Eine Befreiung von der Sales Tax in Nebraska befreit einen Kunden/eine Kundin bei einer bestimmten Transaktion von der Steuer auf Bundesstaatsebene in Höhe von 5,5 % und in der Regel von jeder geltenden lokalen Steuer. Die Befreiung von der Sales Tax hängt davon ab, wer kauft, was verkauft wird und in einigen Fällen, wie der Posten verwendet wird. Ein Unternehmen in Nebraska kann je nach Kundenstamm mit allen Arten von Befreiungen konfrontiert werden. Die Regeln für jede Befreiung von der Sales Tax sind spezifisch. Wenn Sie diese falsch verstehen, indem Sie einen Verkauf befreien, der nicht dafür infrage kommt, oder indem Sie kein gültiges Zertifikat einholen, entsteht durch diesen Fehler eine Haftung für den/die Verkäufer/in.

Im Folgenden erörtern wir, wer sich für eine Befreiung von der Sales Tax in Nebraska qualifiziert, welche Produkte steuerbefreit werden und welche nicht, und was passiert, wenn Unternehmen die Regeln nicht befolgen.

Das Wichtigste auf einen Blick

• In Nebraska gibt es Befreiungen von der Sales Tax, die auf dem Kundenstatus, dem Produkttyp und dem Verwendungszweck basieren.

• Formular 13 deckt steuerbefreite Transaktionen in Nebraska ab, aber Verkäufer/innen können auch ein Zertifikat für die Streamlined Sales Tax (SST) für Kundinnen und Kunden akzeptieren, die in mehreren Mitgliedsstaaten registriert sind.

• Ein/e Verkäufer/in, der/die ein unvollständiges oder offensichtlich nicht übereinstimmendes Befreiungszertifikat akzeptiert, kann bei einer Prüfung für die nicht erhobene Steuer haftbar gemacht werden.

Was ist eine Befreiung von der Sales Tax in Nebraska?

Eine Befreiung von der Sales Tax in Nebraska hebt die auf eine Transaktion fällige Sales Tax auf, wenn der Kunde/die Kundin, das Produkt oder der Verwendungszweck die Kriterien der Gesetze des Bundesstaates erfüllt. Nebraska erhebt auf die meisten Einzelhandelsumsätze eine bundesstaatliche Sales Tax von mindestens 5,5 %, und Städte können eine lokale Steuer hinzufügen, wodurch der Steuersatz an einigen Orten bei 7 % oder höher liegt.

Wer qualifiziert sich für eine Befreiung von der Sales Tax in Nebraska?

Die Qualifizierung für Befreiungen von der Sales Tax in Nebraska hängt vom Status der Kundin/des Kunden ab.

Dies sind die fünf Hauptkategorien von steuerbefreiten Kundinnen und Kunden:

• Staatliche Stellen: Bundesbehörden, der Bundesstaat Nebraska und die meisten politischen Unterabteilungen Nebraskas zahlen keine Sales Tax auf Käufe für den offiziellen Gebrauch.

• Gemeinnützige Organisationen und deren Auftragnehmer: Bestimmte gemeinnützige Organisationen wie religiöse Organisationen, lizenzierte Krankenhäuser und Bildungseinrichtungen qualifizieren sich nach der Beantragung beim Nebraska Department of Revenue. Eine kundenbasierte Befreiung gilt für Auftragnehmer/innen, die Baumaterialien für gemeinnützige Organisationen und staatliche Stellen kaufen.

• Wiederverkäufer: Ein Unternehmen, das Waren kauft, um sie weiterzuverkaufen, anstatt sie zu verbrauchen, kann den Kauf tätigen, ohne zu diesem Zeitpunkt Sales Tax zu zahlen.

• Landwirtschaftliche Erzeuger: Landwirtinnen und Landwirte sowie Viehzüchterinnen und Viehzüchter, die qualifizierte Produkte für die kommerzielle Produktion kaufen, wie z. B. Futtermittel, an gewerbliche Erzeuger verkauftes Saatgut oder landwirtschaftliche Chemikalien, können für diese Käufe Befreiungen geltend machen.

