax die verschuldigd is over een transactie wanneer de klant, het product of het beoogde gebruik voldoet aan de criteria in de staatswetten. Nebraska brengt een minimale sales tax van 5,5% op staatsniveau in rekening voor de meeste detailhandelsverkopen, en steden kunnen een lokale belasting toevoegen, waardoor het tarief op sommige plaatsen 7% of hoger is.

Wie komt in aanmerking voor een vrijstelling van sales tax in Nebraska?

Kwalificatie voor vrijstellingen van sales tax in Nebraska hangt af van de status van de klant.

Dit zijn vijf belangrijke categorieën van vrijgestelde klanten:

• Overheidsinstanties: Federale instanties, de staat Nebraska en de meeste politieke onderdelen van Nebraska betalen geen sales tax over aankopen die voor officieel gebruik zijn gedaan.

• Non-profits en aannemers van non-profits: Bepaalde non-profits, zoals religieuze organisaties, gelicentieerde ziekenhuizen en onderwijsinstellingen, komen in aanmerking na een aanvraag bij het Nebraska Department of Revenue. Een op de klant gebaseerde vrijstelling is van toepassing op aannemers die bouwmaterialen kopen voor non-profits en overheidsinstanties.

• Wederverkopers: Een onderneming die goederen koopt om ze door te verkopen in plaats van te consumeren, kan op dat moment aankopen zonder sales tax te betalen.

• Agrarische producenten: Boeren en veeboeren die in aanmerking komende producten kopen voor commerciële productie, zoals veevoer, zaad dat wordt verkocht aan commerciële producenten, of landbouwchemicaliën, kunnen vrijstellingen claimen voor die aankopen.

• Fabrikanten: Ondernemingen die gekwalificeerde machines en apparatuur kopen die rechtstreeks in een productieproces worden gebruikt, kunnen deze aankopen vrijstellen.

Welke producten komen in aanmerking voor een vrijstelling van sales tax in Nebraska?

Veel producten in Nebraska zijn vrijgesteld van sales tax en ondernemingen moeten de verschillen begrijpen.

Hier zijn enkele van de belangrijkste categorieën van productvrijstellingen:

• Levensmiddelen: Onbereide boodschappen die bedoeld zijn voor thuisconsumptie zijn vrijgesteld van het staatstarief en eventuele lokale belastingen, wat Nebraska onderscheidt van staten die levensmiddelen alleen op staatsniveau vrijstellen.

• Snoep en frisdranken: Deze blijven belastbaar als ze via een automaat worden verkocht, maar zijn vrijgesteld als ze in een supermarkt worden verkocht, op scholen of in ziekenhuizen worden geserveerd, of door een religieuze organisatie op een evenement worden verkocht.

• Geneesmiddelen op recept en prothetische hulpmiddelen: Deze zijn vrijgesteld met een recept. Voor insuline is geen recept vereist, maar dit is ook vrijgesteld van sales tax.

• Motorbrandstof: Dit is vrijgesteld van sales tax omdat het wordt belast onder de motorbrandstofbelasting van Nebraska.

• Voertuigreparatie: Arbeid om een motorvoertuig in de oorspronkelijke staat te herstellen, is vrijgesteld van sales tax.

• Water: Residentiële watervoorziening is vrijgesteld.

Hoe gebruik je een vrijstellingscertificaat voor sales tax in Nebraska?

Het primaire document voor vrijstelling van sales tax in Nebraska is een vrijstellingscertificaat (Formulier 13), dat ook functioneert als een wederverkoopcertificaat. Het formulier heeft drie secties die betrekking hebben op verschillende soorten vrijstellingen, hoewel een klant alleen de sectie invult die van toepassing is op de aankoop:

• Sectie A: Deze sectie dekt aankopen voor wederverkoop en vereist de sales tax-ID in Nebraska van de klant.

• Sectie B: Deze sectie dekt vrijgestelde verkopen, zoals verkopen door overheidsinstanties of non-profits die in het bezit zijn van een vrijstellingsnummer in Nebraska.

• Sectie C: Deze sectie dekt aannemers die aankopen doen, zoals vaste inrichtingen en bouwmaterialen.

De klant vult Formulier 13 in en geeft dit op of rond het moment van aankoop aan de verkoper, en de verkoper bewaart het formulier in het archief in plaats van het in te dienen bij het Department of Revenue. De staat kan een verkoper vragen om de formulieren te tonen tijdens een audit. Nebraska stelt geen wettelijke verlengingsperiode vast voor het certificaat, hoewel een verkoper een bijgewerkt certificaat moet aanvragen wanneer het vergunningsnummer van een klant verandert of de vrijstellingsstatus van een non-profit verloopt.

Nebraska is ook lid van de Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA), wat betekent dat verkopers het vrijstellingscertificaat voor Streamlined Sales Tax (SST) in plaats van Formulier 13 kunnen accepteren van klanten die in meerdere staten actief zijn.

Welke gegevens moeten ondernemingen bewaren voor vrijstellingen van sales tax in Nebraska?

De algemene verjaringstermijn van Nebraska voor een aanslag van sales tax is drie jaar vanaf de datum waarop een aangifte is ingediend, dus vrijstellingscertificaten moeten minstens zo lang worden bewaard. De staat kan verder terugkijken als er geen aangifte is ingediend of als er fraude wordt vermoed.

Twee gewoonten voor het bijhouden van gegevens zijn handig voor kruisverwijzingen:

• Certificaten gekoppeld aan verkopen: Bewaar elk certificaat dat is gekoppeld aan een vrijgestelde verkoop met voldoende transactiegegevens om het te koppelen aan de specifieke verkoop die het dekt.

• Certificaten bijgehouden per klant: Eén enkel certificaat, zoals een wederverkoopcertificaat van een groothandelsklant, kan in de loop van de tijd van toepassing zijn op tientallen aankopen; door ze per klant in plaats van per transactie bij te houden, blijft de papierwinkel beheersbaar.

Wanneer de onderliggende kwalificatie van een klant verandert, een vergunning verloopt of de vrijstelling van een non-profit afloopt, moet het geregistreerde certificaat worden bijgewerkt.

Wat gebeurt er als een vrijstellingscertificaat voor sales tax in Nebraska ongeldig is of ontbreekt?

Als het Department of Revenue een onderneming controleert en een vrijgestelde verkoop vindt zonder een bijbehorend certificaat in het archief, wordt de verkoper doorgaans aansprakelijk voor de niet-geïnde belasting. Een certificaat dat onvolledig is, brengt hetzelfde risico met zich mee.

Een frauduleus certificaat, een certificaat met een ander doel dan waarvoor de goederen worden gebruikt, kan leiden tot boetes. De wet van Nebraska verschuift de aansprakelijkheid doorgaans terug naar de klant als de verkoper een correct ingevuld certificaat te goeder trouw heeft geaccepteerd. Die bescherming heeft echter grenzen. Het is een misdrijf om opzettelijk na te laten sales tax te innen, hier naar waarheid verantwoording over af te leggen of deze af te dragen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het bewaken van jouw verplichtingen en waarschuwt je wanneer je op basis van jouw Stripe-transacties een drempelwaarde voor belastingregistratie overschrijdt. Het kan zich in de VS ook namens jou registreren om belasting te berekenen, Amerikaanse aangiften in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiften via vertrouwde partners beheren. Stripe Tax berekent en int automatisch sales tax, belasting toegevoegde waarde (btw) en goods and services tax (GST) over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiften in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat jouw wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners jouw aangiften beheren, zodat jij je kunt richten op de groei van jouw onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.

Veelgestelde vragen over vrijstellingen van sales tax in Nebraska