• Hersteller: Unternehmen, die qualifizierte Maschinen und Geräte kaufen, welche direkt in einem Herstellungsprozess verwendet werden, können diese Käufe von der Steuer befreien.

Welche Produkte qualifizieren sich für eine Befreiung von der Sales Tax in Nebraska?

Viele Produkte in Nebraska sind von der Sales Tax befreit, und Unternehmen sollten die Unterschiede verstehen.

Im Folgenden finden Sie einige der Hauptkategorien für Produktbefreiungen:

• Lebensmittel: Unzubereitete Lebensmittel, die für den Verzehr zu Hause bestimmt sind, sind vom Steuersatz des Bundesstaates und jeder lokalen Steuer befreit. Dies unterscheidet Nebraska von Bundesstaaten, die Lebensmittel nur auf Bundesstaatsebene befreien.

• Süßigkeiten und alkoholfreie Getränke: Diese bleiben steuerpflichtig, wenn sie über einen Automaten verkauft werden, sind aber steuerbefreit, wenn sie in einem Lebensmittelgeschäft verkauft, in Schulen oder Krankenhäusern serviert oder von einer religiösen Organisation bei einer Veranstaltung verkauft werden.

• Verschreibungspflichtige Medikamente und Prothesen: Diese sind mit einem Rezept steuerbefreit. Insulin erfordert kein Rezept, ist aber ebenfalls von der Sales Tax befreit.

• Kraftstoff: Dieser ist von der Sales Tax befreit, da er im Rahmen der Kraftstoffsteuer (Motor Fuel Tax) von Nebraska besteuert wird.

• Fahrzeugreparatur: Die Arbeit zur Wiederherstellung des Originalzustands eines Kraftfahrzeugs ist von der Sales Tax befreit.

• Wasser: Die Wasserversorgung für Privathaushalte ist steuerbefreit.

Wie verwenden Sie ein Befreiungszertifikat für die Sales Tax in Nebraska?

Das wichtigste Dokument zur Befreiung von der Sales Tax in Nebraska ist ein Befreiungszertifikat (Formular 13), das auch als Wiederverkaufszertifikat fungiert. Das Formular hat drei Abschnitte, die verschiedene Arten von Befreiungen abdecken, obwohl ein Kunde/eine Kundin nur den Abschnitt ausfüllt, der für den jeweiligen Kauf gilt:

• Abschnitt A: Deckt Wiederverkaufskäufe ab und erfordert die Steueridentifikationsnummer des Kunden/der Kundin für die Sales Tax in Nebraska

• Abschnitt B: Deckt steuerbefreite Verkäufe ab, wie z. B. durch staatliche Stellen oder gemeinnützige Organisationen mit einer Befreiungsnummer in Nebraska

• Abschnitt C: Deckt Auftragnehmer/innen ab, die Käufe wie z. B. Einbauten und Baumaterialien tätigen

Der Kunde/die Kundin füllt Formular 13 aus und übergibt es dem/der Verkäufer/in zum oder kurz nach dem Zeitpunkt des Kaufs. Der/die Verkäufer/in bewahrt das Formular auf, anstatt es beim Department of Revenue einzureichen. Der Bundesstaat kann eine/n Verkäufer/in auffordern, die Formulare während einer Prüfung vorzulegen. Nebraska legt keine gesetzliche Verlängerungsfrist für das Zertifikat fest, obwohl ein/e Verkäufer/in ein aktualisiertes Zertifikat anfordern sollte, wenn sich die Genehmigungsnummer eines Kunden/einer Kundin ändert oder der Status der Steuerbefreiung einer gemeinnützigen Organisation abläuft.

Nebraska gehört auch zum Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA), was bedeutet, dass Verkäufer/innen das Befreiungszertifikat für die Streamlined Sales Tax (SST) anstelle von Formular 13 von Kundinnen und Kunden akzeptieren können, die bundesstaatenübergreifend tätig sind.

Welche Aufzeichnungen sollten Unternehmen für Befreiungen von der Sales Tax in Nebraska aufbewahren?

Die allgemeine Verjährungsfrist Nebraskas für eine Festsetzung der Sales Tax beträgt drei Jahre ab dem Datum der Einreichung einer Steuererklärung, sodass Befreiungszertifikate mindestens so lange aufbewahrt werden müssen. Der Bundesstaat kann weiter zurückblicken, wenn keine Steuererklärung eingereicht wurde oder Betrug vermutet wird.

Zwei Praktiken bei der Buchführung sind für Querverweise nützlich:

• An Verkäufe gebundene Zertifikate: Bewahren Sie jedes Zertifikat in Verbindung mit einem steuerbefreiten Verkauf mit ausreichenden Transaktionsdetails auf, um es mit dem spezifischen Verkauf zu verknüpfen, den es abdeckt.

• Nach Kundinnen und Kunden nachverfolgte Zertifikate: Ein einzelnes Zertifikat, wie z. B. ein Wiederverkaufszertifikat von einer Großhandelskundin/einem Großhandelskunden, kann im Laufe der Zeit für Dutzende von Käufen gelten; die Nachverfolgung nach Kunde/Kundin anstatt nach Transaktion hält den Papierkram überschaubar.

Wenn sich die zugrunde liegende Qualifikation eines Kunden/einer Kundin ändert, eine Genehmigung erlischt oder die Befreiung einer gemeinnützigen Organisation abläuft, sollte das hinterlegte Zertifikat aktualisiert werden.

Was passiert, wenn ein Befreiungszertifikat für die Sales Tax in Nebraska ungültig ist oder fehlt?

Wenn das Department of Revenue ein Unternehmen prüft und einen steuerbefreiten Verkauf ohne ein entsprechendes hinterlegtes Zertifikat feststellt, wird in der Regel der/die Verkäufer/in für die nicht erhobene Steuer haftbar gemacht. Bei einem unvollständigen Zertifikat besteht dasselbe Risiko.

Ein betrügerisches Zertifikat, das einen anderen Verwendungszweck angibt, als den, für den die Waren verwendet werden, kann zu Strafen führen. Nach dem Gesetz von Nebraska wird die Haftung in der Regel wieder auf den Kunden/die Kundin übertragen, wenn der/die Verkäufer/in ein ordnungsgemäß ausgefülltes Zertifikat in gutem Glauben akzeptiert hat. Dieser Schutz hat jedoch seine Grenzen. Es ist eine Straftat, die Sales Tax vorsätzlich nicht zu erheben, nicht wahrheitsgemäß abzurechnen oder nicht abzuführen.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuer-Compliance, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke Programmierschnittstelle (API) nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen dabei, Ihre Verpflichtungen zu überwachen, und benachrichtigt Sie, wenn Sie aufgrund Ihrer Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Steuerregistrierung überschreiten. Es kann sich auch in Ihrem Namen in den USA für die Steuererhebung registrieren, US-Steuermeldungen im Dashboard automatisieren und weltweite Steuermeldungen über vertrauenswürdige Partner verwalten. Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer (USt.) und Goods and Services Tax (GST) auf:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern
  
• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern
  

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern erheben müssen, und aktivieren Sie die Steuererhebung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuererhebung mit einem Klick im Stripe-Dashboard.

• Für Steuern registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Anmeldeformulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Compliance mit lokalen Vorschriften.

• Automatisch Steuern erheben: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Steuermeldungen vereinfachen: Stripe Tax arbeitet nahtlos mit Partnern für Steuermeldungen zusammen, sodass Ihre globalen Steuermeldungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Steuermeldungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über Stripe Tax oder starten Sie noch heute.

Häufig gestellte Fragen (FAQ) zu Befreiungen von der Sales Tax in Nebraska